Komite Audit adalah komite yang dibentuk oleh Dewan Komisaris untuk membantu Dewan Komisaris untuk melakukan pengawasan atas pelaksanaan fungsi Direksi dalam pengelolaan perusahaan sesuai dengan prinsip- prinsip tata kelola perusahaan yang baik. Anggota Komite Audit diangkat dan diberhentikan oleh Dewan Komisaris dan dilaporkan kepada RUPS. Selain itu, Komite Audit difungsikan juga untuk meningkatkan peran aktif dalam memastikan adanya tindak perbaikan terhadap permasalahan perusahaan yang dapat mengurangi efektivitas Sistem Pengendalian Intern.
Dalam melakukan evaluasi terhadap efektivitas pelaksanaan Sistem Pengendalian Intern, Komite Audit melakukan evaluasi terhadap kewajaran Laporan
Tata Kelola Perusahaan
T anggung J aw ab Sosial P er usahaan Corporate Social R esponsibility Analisis dan P embahasan Manajemen
Management Discussion and Analysis
T
ata K
elola P
er
usahaan
Good Corporate Gov
ernance
Manajemen yang disusun oleh Direksi. Selain itu, Komite Audit juga bertugas mengidentifikasi berbagai masalah yang berkaitan dengan pelanggaran terhadap peraturan dan ketentuan yang berlaku dalam kegiatan yang dilakukan Perseroan. Dalam melaksanakan tugasnya untuk membantu Dewan Komisaris, Komite Audit berpedoman pada rencana kerja yang telah disusun.
Komposisi Komite Audit
Susunan komposisi anggota Komite Audit hingga 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Wiyardi Saputra : Ketua Enan Hasan Sjadili : Anggota Ansori July : Anggota Yono Sukarsono : Anggota Profil Anggota Komite Audit
Wiyardi Saputra Ketua
Bapak Wiyardi Saputra merupakan Komisaris Perseroan, dan profilnya telah diuraikan dalam profil Dewan Komisaris.
Enan Hasan Sjadili Anggota
Warga Negara Indonesia, usia 65 tahun. Beliau memperoleh gelar Master of Business Administration – Akuntansi Manajemen dari University of Hartford, Barney School, Amerika Serikat pada 1988. Bapak Enan bergabung sebagai Komite Audit Perseroan sejak 2013. Sebelum menjadi Anggota Komite Audit Perseroan, Beliau juga pernah menjadi Anggota Komite Audit PT Krakatau Steel pada 2003 sampai 2007. Karier Beliau dimulai di Dirjen Pengawasan Keuangan Departemen Keuangan pada 1974, kemudian berkarier sebagai auditor dari BPKP (Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan) sejak 1983 sampai 2007 dengan jabatan diantaranya adalah Kepala Bidang Penelitian dan Pengembangan dengan topik-topik audit/pengendalian pada Puslitbang Pengawasan BPKP, Kepala Bidang Evaluasi dan Pelaporan pada Pusdiklatwas BPKP dan Pemimpin Proyek Sosialisasi dan Distribusi Informasi Pengawasan, Kepala Bidang Penyelenggaraan Diklat Kedinasan dan Teknis Substansi
Management Report as prepared by the Board of Directors. In addition, Audit Committee also functions to identify various issues related to violation to the applicable laws and regulation in the activity of the Company. In implementing its duties to help the Board of Commissioners, Audit Committee refers to work plan that has been prepared.
Composition of Audit Committee
Composition of members of Audit Committee as of December 31, 2015 is as follows:
Wiyardi Saputra : Head Enan Hasan Sjadili : Member Ansori July : Member Yono Sukarsono : Member
Profile of Audit Committee Member Wiyardi Saputra
Head
Mister Wiyadi Saputra is the Company’s Commissioner and his profile has been presented in the Board of Commissioners profile.
Enan Hasan Sjadili Member
Indonesian citizen, 65 years old. He received Master of Business Administration degree – Management Accounting from University of Hartford, Barney School, United States, in 1988. Mister Enan joined as the Company’s Audit Committee since 2013. Before being appointed as the Company’s Audit Committee Member, he also served as Audit Committee Member of PT Krakatau Steel from 2003 to 2007. His career began in the Directorate General of Financial Supervision of Department of Finance in 1974, then he developed career as auditor from BPKP (Financial Supervisory and Development Board) from 1983 to 2007, with positions among others, Head of Research and Development Division with audit/control topics at Center of Training and Development of Supervision of BPKP, Head of Evaluation and Reporting Field in Center of Education, Training and Supervision of BPKP and Leader of Evaluation and Reporting Field in Center of Education, Training and Supervision of BPKP and Project Head of
Tata Kelola Perusahaan
Good Corporate Governance
Laporan Manajemen Management R
epor
t
PT BHANDA GHARA REKSA (Persero)
Laporan Tahunan 2015
174
Pr oil P er usahaan Company Pr oile Kilas Kinerja BGR 2015 2015 P er formance Highlights of BGR Tinjauan P enduk ung Bisnis Business S uppor t R eviewPusdiklat Pengawasan, Kepala Bagian Tata Usaha Pusdiklat Pengawasan BPKP. Pada 2010 dan 2011, setelah pensiun dari BPKP, Beliau melanjutkan kariernya sebagai Ketua Tim (Team Leader) pada proyek Bantuan Luar Negeri (Bantuan ADB) - Proyek LGFGR di Kementerian Dalam Negeri.
Ansori July Anggota
Warga Negara Indonesia, usia 61 tahun. Beliau memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas 17 Agustus 1945, Surabaya pada 1998. Karier Beliau di Perseroan dimulai pada 1981, hingga bergabung sebagai Komite Audit Perseroan sejak 2015 melalui Surat Keputusan Dewan Komisaris Nomor: 03/DEKOM.BGR/ IX/2015. Beberapa jabatan strategis di Perseroan yang pernah dipegang Beliau antara lain sebagai Manajer Akuntansi (1989-1991), Wakill Kepala Cabang Surabaya (1994-1999), Kepala Cabang Surabaya (1994-1999), Manajer Keuangan Kantor Pusat (1999-2003), Asisten Direktur Bidang Keuangan dan Akuntansi (2003), General Manager Akuntansi dan Keuangan (2006-2007), General Manager Operasional (2007-2011).
Yono Sukarsono Anggota
Warga Negara Indonesia, usia 64 tahun. Beliau memperoleh gelar Master of Business Administration – Bisnis Administrasi dan Manajemen pada John Luther University, Salt Lake City, Utah. Kelas Bandar Lampung pada 1994. Beliau bergabung sebagai Komite Audit Perseroan sejak 2010 melaui Surat keputusan Dewan Komisaris Nomor: 02/DEKOM.BGR/VI/2015. Karier Beliau di Perseroan dimulai pada 1978. Beberapa jabatan strategis di Perseroan yang pernah dipegang Beliau antara lain adalah Koordinator Wilayah V Pekalongan Cabang Semarang (1981-1983), Kepala Cabang Padang (1983- 1988), Kepala Cabang Lampung (1988-1994), Manajer Umum (1997-2002), Kepala SPI (2002-2003), Sekretaris Perusahaan (2003-2006), General Manager Pemasaran (2006-2007). Memasuki masa pensiun pada 2009-
Socialization and Distribution of Supervision Information, Head of Organization of Education and Training of Office and Technical Substance of Center of Education, Training and Supervision, Head of Administration of Center of Education, Training and Supervision of BPKP. In 2010 and 2011, after retired from BPKP, he continued his career as Team Leader at Foreign Aid Project (ADB Aid) – LGFGR Project at the Ministry of Internal Affairs.
Ansori July Member
Indonesian citizen, 61 years old. He received Bachelor’s degree in Economics from Universitas 17 Agustus 1945, Surabaya, in 1998. He started his career in the Company in 1981, then joined as the Company’s Audit Committee since 2015 by virtue of Board of Commissioners Decree Number: 03/DEKOM.BGR/IX/2015 . He has held strategic positions at the Company, among others as Accounting Manager (1989-1991), Deputy Surabaya Branch Manager (1994-1999), Surabaya Branch Manager (1994-1999), Finance Manager at Head Office (1999-2003), Assistant Director of Finance and Accounting Field (2003), General Manager of Accounting and Finance (2006-2007), General Manager of Operations (2007-2011).
Yono Sukarsono Member
Indonesian citizen, 64 years old. He received his Master of Business Administration – Business Administration and Management at John Luther University, Salt Lake City, Utah. Bandar Lampung in 1994. He joined as the Company’s Audit Committee since 2010 by virtue of Board of Commissioners Decree Number: 02/DEKOM. BGR/VI/2015. His career at the Company started in 1978. He has held several strategic positions at the Company, among others, Coordinator of Region V, Pekalongan, Semarang Branch (1981-1983), Padang Branch (1983- 1988), Lampung Branch (1988-1994), Manager of General Affairs (1997-2002), Head of SPI (2002-2003), Corporate Secretary (2003-2006), General Manager of Marketing (2006-2007). He entered pension age in 2009- 2011 and served as Head of Logistic Division of PT Ipasar
Tata Kelola Perusahaan
T anggung J aw ab Sosial P er usahaan Corporate Social R esponsibility Analisis dan P embahasan Manajemen
Management Discussion and Analysis
T
ata K
elola P
er
usahaan
Good Corporate Gov
ernance
2011 menjabat sebagai Kepala Divisi Logistik PT Ipasar Indonesia yaitu Perusahaan Penyelenggara Pasar Fisik Komoditas dengan mekanisme lelang.
Independensi Komite Audit
Komite Audit secara independen melapor dan bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugasnya. Anggota Komite Audit terbebas dari hubungan keuangan, manajerial, kepemilikan dan/atau hubungan keluarga dengan anggota Dewan Komisaris, Direksi dan/atau Pemegang Saham utama dan/ atau dengan pengendali utama, serta tidak menjabat sebagai pengurus partai politik, pejabat pemerintah daerah. Komite Audit terdiri dari para profesional di bidangnya, yang mengawasi dan memberi saran kepada Dewan Komisaris.
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit
Komite Audit berfungsi untuk membantu Dewan Komisaris dalam melaksanakan fungsi pengawasan terhadap kebijakan pengurusan, jalannya pengurusan pada umumnya, baik mengenai Perseroan maupun usaha Perseroan yang dilakukan Direksi. Sedangkan tugas yang berkaitan dengan laporan keuangan, Komite Audit bertugas untuk memastikan integritas laporan keuangan (integrity of financial statement), efektivitas pengendalian intern dan ketaatan Perseroan terhadap regulasi atau peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta melakukan identifikasi terhadap hal-hal yang memerlukan perhatian Direksi dan tugas lainnya yang diberikan Dewan Komisaris.
Tugas dan tanggung jawab Komite Audit meliputi namun tidak terbatas pada melakukan pemantauan dan evaluasi atas perencanaan dan pelaksanaan audit serta pemantauan atas tindak lanjut hasil audit dalam rangka menilai kecukupan pengendalian intern.
Ruang lingkup tugas Komite Audit meliputi:
1. Melakukan telaahan atas informasi keuangan yang dikeluarkan Perseroan, seperti Laporan Keuangan, Rencana Kerja dan Anggaran, Laporan Manajemen dan informasi keuangan lainnya;
Indonesia, namely Company Organizing Commodity Physical Market with auction mechanism.
Audit Committee Independently
Audit Committee independently reports and is responsible to the Board of Commissioners in doing its duties. Members of Audit Committee are free from financial, managerial, ownership and/or family relationship with members of Board of Commissioners, Board of Directors, and/or major and/or major controlling shareholders, and do not serve as a board in political party, local government official. Audit Committee is composed of professionals working in their field, who supervises and gives advices to the Board of Commissioners.
Duties and Responsibilities of Audit Committee Audit Committee functions to help the Board of Commissioners carry out supervisory function on the management policy, general management, on the Company or the Company’s business conducted by the Board of Directors. Meanwhile, for the duties related to financial statements, the Audit Committee is responsible for ensuring the integrity of financial statements, effectiveness of internal control and compliance of the Company with the applicable regulations and laws, as well as identifying matters requiring the attention of the Board of Directors and other tasks given to Board of Commissioners.
Duties and responsibilities of Audit Committee include but not limited to conduct monitoring and evaluation on the planning and implementation of audit as well as monitoring on follow-up of audit results to assess internal control adequacy.
Scope of Audit Committee’s task includes:
1. Review financial information issued by the Company, such as Financial Statements, Work Plan and Budget, Management Report and other financial information;
Tata Kelola Perusahaan
Good Corporate Governance
Laporan Manajemen Management R
epor
t
PT BHANDA GHARA REKSA (Persero)
Laporan Tahunan 2015
176
Pr oil P er usahaan Company Pr oile Kilas Kinerja BGR 2015 2015 P er formance Highlights of BGR Tinjauan P enduk ung Bisnis Business S uppor t R eview2. Melakukan pemilihan Kantor Akuntan Publik yang akan melaksanakan audit atas Laporan Keuangan Perseroan dan melakukan telaahan untuk meyakinkan efektivitas kegiatan dan hasil audit yang dilaksanakan oleh Kantor Akuntan Publik;
3. Melakukan telaahan untuk meyakinkan efektivitas sistem pengendalian internal Perseroan;
4. Melakukan telaahan untuk meyakinkan efektivitas pelaksanaan kegiatan dan hasil audit yang dilaksanakan oleh Satuan Pengawas (SPI) Perseroan; 5. Melakukan penelaahan atas ketaatan Perseroan
terhadap peraturan perundang-undangan khususnya yang berhubungan dengan penyampaian informasi kepada para pemangku kepentingan;
6. Melakukan penelaahan atas pengaduan yang berkaitan dengan Perseroan dan melaporkan hasil telaahan tersebut kepada Dewan Komisaris disertai dengan rekomendasi yang diperlukan untuk menangani pengaduan;
7. Melakukan koordinasi dalam setiap kegiatan dan/atau hasil kajian kepada Sekretaris Dewan Komisaris; dan 8. Melaksanakan tugas-tugas lainnya yang diberikan
oleh Dewan Komisaris yang sesuai dengan peraturan dan perundangan yang berlaku.
Dalam kaitan ini, Komite Audit menjalankan tugas dan tanggung jawab secara profesional dan independen tanpa campur tangan dari pihak manapun yang tidak sesuai dengan peraturan perundang-undangan.
Pelaksanaan Kegiatan Komite Audit 2015
Dalam melaksanakan tugas dan fungsinya, Komite Audit telah merealisasikan kegiatan Komite Audit yang telah direncanakan dalam Rencana Kerja dan Anggaran Komite Audit (RKAKA) untuk tahun 2015.
RKAKA meliputi kegiatan di bidang pengawasan yaitu evaluasi, review atau monitoring, serta kegiatannya yang bersifat penunjang seperti penyiapan bahan, penyusunan rencana, penyusunan laporan laporan kegiatan dan hal lain diluar kegiatan pengawasan.
2. Select Public Accounting Firm that conducts audit on the Company’s Financial Statement and review it to ensure the effectiveness of activity and audit results conducted by Public Accounting Firm;
3. Conduct review to ensure effectiveness of the Company’s internal control system;
4. Conduct review to ensure effectiveness of implementation and audit results carried out by Internal Audit of the Company;
5. Review the compliance of the Company with the legislation specifically associated with the submission of information to stakeholders;
6. Review complaints relating to the Company and report the results of the review to the Board of Commissioners accompanied by the recommendations required to deal with the complaints;
7. Coordinate each activity and/or study results to the Secretary of the Board of Commissioners; and
8. Carry out other duties given by the Board of Commissioners in accordance with laws and regulations.
In this regard, the Audit Committee carries out its duties and responsibilities professionally and independently without interference from any party who is not in accordance with the legislation.
Implementation of Activities of Audit Committee in 2015
In implementing its duties and functions, Audit Committee has realized Audit Committee activity that has been planned in Work Plan and Budget of Audit Committee (RKAKA) for 2015.
RKAKA includes activities in supervision field, namely evaluation, review, or monitoring, and its supporting activities such as the preparation of materials, plan outlining, activity report preparation,a nd other matters outside supervising activity.
Tata Kelola Perusahaan
Good Corporate Governance
T anggung J aw ab Sosial P er usahaan Corporate Social R esponsibility Analisis dan P embahasan Manajemen
Management Discussion and Analysis
T
ata K
elola P
er
usahaan
Good Corporate Gov
ernance
Realisasi kegiatan yang telah dilaksanakan Komite Audit yang merupakan program kerja tahun 2015 adalah sebagai berikut:
a. Program Peningkatan Efektivitas Pelaporan Keuangan dan Laporan Manajemen
No. Program Target Realisasi /
Realization %
1. Review Laporan Keuangan (unaudited) Tahun 2014 /
Review of Unaudited Financial Report 1 1 100
2. Review terhadap Laporan Keuangan/ Manajemen bulanan /
Review on Financial/Management Report 8 8 100
3. Review terhadap Laporan Keuangan/ Manajemen triwulanan dan tahunan / Review on
quarterly and annual Financial/Management Report 4 4 100
4. Evaluasi terhadap pengembangan Teknologi Informasi / Evaluation on Information
Technology development 1 1 100
5. Evaluasi terhadap proses pengadaan barang dan jasa /
Evaluation on goods and services procurement process 1 1 100
6. Evaluasi terhadap pengelolaan/ pengembangan karir SDM /
Evaluation on HR career development/management 1 1 0
7. Review terhadap penyusunan RKAP tahun 2016 /
Review on 2016 RKAP preparation 1 1 100
8. Evaluasi respon manajemen terhadap keluhan stakeholder /
Evaluation on the management’s response to stakeholders’ complaints 1 0 0
9. Menata kepatuhan terhadap perundangan dan/perjanjian dengan pihak ketiga /
Monitoring compliance with the laws and regulations and/agreement with the third parties 1 1 100
Seluruh kegiatan program peningkatan efektivitas pelaporan keuangan dan laporan manajemen telah terealisasi seluruhnya, bahkan untuk memantau kinerja Perusahaan telah direalisasi review atas kinerja hasil tiap bulan, yang tidak masuk dalam RKA Komite Audit tahun 2015.
b. Program Peningkatan Efektivitas Sistem Pengendalian Intern
No. Program Target Realisasi /
Realization %
1. Penyusunan RKA Komite Audit 2016 / Preparation of 2016 Audit Committee RKA 1 1 100 2. Penyusunan laporan triwulan kegiatan Komite Audit / Prepartion of quarterly report
of Audit Committee activity 4 4 100
3. Review program kerja Satuan Pengawas Intern (SPI) 2016 / Review on 2016 work
program of Internal Audit 1 1 100
Activities that have been carried out by Audit Committee are 2015 work programs as follows:
a. Program of Increasing Effectiveness of Financial Reporting and Management Report
All activities of program of increasing the effectiveness of financial reporting and management report have been fully realized, even to monitor the Company’s performance, the Company has reviewed the performance result on a montlhy basis, which does not include in RKA of Audit Committee in 2015.
b. Program of Increasing Effectiveness of Internal Control System
Tata Kelola Perusahaan
Good Corporate Governance
Laporan Manajemen Management R
epor
t
PT BHANDA GHARA REKSA (Persero)
Laporan Tahunan 2015
178
Pr oil P er usahaan Company Pr oile Kilas Kinerja BGR 2015 2015 P er formance Highlights of BGR Tinjauan P enduk ung Bisnis Business S uppor t R eviewNo. Program Target Realisasi /
Realization %
4. Evaluasi terhadap laporan hasil audit (LHA) triwulan SPI / Evaluation on quarterly
audit results of Internal Audit report (LHA) 4 5 100
5. Evaluasi terhadap tindak lanjut atas LHA-SPI / Evaluation on follow-up of LHA-SPI 1 1 100 6.
Rekomendasi penunjukan KAP untuk audit Laporan Kinerja dan Laporan Keuangan tahun buku 2015 / Recommendation of KAP appointment for Performance Report audit and Fianncial Report of 2015 fiscal year
1 1 100
7. Review program kerja audit eksternal/ KAP tahun buku 2015 / Review of work
program of external audit/KAP of 2015 fiscal year 1 1 100
8. Monitoring pelaksanaan audit ekternal/ KAP tahun buku 2015 / Monitoring of
external audit implementation/KAP for 2015 fiscal year 1 1 100
9. Evaluasi temuan audit eksternal/ KAP tahun buku 2014 / Evaluation on finding of
external audit/KAP for 2014 fiscal year 1 1 100
10. Evaluasi terhadap proses pengendalian intern / Evaluation on internal control process 1 1 100 11. Evaluasi terhadap hasil mutu pelayanan / Evaluation on quality service results 1 1 100 12. Evaluasi terhadap pelaksanaan PKBL / Evaluation on PKBL implementation 1 1 100 13. Review terhadap ketaatan pembayaran kewajiban perpajakan / Review on
compliance of taxation obligation payment 1 1 100
14. Melakukan self assessment kinerja Komite Audit / Self-assessment of Audit
Committee’s performance 1 1 100
15. Penugasan khusus menyangkut investigasi kerugian keuangan / Special assignment
related to financial loss investigation 1 1 100
Kegiatan program peningkatan efektivitas pengendalian intern sudah seluruhnya dilaksanakan. Dalam tahun 2015 tidak ada penugasan khusus yang menyangkut kerugian keuangan dan pelanggaran terhadap sistem dan prosedur perusahaan.
c. Program Penunjang Kegiatan administratif dan Rapat Komite Audit
No. Program Target Realisasi /
Realization %
1. Rapat Intern Komite Audit/ Komite Dewan Komisaris /
Internal Meeting of Audit Committee/Board of Commissioners Meeting 12 15 125
2. Rapat Komite Audit dengan Dewan Komisaris /
Audit Committee Meeting with Board of Commissioners 12 12 100
3. Rapat Komite Audit dengan SPI / Audit Committee Meeting with Internal Audit 4 7 100 4. Rapat Komite Audit dengan manajemen/ Direksi /
Audit Committee Meeting with management/Board of Directors 4 4 100
Program of increasing effectiveness of internal control has been fully implemented. In 2015, there was no special assignment related to financial loss and violation to the company’s system and procedure.
c. Administrative Activity Supporting Program and Audit Committee Meeting
Tata Kelola Perusahaan
Good Corporate Governance
T anggung J aw ab Sosial P er usahaan Corporate Social R esponsibility Analisis dan P embahasan Manajemen
Management Discussion and Analysis
T
ata K
elola P
er
usahaan
Good Corporate Gov
ernance
Kegiatan program penunjang kegiatan administratif berupa rapat internal telah dilaksanakan seluruhnya. Kegiatan lainnya berupa rapat Komite Audit dengan Dewan Komisaris serta koordinasi dengan Satuan Pengawas Intern dan Manajemen telah dilaksanakan sesuai rencana kerja.
Frekuensi Rapat dan Tingkat Kehadiran Komite Audit
Selama 2015, Komite Audit melakukan rapat sebanyak 12 (dua belas) kali guna membahas dan mengevaluasi pelaksanaan tugas dan tindak lanjut Direksi atas temuan pemeriksa (baik internal maupun eksternal). Dalam pelaksanaan rapat, keputusan rapat yang diambil berdasarkan musyawarah mufakat. Namun, apabila tidak terjadi kemufakatan, maka pengambilan keputusan dilakukan berdasarkan suara terbanyak.
Rincian jumlah kehadiran rapat Komite Audit dapat dilihat berdasarkan tabel berikut ini:
Nama / Name Jabatan / Position Jumlah Rapat / Number of Meeting Kehadiran / Attendance (%)
Wiyardi Saputra Ketua / Head 12 12 100 Enan Hasan Sjadili Anggota / Member 12 12 100 Yono Sukarsono* Anggota / Member 7 7 58,3 Ansori July** Anggota / Member 5 5 41,7
*Bapak Yono Sukarsono menjabat sebagai Komite Audit Perseroan sejak tahun 2010 dan pengangkatan kembali pada tanggal 15 Mei 2014 berdasarkan SK Dewan Komisaris No. 05/DEKOM.BGR/V/2014
**Bapak Ansori July bergabung sebagai Komite Audit Perseroan sejak 1 September 2015.