4. Fokus Sumber Daya Manusia
3.1. Kinerja Masa Lalu
3.1.1. Kinerja Pelaksanaan APBD
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Tahun 2017-2022 Kabupaten Barito Selatan Provinsi Kalimantan Tengah
BAB III GAMBARAN KEUANGAN DAERAH 3 - 3 Kontribusi PAD Terhadap Total Pendapatan Daerah
Kabupaten Barito SelatanTahun
2011-2016 (Juta Rupiah) Tahun
PAD Total Pendapatan Daerah
Kontribusi PAD terhadap Total
Pendapatan Daerah (%) 2011 14.605.777.456,11 562.631.021.665,11 2,6 2012 29.097.950.503,87 640.720.950.503,37 4,5 2013 24.893.346.644,12 708.451.583.438,31 3,5 2014 32.726.181.483,83 786.257.511.621,64 4,2 2015 38.343.109.568,73 853.554.305.190,09 4,5 2016 44.019.869.814,06 932.032.770.061,47 4,7 Rata-rata 30.614.372.578 747.274.690.413,33 4,1
Sumber:Laporan Realisasi APBDKabupaten Barito Selatan, 2011-2016. Diolah
Dari tabel di atas tampak bahwa derajat otonomi fiskal Kabupaten Barito Selatan masih sangat kecil yaitu rata-rata 4,10 persen dalam enam tahun terakhir. Dengan keragaan seperti itu maka menjadi dorongan bagi pemerintahan Kabupaten Barito Selatan untuk dapat meningkatkan peran Pendapatan Asli Daerah dalam era desentralisasi fiskal.
3.1.1. Kinerja Pelaksanaan APBD
Dalam kurun waktu tahun 2012 sampai dengan tahun 2016, APBD Kabupaten Barito Selatan mengalami perkembangan yang stabil. Kinerja pelaksanaan APBD dapat dilihat dari perkembangan pendapatan maupun belanja pada APBD Kabupaten Barito Selatan yang tersaji pada tabel berikut ini.
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Tahun 2017-2022 Kabupaten Barito Selatan Provinsi Kalimantan Tengah
BAB III GAMBARAN KEUANGAN DAERAH SERTA KERANGKA PENDANAAN 3 - 4 Tabel 3.2.
Perkembangan Anggaran dan Realisasi APBD Kabupaten Barito Selatan Tahun 2011-2016 (Rupiah)
URAIAN REALISASI RATA-RATA
PERTUMBUHAN (%)
ANGGARAN 2017
2012 2013 2014 2015 2016
Pendapatan
640.720.363.209,36
720.673.306.920,18 786.257.511.621,64
853.554.305.190,09
932.032.770.061,47 7,83
930.580.061.842,07 Belanja 605.917.192.183,43 690.165.703.673,20 772.158.024.249,19 859.607.856.407,28 939.598.457.432,06 8,67 929.523.367.325,17 Surplus (Defisit) 34.803.171.025,93
30.507.603.246,98 14.099.487.372,45 -6.053.551.217,19 -7.565.687.370,59
21,73 1.056.694.516,90 Penerimaan Pembiayaan 81.029.748.174,13 100.302.028.358,59 105.127.908.123,70 111.937.850.496,15 98.506.299.278,96 3,98 46,665,737,700 Pengeluaran Pembiayaan 16.184.053.731,51 13.460.000.000,00 7.378.000.000,00 7.378.000.000,00 5.873.783.634,00 -18,41 5.878.000.000,00 Pembiayaan Netto 65.498.857.332,66 86.842.028.358,59 97.749.908.123,70 104.559.850.496,15 92.328.299.278,96 7,62 41.844.432.216,90 Sisa Lebih Anggaran
Tahun Berkenaan (Silpa) 100.302.028.358,59 105.127.908.123,70 111.849.395.496,15 98.506.299.278,96 84.988.100.274,37 -25,61 Sumber: Laporan Realisasi APBD Kabupaten Barito Selatan, 2011-2016. Diolah
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Tahun 2017-2022 Kabupaten Barito Selatan Provinsi Kalimantan Tengah
BAB III GAMBARAN KEUANGAN DAERAH SERTA KERANGKA PENDANAAN 3 - 5 Tabel 3. 3
Perkembangan Anggaran dan Realisasi APBD Kabupaten Barito Selatan Tahun 2011-2016 (Juta rupiah)
NO Uraian 2012 2013 2014 2015 2016
Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi Anggaran*) Realisasi**) 1 Pendapatan 639.820.693 640.720.363 720.673.306 708.451.583 808.696.284 786.257.511 905.188.733 853.554.305 932.637.974 932.032.77O 1.1
Pendapatan Asli
Daerah 25.000.000 25.097.950 30.000.000 24.893.346 35.130.000 32.726.181 44.977.561 38.343.109 50.327.409 44.019.869 1.1.1 Pajak 10.805.897 9.980.929 12.933.363 6.771.280 11.541.450 8.207.777 12.894.431 6.708.026 11.678.149 6.452.131 1.1.2 Retribusi 6.998.676 7.202.385 8.643.879 9.490.090 12.287.117 13.764.840 7.154.514 3.896.619 4.823.976 3.553.261
1.1.3
Hasil Pengelolaan Kek. Daerah yang Dipisahkan
3.909.087 3.409.087 45.558.243 4.055.824 3.481.652 3.481.652 5.253.635 5.253.635 5.253.635 5.440.118
1.1.4
Lain-Lain PAD
yang Sah 3.286.338 4.505.548 3.866.932 4.576.150 7.819.779 7.271.911 19.674.980 22.484.828 285.716.485 285.743.578 1.2
Dana
Perimbangan 566.660.867 570.120.538 616.187.639 614.158.566 690.943.431 676.472.134 738.100.427 697.772.123 802.702.397 785.114.703 1.2.1
. Bagi Hasil
Pajak/bukan pajak 75.822.472 79.282.143 72.698.172 70.669.149 95.009.900 80.538.603 95.421.149 69.601.529 52.785.196 46.971.284 1.2.2 DAU 450.692.235 450.692.235 504.292.187 504.292.137 552.539.111 552.539.111 570.135.858 570.135.858 583.667.676 583.667.676 1.2.3 DAK 40.146.160 40.146.160 39.197.280 39.197.280 43.394.420 43.394.420 72.543.420 58.034.736 166.249.525 154.475.742
1.3 Lain-Lain Pendapatan yang Sah
48.159.826 45.501.874 74.485.667 69.399.669 82.622.853 770.591.957 122.110.745 117.439.071 79.608.167 102.898.196
1.3.1 Hibah 1.000.000 145.000 3.500.000 0 500.000.000 0 500.000.000 0 500.000.000 24.538.876
1.3.2
Pendapatan
lainnya 187.359.063 16.645.894 22.495.594 18.734.578 26.483.800 199.865.210 20.440.338 162.096.130 22.909.564 20.411.260
1.3.3 Dana
PenyesuaianDan
Otonomi Khusus 28.423.920 28.567.964 41.395.434 41.395.434 47.553.932 47.553.932 92.381.945 93.061.358 54.725.770 56.244.168 1.3.4 Bantuan Keuangan
Dari Provinsi Atau Pemerintah Daerah
0 143.015 6.149.600 6.299.600 8.085.121 9.518.742 8.788.461 8.168.100 1.472.833 1.703.890
Sumber:Laporan Realisasi APBDKabupaten Barito Selatan, 2011-2016. Diolah
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Tahun 2017-2022 Kabupaten Barito Selatan Provinsi Kalimantan Tengah
BAB III GAMBARAN KEUANGAN DAERAH SERTA KERANGKA PENDANAAN 3 - 6 Dari tahun 2012 sampai 2016 pendapatan daerah Kabupaten Barito Selatan mengalami peningkatan, dan diikuti dengan meningkatnya total belanja daerah. Pada 3 tahun pertama, SILPA cukup besar pada tiap tahunnya. Dengan SILPA yang sedemikian besar tiap tahun, maka isu penting dalam pengelolaan keuangan daerah pada saat itu adalah bagaimana meningkatkan efektivitas penyelenggaraan pembangunan, sehingga penyerapan APBD dapat ditingkatkan demi optimalisasi hasil-hasil pembangunan bagi masyarakat. Pemerintah daerah semestinya terus mengupayakan perbaikan terus mengingat bahwa SILPA pada tahun 2016 masih sebesar 84,988 milyar rupiah.
Berdasarkan tabel rata-rata realisasi pertumbuhan dan kontribusi rata-rata selama 5 tahun terakhir (2012-2016) sebesar 7,89% per tahun dan kontribusi pertumbuhan rata-rata per-obyek pendapatan terhadap total pendapatan daerah dominasi paling besar adalah dana perimbangan dengan persentase sebesar 84,22 % dari Total Pendapatan, sedangkan PAD sebesar 4,7% dan Lain-lain pendapatan yang sah sebesar 30,5%. Perkembangan realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) mengalami rata-rata pertumbuhan selama 5 tahun (tahun 2011 – 2016) sebesar 7,89 % per tahun, hal ini menunjukkan bahwa kinerja keuangan daerah telah berhasil melampaui target yang direncanakan dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Barito Selatan tahun 2011 – 2016 yang ditargetkan sebesar per tahun. Pencapaian target tersebut merupakan wujud keseriusan Pemerintah Kabupaten Barito Selatan dalam menggali dan mengoptimalkan sumber-sumber pendapatan asli daerah (PAD). Kebijakan pemerintah Kabupaten Barito Selatan dalam upaya meningkatkan PAD dilakukan melalui intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber PAD yaitu dengan melakukan langkah-langkah identifikasi sumber-sumber pendapatan potensial maupun penyesuaian tarif retribusi/ pajak daerah yang sudah tidak relevan dengan perkembangan kondisi dengan tidak membebani masyarakat. Namun demikian jika dilihat dari kontribusi PAD terhadap penerimaan pendapatan daerah masih relatif kecil, ketergantungan Pemerintah Kabupaten Barito Selatan terhadap Pemerintah Pusat dan Provinsi masih cukup tinggi. Kontribusi penerimaan yang berasal dari dana perimbangan sebesar 84,22 %, PAD sebesar 4,7% dan lain-lain penerimaan pendapatan daerah yang sah sebesar 30,5%, hal tersebut dapat diartikan bahwa kemandirian Keuangan Daerah Kabupaten Barito Selatan dalam memenuhi
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Tahun 2017-2022 Kabupaten Barito Selatan Provinsi Kalimantan Tengah
BAB III GAMBARAN KEUANGAN DAERAH SERTA KERANGKA PENDANAAN 3 - 7 kebutuhan pembiayaan penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan masih bergantung pada Pemerintah Pusat maupun Pemerintah Provinsi.
Perkembangan realisasi Penerimaan Daerah dari Dana Perimbangan juga mengalami peningkatan rata-rata sebesar 16,47%
per tahun, dengan kontribusi terbesar pada pos Dana Alokasi Umum (DAU) yang mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar 22,12% per tahun. Kenaikan Penerimaan Dana Perimbangan tersebut menggambarkan bahwa upaya-upaya yang dilakukan Pemerintah Kabupaten Barito Selatan dalam menggali potensi pada pos-pos Dana Perimbangan menunjukkan hasil yang positif. Pos Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah juga mengalami pertumbuhan yang meningkat. Penerimaan pada Pos ini bersumber dari Bantuan Keuangan Pemerintah Provinsi kepada Pemerintah Kabupaten untuk mendanai program/kegiatan pembantuan yang ada di Kabupaten Barito Selatan. Berdasarkan kinerja pertumbuhan dan kontribusi pendapatan daerah rata-rata selama 5 tahun terakhir, untuk pemenuhan pendanaan pembangunan dalam RPJMD Kabupaten Barito Selatan Tahun 2017-2022 kebijakan pengelolaan keuangan daerah diarahkan pada peningkatan Pendapatan Asli Daerah untuk memenuhi kebutuhan penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan melalui upaya intensifikasi dan ektensifikasi pendapatan daerah, optimalisasi aset dan kekayaan pemerintah kota termasuk mengembangkan BUMD dengan menganut prinsip-prinsip; (1) Potensial, lebih menitikberatkan pada potensi daripada jumlah atau jenis pungutan yang banyak; (2) Tidak memberatkan masyarakat; (3) Tidak merusak lingkungan; (4) Mudah diterapkan dan dilaksanakan; dan (5) Penyesuaian pendapatan baik mengenai tarif maupun materinya.
Pencapaian target Pendapatan Asli Daerah secara konsisten selalu dioptimalkan agar proporsi PAD terhadap pembangunan daerah dapat terus ditingkatkan. Untuk melihat perilaku (behaviour) dari pendapatan, pada tabel 3.4 berikut akan ditunjukkan perkembangan dari komponen pendapatan secara lebih rinci.
Dari tabel perkembangan anggaran dan realisasi pendapatan di atas terlihat bahwa secara umum pendapatan Kabupaten Barito Selatan sudah baik. Hal ini menunjukkan kemungkinan bahwa kinerja penerimaan daerah mencapai atau bahkan melebihi target,meskipun pada tahun 2014 dan 2015 perkembangan anggaran dan realisasi pendapatan mengalami penurunan. Pertumbuhan tahunan dan
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Tahun 2017-2022 Kabupaten Barito Selatan Provinsi Kalimantan Tengah
BAB III GAMBARAN KEUANGAN DAERAH SERTA KERANGKA PENDANAAN 3 - 8 rata dari masing-masing jenis pendapatan tersebut dapat dilihat pada tabel berikut.
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Tahun 2017-2022 Kabupaten Barito Selatan Provinsi Kalimantan Tengah
BAB III GAMBARAN KEUANGAN DAERAH SERTA KERANGKA PENDANAAN 3 - 9 Tabel 3.4
Rata-rata Pertumbuhan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Barito Selatan Tahun 2011-2016 (dalam Juta rupiah)
NO Uraian Realisasi Proyeksi 2017 Rata-rata
Pertumbuhan
2012 2013 2014 2015 2016
1 Pendapatan 640.720.363 708.451.583 786.257.511 853.554.305 932.032.770 970.624.639 0,0983
1.1 Pendapatan Asli Daerah 25.097.950 24.893.346 32.726.181 38.343.109 44.019.869 80.315.123 0,1565
1.1.1 Pajak 9.980.929 6.771.280 8.207.777 6.708.026 6.452.131 14.766.071 -0,0826
1.1.2 Retribusi 7.202.385 9.490.090 13.764.840 3.896.619 3.553.261 5.427.131 -0,0092
1.1.3 Hasil Pengelolaan Kek.
Daerah yang Dipisahkan
3.409.087 4.055.824 3.481.652 5.253.635 5.440.118 7.068.025 0,1481
1.1.4 Lain-Lain PAD yang Sah 4.505.548 4.576.150 7.271.911 22.484.828 28.574.357 53.053.895 0,2708 1.2 Dana Perimbangan 570.120.538 614.158.566 676.472.134 697.772.123 785.114.703 783.654.415 0,0838 1.2.1. Bagi Hasil Pajak/bukan
pajak
79.282.143 70.669.149 80.538.603 69.601.529 46.971.284 59.639.908 -0,1075
1.2.2 DAU 450.692.235 504.292.137 552.539.111 570.135.858 583.667.676 583.667.676 0,0675
1.2.3 DAK 40.146.160 39.197.280 43.394.420 58.034.736 154.475.742 140.348.831 0,5207
1.3 Lain-Lain Pendapatan yang Sah
45.501.874 69.399.669 770.591.957 117.439.071 102.898.196 106.653.101 0,2589
1.3.1 Hibah 145.000 - - - 24.538.876 500.000 0,0000
1.3.2 Bagi Hasil Pajak dari Provinsi
16.645.894 18.734.578 199.865.210 162.096.130 20.411.260 35.088.585 0,0656
1.3.3 Dana PenyesuaianDan Otonomi Khusus
28.567.964 41.395.434 47.553.932 93.061.358 56.244.168 69.302.851 0,2898
1.3.4 Bantuan Lainnya 143.015 6.299.600 9.518.742 8.168.100 1.703.890 1.761.665 10,6566
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Tahun 2017-2022 Kabupaten Barito Selatan Provinsi Kalimantan Tengah
BAB III GAMBARAN KEUANGAN DAERAH SERTA KERANGKA PENDANAAN 3 - 10 2 Belanja
A Belanja Tidak Langsung 320.614.916 340.395.495 382.878.889 437.144.494 514.478.018 1.023.401.446 12,63
2.1.1 Belanja Pegawai 280.827.166 302.373.671 334.185.352 346.398.856 359.973.665 623.445.364 6,44
2.1.2 Belanja Bunga 315.069 82.263.334 0 12.571 7.587 0 -9,91
2.1.3 Belanja Subsidi 700.000 0 0 0 0 1.000.000 0,00
2.1.4 Belanja Hibah 16.194.149 13.779.122 18.675.716 12.949.293 45.086.359 29.688.500 59,53
2.1.5 Belanja Bantuan Sosial 2.270.500 3.772.696 3.061.230 2.624.152 4.450.296 9.060.000 25,65
2.1.6
Belanja Bagi Hasil Kepada Propinsi/Kab/Kota/Pemerintah Desa
1.750.455 1.551.067 2.382.856 2.004.900 781.000
2.019.320
-8,67
2.1.7 Belanja Bantuan Keuangan
Kepada Pemerintah Desa 17.998.200 18.836.674 24.573.733 72.649.421 104.179.109 134.752.408 68,54
2.1.8 Belanja Tidak Terduga 559.376 0 0 505.299 0 1.000.000
B. Belanja Langsung 285.302.275 318.537.950 389.279.134 422.463.360 425.120.438 399.956.081 10,75
2.2.1 Belanja Pegawai 21.125.592 26.013.130 36.694.387 43.345.992 46.054.571 50.511.876 22,14
2.2.2 Belanja Barang dan Jasa 114.084.123 145.430.074 172.169.284 201.048.726 215.583.458 206.175.753 17,47
2.2.3 Belanja Modal 150.092.559 207.393.571 180.415.462 178.068.642 163.482.408 143.268.451 3,92
Sumber : Laporan Realisasi APBD Kabupaten Barito Selatan, 2011-2016. Diolah
Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Tahun 2017-2022 Kabupaten Barito Selatan Provinsi Kalimantan Tengah
BAB III GAMBARAN KEUANGAN DAERAH SERTA KERANGKA PENDANAAN 3 - 11 Dari tabel di atas, secara umum terlihat bahwa pertumbuhan pendapatan Kabupaten Barito Selatan yang terdiri dari tiga komponen yakni Pendapatan Asli Daerah (PAD), Dana Perimbangan, dan Lain-Lain Pendapatan yang sah dari tahun 2012 sampai tahun 2016 mengalami kenaikan yang cukup signifikan. Rata-rata pertumbuhan pendapatan Kabupaten Barito Selatan adalah sebesar 9,83 persen. Sedangkan untuk Belanja Daerah yang terdiri dari Belanja Tidak Langsung dan Belanja Langsung mulai tahun 2012 sampai dengan 2017 terus mengalami kenaikan seiring dengan meningkatnya pendapatan daerah. Belanja tidak langsung mulai tahun 2012 sampai dengan 2017 mengalami kenaikan dengan pertumbuhan rata-rata sebesar 12,63%, dan untuk Belanja Langsung mulai tahun 2012 sampai dengan 2017 tumbuh rata-rata sebesar 10,75%.