PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
2. PENDAPATAN TRANSFER PEMERINTAH DAERAH-LAINNYA
5.3 POS-POS NERACA
5.3.1.3 ASET TETAP
5.3.1.3.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
- Penambahan aset tetap gedung yang berasal dari Belanja Modal 2019 53.575.044.990,00 - Penambahan aset gedung dari Belanja Dana Kapitasi JKN (Puskesmas Paceda) 34.686.875,00
-Pengakuan aset dan hutang atas pekerjaan yang telah selesai namun belum terbayarkan di 2019
4.800.536.500,00
- Reklasif ikasi KDP Gedung Tempat Olah Raga menjadi Aset Tetap Gedung Tempat Olah Raga atas Pembangunan Tribun Olah Raga yang sudah selesai di tahun 2019 pada Dinas Kepemudayaan dan Olahraga (Dinas PU sebagai KPA).
1.410.592.060,00
- Reklasif ikasi KDP Bangunan Temapat Olah Raga menjadi Aset Tetap Bangunan Tempat Olah Raga atas pekerjaan Pembangunan Kolam renang yang telah selesai di tahun 2019 pada Dinas PUPR.
4.608.225.500,00
-Reklasif ikasi KDP Bangunan Tempat Olah Raga menjadi Aset Tetap Bangunan Tempat Olah Raga atas pekerjaan Pembangunan Bangunan GOR yang telah selesai di tahun 2019 pada Dinas PUPR.
-Reklasif ikasi Aset Tetap Bangunan Gedung Tempat Ibadah ke KDP bangunan gedung tempat ibadah atas belanja Perencanaan pekerjaan Pembangunan Gedung tempat Ibadah yang belum selesai (uang muka) pada Dinas Pariw isata.
59.550.700,00
- Reklasif ikasi Aset Tetap Bangunan Gedung Tempat Ibadah ke KDP bangunan gedung
tempat ibadah atas belanja Honoratium Direksi dan Pengaw as pekerjaan Pembangunan 40.000.000,00
-Reklasif ikasi Aset tetap Bangunan gedung tempat pendidikan ke KDP Bangunan gedung tempat pendidikan atas pekerjaan jasa konsultansi perencanaan atas pekerjaan penambahan RKB SMPN 5 Bitung yang masih belum selesai (uang muka) pada Dinas Pendidikan.
42.400.000,00
-Reklasif ikasi Aset tetap Bangunan gedung tempat pendidikan ke KDP Bangunan gedung tempat pendidikan atas pekerjaan jasa konsultansi perencanaan atas pekerjaan penambahan RKB SMPN 12 Bitung yang masih belum selesai (uang muka) pada Dinas Pendidikan.
84.700.000,00
- Reklasif ikasi Aset tetap Bangunan gedung tempat pendidikan ke KDP Bangunan gedung tempat pendidikan atas pekerjaan jasa konsultansi perencanaan atas pekerjaan penambahan RKB SDN Girian Indah Bitung yang masih belum selesai (uang muka) pada
41.525.000,00
-Reklasif ikasi Aset tetap Bangunan gedung tempat pendidikan ke KDP Bangunan gedung tempat pendidikan atas pengadaan alat tulis kantor atas pekerjaan penambahan unit sekolah baru SMPN 19 Bitung yang masih belum selesai (uang muka) pada Dinas Pendidikan
43.320.000,00
- Reklasif ikasi Aset tetap Bangunan gedung tempat pendidikan ke KDP Bangunan gedung tempat pendidikan atas pengadaan penggandaan atas pekerjaan penambahan unit sekolah baru SMPN 19 Bitung yang masih belum selesai (uang muka) pada Dinas
37.590.000,00
- Reklasif ikasi Aset Tetap Bangunan Gedung Pertokoan/Koperasi/Pasar ke KDP atas Belanja Perencanaan Pembangunan Pasar Ustaf u Karena Aset Induk Baru akan dibangun di Tahun 2020 pada Dinas Perdagangan
39.600.000,00
- Reklasif ikasi Aset tetap Bangunan gedung tempat pendidikan ke KDP Bangunan gedung tempat pendidikan atas jasa konsultansi perencanaan atas pekerjaan pembagunan jamban sehat SDN 2 Bitung yang masih belum selesai (uang muka) pada Dinas Pendidikan
8.167.000,00
- Penyesuaian nilai hutang atas pekerjaan rehabilitasi berat ruang belajar SDN Inpres 7/83
Pakadoodan yang telah dibayarkan di tahun 2019 pada Dinas Pendidikan 11.825.000,00 - Penyesuaian nilai hutang atas pekerjaan Rehabiliasi sedang ruang kelas SDN Inpres 7/83
Tanjung Merah yang telah dibayarkan di tahun 2019 pada Dinas Pendidikan 5.990.500,00 - Penyesuaian nilai hutang atas pekerjaan Pembangunan pagar SMPN 12 Bitung yang telah
dibayarkan di tahun 2019 pada Dinas Pendidikan 7.488.450,00
- Penyesuaian nilai hutang atas pekerjaan Pembangunan Pagar SDN 2 Bitung yang telah
dibayarkan di tahun 2019 pada Dinas Pendidikan 6.741.000,00
- Penyesuaian nilai hutang atas pekerjaan Pembuatan resting area Kota Bitung yang telah
dibayarkan di tahun 2019 pada Dinas Pekerjaan Umum 68.577.800,00 - Penyesuaian nilai hutang atas pekerjaan Pembangunan tugu/gerbang kelurahan Batu
Putih yang telah dibayarkan di tahun 2019 pada Dinas Pekerjaan Umum 118.230.000,00 - Penghapusan Aset Tetap / Aset Lainnya (Penyerahan ke Sekolah - sekolah Sw asta)
Sesuai SK No. 188.45/Hkm/SK/226/2019 pada Dinas Pendidikan 372.950.000,00
-Koreksi Belanja atas SP2D 09586 tgl 29 Oktober 2019 dari Rek. 16.82.5.2.3.49.10 (Bangunan Gedung Tempat Pendidikan) ke Rek Seharusnya 16.82.5.2.3.28.01 (Meubelair) pada Dinas Pendidikan
36.000.000,00
- Reklasif ikasi Perubahan KIB sesuai Permendagri 108 dari Gedung dan Bangunan ke
Peralatan dan Mesin pada SKPD-SKPD 1.775.890.000,00
-Koreksi Belanja atas SP2D 09456 tgl 25 Oktober 2019 dari Rek. 16.82.5.2.3.49.10 (Bangunan Gedung Tempat Pendidikan) ke Rek Seharusnya 16.82.5.2.3.28.01 (Meubelair) pada Dinas Pendidikan
Catatan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Bitung Tahun Anggaran 2019 189 Nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan (sebelum penyusutan) mengalami kenaikan dari tahun 2018 sebesar Rp112.471.050.664,00 atau naik 9,63%. Perubahan nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan berasal dari mutasi tambah sebesar Rp113.412.994.914,00 dan mutasi kurang sebesar Rp941.944.250,00, yang dapat dijelaskan sebagai berikut:
Tabel 5.101 Rincian Mutasi Aset Tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan Tahun 2019
1 Saldo Aw al per 1 Januari 2019 1.167.540.121.757,74
2 Mutasi Tam bah :
- Penambahan aset tetap yang berasal dari belanja modal 2019 103.553.086.396,00
-Pengakuan Aset dan Hutang (10%) atas Pekerjaan Pembangunan Jalan Lapen Kel. Tandurusa yang telah selesai namun belum terbayarkan (CV. Anugerah Mandiri Bersama) pada Dinas Perkim
686.100.000,00
- Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas pekerjaan pengadaan jalan paving pada
kelurahan karondoran yang telah selesai namun belum terbayarkan / CV. Cahaya 153.800.000,00 - Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas pekerjaan belanja modal jalan, irigasi dan
jaringan pengadaan jalan paving pada kelurahan kumersot yang telah selesai 78.900.000,00 - Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas pekerjaan pengadaan jalan di kelurahan
pinokalan yang telah selesai namun belum terbayarkan / CV. Anugerah Tritunggal 138.600.000,00 - Pengakuan aset dan hutang (5%) atas pekerjaan pembuatan jalan paving paket 1
di Kel. Tew aan yang sudah selesai namun belum terbayarkan (CV. Anugerah 139.800.000,00 - Pengakuan aset dan hutang (5%) atas pekerjaan pengadaan jalan paving lingkar
pekuburan di Kel. Apela Satu yang telah selesai namun belum terbayarkan (CV. 189.800.000,00 - Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas Pekerjaan Pengadaan Jalan Paving di Kel.
Tendeki yang telah selesai namun belum terbayarkan (CV. Tiga Berkat Mandiri) 107.000.000,00 - Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas Pekerjaan Pengadaan Jalan Paving pada
Kel. Batu Putih Atas yang telah selesai namun belum terbayar (CV. El Charis) 73.900.000,00 - Pengakuan aset dan hutang (5%) atas pekerjaan pembuatan jalan paving paket 2
di Kel. Tew aan yang sudah selesai namun belum terbayarkan (CV. Anugerah 118.900.000,00 - Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas Pekerjaan Belanja Modal Jalan Irigasi dan
Jaringan Pengadaan Jalan pada Kel. Duasudara yang telah selesai namun belum 78.800.000,00 - Pengakuan aset dan hutang (5%) atas pekerjaan pengadaan jalan paving lorong
pekuburan di Kel. Apela Satu yang telah selesai namun belum terbayarkan (CV. 67.900.000,00
-Pengakuan aset dan hutang (5%) atas pekerjaan rehabilitasi/perbaikan jalan Kec.
Maesa_Hotmix yang telah selesai namun belum terbayarkan (PT. Senggigilang) pada Dinas PU
4.470.000.000,00
- Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas Pekerjaan Pengadaan Jalan di Kel.
Wangurer Utara yang telah selesai namun belum terbayarkan (CV. Karangetang) 104.030.000,00
-Pengakuan aset dan hutang (17%) atas pekerjaan rehabilitasi jaringan irigasi kopian (DAK) yang telah selesai namun belum terbayarkan (CV. Carin Jaya) pada Dinas PU
1.092.100.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Bitung Tahun Anggaran 2019 190 - Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas pekerjaan Pengadaan Talud di Kel. Wangurer Utara
yang telah selesai namun belum dibayarkan (CV. Aletheia) 49.937.000,00 - Pengakuan Aset dan Hutang atas Pekerjaan Pembuatan Drainase pada Kel. Batu Putih Atas
yang telah selesai namun belum terbayar (CV. El Charis) 184.800.000,00 - Pengakuan aset dan hutang (10%) atas pekerjaan rehabilitasi saluran outlet samping STM
yang telah selesai namun belum terbayarkan (CV. Boon Favor) 492.929.000,00
-Pengkuan Aset dan Hutang (5%) atau Pekerjaan Pembangunan Saluran Drainase Lingkungan Kel. Batulubang pada Dinas Perkim yang sudah selesai tapi belum terbayarkan (CV. Gianvic Star)
99.000.000,00
- Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas Pekerjaan Pengadaan Bangunan Pembuangan Air
Kotor, Drainase di Kel. Pinasungkulan (CV. El Charis) 199.700.000,00 - Pengakuan Aset dan hutang (5%) atas pekerjaan pembuatan drainase pada Kel.Girian Baw ah
yang sudah selesai namun belum terbayarkan (CV. Anugerah Cipta Perkasa) 12.600.000,00 - Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas Pekerjaan Pengadaan Drainase di Kel. Wangurer Utara
yang telah selesai namun belum dibayarkan (CV. Crisanvie) 54.930.000,00
-Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas pekerjaan belanja modal jalan, irigasi dan jaringan pengadaan drainase di kelurahan pinokalan yang sudah selesai namun belum terbayarkan / CV. Anugerah Tritunggal
119.800.000,00
- Pengakuan Aset dan hutang (5%) atas pekerjaan perbaikan drainase pada Kel.Girian Baw ah
yang sudah selesai namun belum terbayarkan (CV. Anugerah Cipta Perkasa) 14.700.000,00
-Pengakuan aset dan hutang (5%) atas pekerjaan Pembangunan Bangunan Pembuangan Air Kotor pada Kel. Girian Baw ah yang sudah selesai namun belum terbayarkan (CV. Anugerah Cipta Perkasa)
26.700.000,00
- Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas Pekerjaan Pengadaan JAringan Air Bersih/Pipanisasi
Paket II di Kel. Danow udu yang telah selesai namun belum terbayar (CV. Julidka Blessing) 99.300.000,00 - Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas Pekerjaan Pengadaan Jaringan Air Bersih/Pipanisasi
Paket I di Kel. Danow udu yang telah selesai namun belum terbayar (CV. Julidka Blessing) 158.400.000,00 - Pengakuan Aset dan Hutang (5%) atas pekerjaan pembuatan sumur resapan pada kelurahan
batuputih baw ah yang telah selesai namun belum terbayarkan / CV. El Charis 74.800.000,00
-Pengakuan Aset dan Hutang atas Pekerjaan Pengadaan Jaringan Air Minum Jaringan Sambungan ke Rumah di Kel. Pinasungkulan yang telah selesai namun belum terbayar (CV. El Charis)
58.800.000,00
- Mencatat penerimaan hibah dari Kementerian ESDM kepada Dinas Perdagangan Kota Bitung
sesuai Naskah Hibah Nomor. 3141/95/SBG/2019. 396.507.518,00
- Penyesuaian nilai hutang atas pekerjaan Pembangunan jaringan perpipaan kec. Maesa (DAK)
yang telah dibayarkan di tahun 2019 pada Dinas Pekerjaan Umum 307.000.000,00 - Penyesuaian nilai hutang atas pekerjaan Pengembangan SPAM kelurahan Doorbolaang (DAK)
yang telah dibayarkan di tahun 2019 pada Dinas Pekerjaan Umum
236.600.000,00
- Koreksi atas Aset Tetap Peralatan Mesin yang tidak memenuhi batasan kapitalisasi ke extracomtable pada Dinas Perdagangan
37.489.250,00
- Koreksi atas Aset Tetap Peralatan Mesin yang tidak memenuhi batasan kapitalisasi ke extracomtable pada Dinas Kominfo
Catatan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Bitung Tahun Anggaran 2019 191 5.3.1.3.5 Aset Tetap Lainnya
Tabel 5.102 Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2019 dan 2018
31 Desember 2019 (Rp)
31 Desember 2018 (Rp)
Aset Tetap Lainnya 18.403.523.803,39 36.818.345.328,39
Nilai Aset Tetap Lainnya mengalami penurunan dari tahun 2018 sebesar Rp18.414.821.525,00 atau turun 50,01%. Perubahan nilai Aset tetap lainnya berasal dari mutasi tambah sebesar Rp23.450.778.530,00 dan mutasi kurang sebesar Rp41.865.600.055,00 yang dapat dijelaskan sebagai berikut:
Tabel 5.103 Rincian Mutasi Aset Tetap Lainnya Tahun 2019
1 Saldo Awal per 1 Januari 2019 36.818.345.328,39 2 Mutasi Tambah :
- Penambahan aset yang berasal dari belanja modal 2019 430.000.000,00 - Penambahan aset yang berasal dari Dana BOS 2019 2.827.433.830,00 - Pencatatan kembali aset tetap dan aset lainnya RSUD 20.193.344.700,00 23.450.778.530,00
3 Mutasi Kurang :
- Koreksi Saldo Awal atas Penyerahan RSUD Bitung ke Provinsi
Sulut 20.193.344.700,00
- Penghapusan Aset Tetap / Aset Tetap Lainnya (Penjualan) sesuai
SK No. 188.45/HKM/SK/150/2019 pada Bagian Umum 4.000.000,00
- Penghapusan Aset Tetap / Aset Tetap Lainnya (Penjualan) sesuai
SK No. 188.45/HKM/SK/150/2019 pada Sekretariat Daerah 27.000.000,00
-Penghapusan Aset Tetap/ Aset Lainnya (pemusnahan) sesuai SK NO. 188.45/HKM/SK/228/2019 pada Dinas Perumahan Rakyat dan Kawasan Permukiman
964.615.655,00
- Reklasifikasi Perubahan KIB sesuai Permendagri 108 dari Aset
Tetap Lainnya ke Gedung dan Bangunan pada SKPD-SKPD. 475.795.000,00
- Penghapusan Aset Tetap/ Aset Lainnya (pemusnahan) sesuai SK
NO. 188.45/HKM/SK/228/2019 pada Inspektorat. 7.500.000,00 - Reklasifikasi menjadi aset lainnya atas aset tetap RSUD 20.193.344.700,00 41.865.600.055,00
4 Saldo per 31 Desember 2019 18.403.523.803,39 Jumlah Mutasi Tambah
Jumlah Mutasi Kurang
Catatan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Bitung Tahun Anggaran 2019 192 Adapun rincian asset tetap lainnya dapat dilihat pada tabel berikut ini:
Tabel 5.104 Rincian Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2019
NO URAIAN JUMLAH
1 Buku 14.752.226.804,39
2 Terbitan 200.000,00
3 Barang-Barang Perpustakaan 815.712.999,00 4 Barang Bercorak Kebudayaan 965.703.000,00
5 Hewan 9.800.000,00
6 Tanaman 1.730.171.000,00
7 Aset Tetap Renovasi 129.710.000,00
Jumlah 18.403.523.803,39