Tidak Diaudit Diaudit
30 Juni 2021 31 Desember 2020 Rp'000 Rp'000 Kas 1.461.661 2.317.954 Bank Rupiah Pihak berelasi
PT Bank Pan Indonesia Tbk 358.822.720 1.309.583.562
Pihak ketiga
PT Bank Central Asia Tbk 11.120.432 7.417.784
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 1.198.756 1.828.476
PT Bank Mandiri Tbk 46.021 218.515
PT Bank Permata Tbk 33.003 32.968
PT Bank CIMB Niaga Tbk 20.510 597.479
PT Bank OCBC NISP Tbk 19.542 49.041
PT Bank BJB Tbk 16.618 59.504
PT Bank Victoria International Tbk 14.794 14.919
PT Bank Danamon Tbk 13.625 308.100
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 11.003 10.770
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 6.237 36.690
PT Bank DKI Tbk 1.870 2.278.488
PT Bank J Trust Indonesia Tbk - 21.859
Lainnya 20.164 8.592 Jumlah Bank 371.345.295 1.322.466.747 Deposito Rupiah Pihak ketiga PT Bank Bukopin Tbk 600.000.000 600.000.000
Jumlah Kas dan Setara Kas 972.806.956 1.924.784.701
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun bank untuk mata uang Rupiah sebesar 2,66% pada tanggal 30 Juni 2021 (31 Desember 2020 : 1,30%).
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun untuk penempatan deposito dalam mata uang Rupiah sebesar 6,50% pada tanggal 30 Juni 2021 (31 Desember 2020 : 7,75% - 9,00%).
- 31 - 6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga tetap, sehingga Perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk).
Tidak Diaudit Diaudit
30 Juni 2021 31 Desember 2020
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Rupiah
Piutang sewa pembiayaan 385.061.717 445.598.158
Nilai sisa 285.294.754 295.696.575
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (19.501.157) (30.903.226) Simpanan jaminan (285.294.754) (295.696.575)
Subjumlah 365.560.560 414.694.932
Dollar Amerika Serikat
Piutang sewa pembiayaan 42.559.253 41.920.804
Nilai sisa 6.921.846 6.713.839
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui -
-Simpanan jaminan (6.921.846) (6.713.839) Subjumlah 42.559.253 41.920.804
Jumlah 408.119.813 456.615.736
Cadangan kerugian penurunan nilai (18.340.796) (23.166.779)
Jumlah - Bersih 389.779.017 433.448.957
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun
Rupiah 16,78% 17,22%
Dollar Amerika Serikat 9,00% 9,00%
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut: a. Berdasarkan Jenis Produk
Tidak Diaudit Diaudit
Rp'000 Rp'000 Kapal 190.648.752 200.784.119 Mesin 138.563.703 141.576.630 Alat berat 51.304.609 52.572.517 Kendaraan bermotor 39.487.902 81.321.351 Lainnya 7.616.004 11.264.345 Jumlah 427.620.970 487.518.962 31 Desember 2020 30 Juni 2021
b. Berdasarkan kegiatan usaha
Tidak Diaudit Diaudit
Rp'000 Rp'000 Investasi 380.887.990 437.807.993 Modal kerja 46.732.980 49.710.969 Jumlah 427.620.970 487.518.962 31 Desember 2020 30 Juni 2021
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit Diaudit Tidak Diaudit Diaudit 30 Juni 2021 31 Desember 2020 30 Juni 2021 31 Desember 2020
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Angsuran sewa pembiayaan Pihak ketiga
Telah jatuh tempo dan sampai dengan satu tahun 296.401.100 299.859.533 277.942.011 273.507.828 Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 86.323.141 138.452.771 85.281.073 133.901.250 Lebih dari lima tahun 44.896.729 49.206.658 44.896.729 49.206.658 Jumlah angsuran sewa pembiayaan 427.620.970 487.518.962 408.119.813 456.615.736 Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui
Pihak ketiga
Telah jatuh tempo dan sampai dengan satu tahun (18.459.090) (26.351.705) - - Lebih dari satu tahun sampai lima tahun (1.042.067) (4.551.521) - - Lebih sampai lima tahun - - - - Jumlah pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (19.501.157) (30.903.226) - -
Jumlah 408.119.813 456.615.736 408.119.813 456.615.736
Pembayaran minimum sewa pembiayaan Nilai kini dari pembayaran minimum sewa pembiayaan
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 1 – 10 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor 4 tahun.
Perusahaan menggunakan piutang sewa pembiayaan yang dimilliki sebagai jaminan atas utang bank dan surat berharga utang yang diterbitkan (Catatan 17 dan 25). Jumlah piutang sewa pembiayaan (setelah dikurangi
dengan pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui) yang dijaminkan pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020, masing-masing adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit Diaudit
Rp'000 Rp'000
Dijaminkan untuk
Utang Bank 22.156.839 23.949.886
Surat berharga utang yang diterbitkan - 62.924.677 22.156.839
86.874.563 30 Juni 2021 31 Desember 2020
- 33 -
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 117.662.591 ribu per 30 Juni 2021 (31 Desember 2020 : Rp 109.466.192 ribu). Piutang sewa pembiayaan yang direstrukturisasi yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 96.176.029 ribu per 30 Juni 2021 (31 Desember 2020 : Rp 95.211.297 ribu).
Biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan perolehan aset sewa pembiayaan, dibebankan kepada debitur. Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin dengan kendaraan bermotor yang dibiayai Perusahaan dan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk tanah dan bangunan dijamin dengan objek yang dibiayai Perusahaan dan bukti kepemilikan berupa Sertifikat Hak Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB). Piutang sewa pembiayaan untuk tongkang dan tug boat diikat dengan grosse akta dari barang-barang yang dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan peralat-alatan dijamin dengan barang-barang yang dibiayai.
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai tercatat piutang sewa pembiayaan dan cadangan penurunan nilai untuk periode 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang sewa pembiayaan
Saldo awal 400.645.171 44.926.557 11.044.008 456.615.736
Pergerakan antar tahap: Transfer ke kerugian
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 1.478.908 (1.145.766) (333.142) Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak
mengalami penurunan nilai (stage 2) (7.289.748) 7.325.896 (36.148) Transfer ke kredit yang diberikan
yang mengalami penurunan nilai (stage 3) (2.377.167) (430.465) 2.807.632 -Total saldo awal setelah pengalihan 392.457.164 50.676.222 13.482.350 456.615.736 Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 16.483.404 - - 16.483.404
Aset keuangan yang dilunasi (55.842.995) (1.088.246) (4.996.667) (61.927.908)
Penghapusan - - (3.051.419) (3.051.419)
Total penambahan (penurunan) periode
berjalan (39.359.591) (1.088.246) (8.048.086) (48.495.923)
Saldo akhir 353.097.573 49.587.976 5.434.264 408.119.813
30 Juni 2021 Tidak Diaudit
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang sewa pembiayaan
Saldo awal 504.858.075 228.465.975 35.450.270 768.774.320
Pergerakan antar tahap: Transfer ke kerugian
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 154.404.435 (153.163.441) (1.240.994) Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak
mengalami penurunan nilai (stage 2) (1.044.729) 1.101.697 (56.968) Transfer ke kredit yang diberikan
yang mengalami penurunan nilai (stage 3) (5.329.366) (5.657.946) 10.987.312 -Total saldo awal setelah pengalihan 652.888.415 70.746.285 45.139.620 768.774.320 Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 70.902.981 1.702.501 2.600.218 75.205.700 Aset keuangan yang dilunasi (323.146.225) (27.522.229) (25.720.646) (376.389.100)
Penghapusan - - (10.975.184) (10.975.184)
Total penambahan (penurunan) tahun
berjalan (252.243.244) (25.819.728) (34.095.612) (312.158.584)
Saldo akhir 400.645.171 44.926.557 11.044.008 456.615.736
31 Desember 2020 Diaudit
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Cadangan penurunan nilai Piutang sewa pembiayaan
Saldo awal 8.703.728 4.374.738 10.088.313 23.166.779
Pergerakan antar tahap: Transfer ke kerugian
ekspektasian 12 bulan (stage 1) 382.415 (104.179) (278.236) Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak
mengalami penurunan nilai (stage 2) (127.580) 144.210 (16.630) Transfer ke kredit yang diberikan
yang mengalami penurunan nilai (stage 3) (62.247) (19.959) 82.206 -Total saldo awal setelah pengalihan 8.896.316 4.394.810 9.875.653 23.166.779 Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 54.368 - - 54.368
Pengukuran kembali nilai bersih 2.488.775 (2.323.745) 2.376.703 2.541.733 Aset keuangan yang dilunasi (126.399) (11.851) (4.232.415) (4.370.665)
Penghapusan - - (3.051.419) (3.051.419)
Total penambahan (penurunan) periode
berjalan 2.416.744 (2.335.596) (4.907.131) (4.825.983)
Saldo akhir 11.313.060 2.059.214 4.968.522 18.340.796
30 Juni 2021 Tidak Diaudit
- 35 -
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Cadangan penurunan nilai Piutang sewa pembiayaan
Saldo awal 11.390.205 4.283.833 11.888.662 27.562.700
Dampak penerapan PSAK 71 (9.640.455) (2.407.121) 3.608.920 (8.438.656) Saldo awal PSAK 71 1.749.750 1.876.712 15.497.582 19.124.044 Pergerakan antar tahap:
Transfer ke kerugian
ekspektasian 12 bulan (stage 1) (73.548) 20.249 53.299 Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak
mengalami penurunan nilai (stage 2) 63.024 (165.261) 102.237 Transfer ke kredit yang diberikan
yang mengalami penurunan nilai (stage 3) 1.062.571 - (1.062.571) -Total saldo awal setelah pengalihan 2.801.797 1.731.700 14.590.547 19.124.044 Aset keuangan baru yang diterbitkan
atau dibeli 105.683 - - 105.683
Pengukuran kembali nilai bersih 6.206.523 3.148.367 16.293.337 25.648.227 Aset keuangan yang dilunasi (410.275) (505.329) (9.820.387) (10.735.991)
Penghapusan - - (10.975.184) (10.975.184)
Total penambahan (penurunan) tahun
berjalan 5.901.931 2.643.038 (4.502.234) 4.042.735
Saldo akhir 8.703.728 4.374.738 10.088.313 23.166.779
31 Desember 2020 Diaudit
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk dan agunan yang diterima dari debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan. Simpanan Jaminan
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, penyewa pembiayaan (lessee) memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan sebagai pembayaran atas pembelian dari aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan kepada penyewa pembiayaan (lessee) pada akhir masa sewa pembiayaan.