ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
4. KAS DAN BANK
Rincian kas dan bank adalah sebagai berikut:
4. CASH ON HAND AND IN BANKS
The details of cash on hand and in banks are as follows:
2016 2015
Kas Cash on hand
Rupiah 6.305 6.170 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5.170 3.667 United States Dollar
Sub-jumlah 11.475 9.837 Sub-total
2016 2015
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk 104.780 126.505 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 85.744 27.976 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9.566 10.436 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 8.572 2.520 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sinarmas 2.363 22.408 PT Bank Sinarmas
PT Bank Capital Indonesia Tbk 325 21.295 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Syariah 268 260 PT Bank Sinarmas Syariah
Bangkok Bank - 2 Bangkok Bank
Sub-jumlah 211.618 211.402 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Permata Tbk 568.474 1.454.399 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 21.622 - PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas 2.672 2.792 PT Bank Sinarmas
Bangkok Bank - 1.558 Bangkok Bank
Sub-jumlah 592.768 1.458.749 Sub-total
Jumlah 815.861 1.679.988 Total
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, tidak terdapat bank yang ditempatkan pada bank pihak berelasi, dibatasi penggunaannya ataupun yang digunakan sebagai jaminan.
As of December 31, 2016 and 2015, there are no cash in banks which are placed in related party bank, restricted in use or pledged as collateral.
5. INVESTASI JANGKA PENDEK 5. SHORT-TERM INVESTMENT
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, akun ini merupakan investasi pada PT Bank Sinarmas Tbk - unit usaha Syariah sehubungan dengan Penyaluran Dana dengan Akad Wakalah. Investasi tersebut, memiliki jangka waktu 12 bulan yang akan jatuh tempo pada tanggal 6 November 2017 dengan ketentuan nisbah bagi hasil sebesar 50% : 50% dan 31,42% : 68,58%, masing-masing untuk pemilik dana dan penerima dana.
As of December 31, 2016 and 2015, this account represents the investment in PT Bank Sinarmas Tbk - Shariah business unit in connection with Funds Distribution with Wakalah Akad. This investment has a period of 12 months, in which the maturity has been extended to November 6, 2017, with provision for profit sharing ratio of 50% : 50% and 31.42% : 68.58% to owner of the fund and recipient of the fund, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, akun ini meliputi tagihan kepada para pelanggan sehubungan dengan pendapatan jasa penambangan dan penyewaan alat berat.
As of December 31, 2016 and 2015, this account represents receivables from customers in respect to mining services revenue and rental of heavy equipment.
a. Rincian saldo piutang usaha - pihak ketiga - net berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
a. Details of trade receivables - third parties - net
based on currency are as follows:
2016 2015
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Baswara Sinarmulia 5.913.025 6.600.000 PT Baswara Sinarmulia
PT Berau Coal Energy Tbk 4.338.454 6.490.706 PT Berau Coal Energy Tbk
PT Diva Kencana Borneo 4.319.761 4.319.761 PT Diva Kencana Borneo
PT Darma Henwa Tbk 88.945 108.945 PT Darma Henwa Tbk
Sub-jumlah 14.660.185 17.519.412 Sub-total
Rupiah Rupiah
PT Berau Coal Energy Tbk 5.769.991 4.357.503 PT Berau Coal Energy Tbk
PT Saptaindra Sejati 33.030 - PT Saptaindra Sejati
PT Tanito Harum 28.366 27.628 PT Tanito Harum
PT Sarana Power Sedaya 2.780 - PT Sarana Power Sedaya
PT Darma Henwa Tbk 2.084 2.030 PT Darma Henwa Tbk
PT Dahana (Persero) 491 - PT Dahana (Persero)
PT Bukit Makmur Mandiri Utama - 578 PT Bukit Makmur Mandiri Utama
Sub-jumlah 5.836.742 4.387.739 Sub-total
Penyisihan atas penurunan nilai (3.439.156 ) (2.458.364 ) Allowance for impairment
Neto 17.057.771 19.448.787 Net
b. Rincian piutang usaha - pihak ketiga - neto berdasarkan umur adalah sebagai berikut:
b. The aging of trade receivables - third parties -
net is as follow:
2016 2015
Belum jatuh tempo dan tidak
mengalami penurunan 8.652.307 7.538.026 Not yet due not impaired
Telah jatuh tempo namun tidak
mengalami penurunan Past due but not impaired
1 – 30 hari 1.476.259 3.310.334 1 – 30 days
31 – 90 hari - 473 31 – 90 days
> 90 hari 6.929.205 8.599.954 > 90 days
Penurunan nilai 3.439.156 2.458.364 Impaired
Sub-jumlah 20.496.927 21.907.151 Sub-total
Penyisihan atas penurunan nilai (3.439.156) (2.458.364) Allowance for impairment
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang adalah sebagai berikut:
The movements of the allowance for impairment are as follows:
2016 2015
Saldo awal (2.458.364) (543.172) Beginning balance
Penyisihan penurunan
nilai tahun berjalan Provision for Impairment
(lihat Catatan 27) (980.792) (1.915.192) for the year (see Note 27)
Saldo akhir (3.439.156) (2.458.364) Ending balance
Penyisihan penurunan nilai piutang usaha ditentukan berdasarkan penilaian invidividual. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai piutang usaha - pihak ketiga cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari piutang usaha - pihak ketiga.
Allowance for impairment of trade receivables is determined based on invidividual assessment. Management believes that the allowance for impairment of trade receivable third parties is adequate to cover possible losses from trade receivable third parties.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, tidak terdapat piutang usaha - pihak ketiga yang digunakan sebagai jaminan.
As of December 31, 2016 and 2015, there are no trade receivables - third parties pledged as collateral.
7. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA - NETO
Rincian piutang lain-lain - pihak ketiga - neto adalah sebagai berikut:
7. OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES - NET
The details of other receivables - third parties - net are as follows:
2016 2015
Pihak ketiga Third parties
Jangka pendek Short-term
PT Mega Karya Dwipa 3.721.346 - PT Mega Karya Dwipa
PT Diva Kencana Borneo 327.478 318.956 PT Diva Kencana Borneo
PT Nusa Energy Raya 11.872 11.562 PTNusa Energy Raya
PT Sefas Pelindotama 6.268 6.105 PT Sefas Pelindotama
PT Sarana Prima Persada - 7.189 PT Sarana Prima Persada
Lain-lain 24.661 6.729 Others
Sub-jumlah 4.091.625 350.541 Sub-total
Penyisihan atas penurunan nilai (345.618 ) (336.623) Allowance for impairment
Neto 3.746.007 13.918 Net
Jangka panjang Long-term
PT Mega Merpati Borneo 12.191.128 - PT Mega Merpati Borneo
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang adalah sebagai berikut:
The movements of the allowance for impairment are as follows:
2016 2015
Saldo awal (336.623 ) (35.370) Beginning balance
Penyisihan penurunan
nilai tahun berjalan Provision for Impaiment
(lihat Catatan 27) (8.685 ) (301.601) for the year (see Note 27)
Selisih kurs (310 ) 348 Exchange different
Saldo akhir (345.618 ) (336.623) Ending balance
Piutang dari PT. Mega Merpati Borneo (MMB) merupakan pinjaman dengan plafond pinjaman sebesar Rp 250.000.000.000. Tujuan penggunaan pinjaman tersebut adalah untuk membiayai proyek pembangunan di bidang properti yang akan dilaksanakan oleh MMB. Pinjaman ini jatuh tempo 40 bulan sejak tanggal 6 Juni 2016, tidak dikenakan bunga dan tambahan klausul denda bilamana MMB tidak dapat mengembalikan pinjaman pada saat jatuh tempo. Seperti tercantum dalam perjanjian, apabila dikehendaki Perusahaan berhak untuk merubah Pinjaman menjadi investasi dalam Penerima Pinjaman.
Receivable from PT Mega Merpati Borneo (MMB) is a loan with a loan ceiling of Rp 250,000,000,000. The purpose is to use the loan to finance development projects in the area of the property which will be implemented by the MMB. The loan matures 40 months from the date of June 6, 2016, bears no interest and additional penalty clause when MMB is unable to repay at maturity. As stated in the agreement if required the Company reserves the right to change the loan into an investment in the Borrower.
Piutang dari AKAR, Entitas Anak, dari PT Mega Karya Dwipa (MKD), sejumlah Rp 50.000.000.000. Piutang dari MKD merupakan sisa pengembalian uang muka investasi yang dibatalkan (lihat catatan 9). AKAR telah menerima pelunasan dari MKD pada tahun 2016 sebesar Rp 50.000.000.000 setara dengan AS$ 3.767.046.
Receivables from AKAR, Subsidiary, from PT Mega Karya Dwipa (MKD) amounting to Rp 50,000,000,000 Receivables from MKD represent the remaining of the refund advances for investment being canceled (see Note 9). AKAR has received repayment of MKD in 2016 amounting to Rp 50,000,000,000 equivalent to US$ 3,767,046. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, tidak
terdapat piutang lain-lain yang digunakan sebagai jaminan.
As of December 31, 2016 and 2015, there are no other receivables pledged as collateral.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai piutang lain-lain pihak ketiga cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari piutang lain-lain.
Management believes that the allowance for impairment of other receivable - third parties is adequate to cover possible losses from other receivables.
8. PERSEDIAAN
Rincian persediaan - neto adalah sebagai berikut:
8. INVENTORIES
The details of inventories - net are as follows:
2016 2015
Suku cadang 2.265.229 2.084.605 Spareparts
Bahan pembantu 230.680 233.150 Supporting materials
Lain-lain 365.701 310.382 Others
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan kemungkinan terjadi penurunan nilai persediaan pada 31 Desember 2016 dan 2015.
Based on management review, there are no event or changes in circumtances which may indicate impairment in value of inventories as of December 31, 2016 and 2015.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, beberapa persediaan milik RBA, entitas anak, digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit dari Indonesia Eximbank (lihat Catatan 16).
As of December 31, 2016 and 2015, some of inventories of RBA, a subsidiary, have been pledged as collateral for credit facilities obtained from Indonesia Eximbank (see Note 16).
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, persediaan tidak diasuransikan karena manajemen Kelompok Usaha berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kerugian atas persediaan.
As of December 31, 2016 and 2015, inventories are not covered by insurance as the Group’s management believes that there are no possible risks of losses on inventories.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, terdapat penjualan dan penghapusan persediaan dengan rugi penjualan dan penghapusan masing- masing sebesar $AS 74.988 dan $AS 3.976 (lihat Catatan 28).
For the years ended December 31, 2016 and 2015, there are proceed from sale and disposal of inventory with loss on sale and disposal amounted to $US 74.988 and $US 3,976, respectively (see Note 28).
9. UANG MUKA
Rincian uang muka adalah sebagai berikut:
9. ADVANCES
The details of advances are as follows:
2016 2015
Pihak ketiga Third parties
Advance for future
Uang muka investasi saham - 7.248.998 share subscription
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
$AS 20.000) 277.451 70.473 US$ 20,000)
Jumlah 277.451 7.319.471 Total
Pada tanggal 31 Desember 2015, uang muka investasi saham merupakan deposit yang dibayarkan oleh AKAR, Entitas Anak, sehubungan dengan rencana untuk mengakuisisi saham PT Mega Karya Dwipa (MKD). Berdasarkan perjanjian kerjasama antara PT Gunung Badigung Utama (GBU) dan AKAR tanggal 31 Maret 2015, kedua belah pihak sepakat untuk melakukan penyertaan pada PT Mega Karya Dwipa (MKD). Uang muka investasi saham yang telah dibayarkan oleh AKAR sebesar Rp 100.000.000.000 yang akan digunakan oleh para pihak untuk menjalankan kegiatan usaha di bidang pertambangan.
As of December 31, 2015, advance for future share subscription represents deposit paid by AKAR, a subsidiary, in relation to its plan to acquire shares of PT Mega Karya Dwipa (MKD). Based on cooperation agreement between PT Gunung Badigung Utama (GBU) and AKAR dated March 31, 2015, both parties agreed to invest in PT Mega Karya Dwipa (MKD). AKAR has paid advance for future share subscription amounted to Rp 100,000,000,000, which will be used by both parties to conduct business in the mining industry.
Para pihak sepakat untuk melakukan tindakan: The parties agreed to conduct: 1. Kedua pihak sepakat bahwa bagian penyertaan
AKAR pada MKD dibayarkan di muka oleh AKAR. 2. MKD akan melaksanakan Rapat Umum
Pemegang Saham (RUPS) mengenai persetujuan perubahan pemegang saham apabila uang muka investasi AKAR akan dikonversikan menjadi saham MKD.
3. MKD akan mengembalikan uang muka investasi kepada AKAR jika AKAR memutuskan untuk membatalkan perjanjian ini.
4. MKD akan melakukan pengumuman Koran sehubungan dengan perubahan pemegang saham (apabila diperlukan).
5. GBU akan menyerahkan dokumen-dokumen asli korporasi termasuk ijin-ijin pertambangan MKD kepada AKAR.
1. Both parties agreed that AKAR’s share in investment in MKD shall be paid advance by AKAR.
2. MKD will conduct the General Meeting of the Shareholders regarding the approval to change the composition of shareholders upon coversion of the cash advance paid by AKAR into MKD’s share.
3. MKD will return to AKAR the advance paid for investment if AKAR decided to cancel the agreement.
4. MKD will publish announcements in newspaper in relation to changes in shareholders (if required)
5. GBU will submit the original documents including the corporate mining permits of MKD to AKAR.
Pada bulan Juni 2016, AKAR memutuskan untuk membatalkan perjanjian kerjasama dengan GBU sehingga MKD wajib untuk mengembalikan uang muka investasi kepada AKAR.
On June 2016, AKAR decided to cancel the agreement with GBU so that MKD obliged to return the advance payment to the AKAR's investments.