Komite Audit adalah komite yang dibentuk oleh Dewan Komisaris sebagai liabilitas bagi Perusahaan Publik. Komite Audit dibentuk untuk membantu pelaksanaan pengawasan yang dilakukan Dewan Komisaris, maka Komite Audit harus bersifat independen.
Keanggotaan
Komite Audit beranggotakan 3 (tiga) orang, yang terdiri dari 1 (satu) orang ketua merangkap sebagai Komisaris Independen dan 2 (dua) orang anggota Independen. Seluruh keanggotaan komite telah memenuhi kriteria independensi, keahlian, dan integritas yang dipersyaratkan dalam berbagai peraturan yang berlaku.
59 Corporate Governance Tata Kelola Perusahaan
The structure of Audit Committee as of December 31, 2013: 1. Gunawan Sumana : Chairman (Independent Commissioner) 2. Segara Utama : Member (Independent)
3. Ariefuddin Amas : Member (Independent).
The Audit Committee assists the Board of Commissioners in the function of supervision on the inancial reporting process, internal control system and audit process conducted by Internal as well as External Auditors, the company’s observance to all prevailing laws and regulations and the implementation of good corporate governance.
The Audit Committee has the job and responsibility of giving professional and independent opinion to the Board of Commissioners on the report or matters informed by the Board of Directors to the Board of Commissioners, and performing other jobs related to Commissioners’ jobs, covering:
FINANCIAL REPORT AND INFORMATION
• To conduct study on inancial information to be issued by the company such as inancial report, projection and other inancial information.
• To conduct discussion with the Board of Directors or management members in the company’s organizational structure on information transparency submitted by the company to the capital market authority, investors or public according to the conditions.
INTERNAL CONTROL SYSTEM
• To establish an Internal Audit division for studying the implementation of internal control system and its efectiveness.
• To report to the Board of Commissioners regarding various risks encountered by the company and the implementation of internal control system by the Board of Directors.
ExTERNAL AUDIT
• To give inputs to the Board of Commissioners regarding the appointment of Public Accountant and the service repayment.
• To study the adequacy of audit conducted by the Public Accountant to ensure all signiicant risks considered. • To study the performance, independency and objectivity of
the Public Accountant.
Susunan komite Audit per 31 Desember 2013:
1. Gunawan Sumana : sebagai Ketua (Komisaris Independen) 2. Segara Utama : sebagai Anggota (Pihak Independen) 3. Ariefuddin Amas : sebagai Anggota (Pihak Independen) Komite Audit membantu Dewan Komisaris dalam fungsi pengawasan terhadap proses pelaporan keuangan, sistem pengendalian internal dan proses audit baik yang dilakukan oleh Internal maupun Eksternal Auditor, kepatuhan perusahaan terhadap seluruh aturan perundang-undangan yang berlaku serta pelaksanaan tata kelola perusahaan yang baik.
Komite Audit bertugas dan bertanggung jawab untuk memberikan pendapat profesional dan independen kepada Dewan Komisaris terhadap laporan atau hal-hal yang disampaikan oleh Direksi kepada Dewan Komisaris, dan melaksanakan tugas-tugas lain yang berkaitan dengan tugas Komisaris, yang meliputi :
LAPORAN DAN INFORMASI KEUANGAN
• Melakukan kajian atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan perusahaan seperti laporan keuangan, proyeksi dan informasi keuangan lainnya.
• Melakukan pembahasan dengan Direksi atau anggota manajemen dalam struktur organisasi perusahaan mengenai keterbukaan informasi yang disampaikan oleh perusahaan kepada otoritas pasar modal, investor maupun masyarakat sesuai dengan ketentuan.
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
• Membentuk divisi Internal Audit untuk mengkaji pelaksanaan sistem pengendalian internal dan efektivitasnya.
• Melaporkan kepada Dewan Komisaris berbagai risiko yang dihadapi perusahaan dan pelaksanaan sistem pengendalian internal oleh Direksi.
EKSTERNAL AUDIT
• Memberikan masukan kepada Dewan Komisaris perihal penunjukan Akuntan Publik dan imbalan jasanya.
• Mengkaji kecukupan pemeriksaan yang dilakukan oleh Akuntan Publik untuk memastikan semua risiko yang penting telah dipertimbangkan.
• Mengkaji kinerja, independensi dan obyektivitas Akuntan Publik.
60
INTERNAL AUDIT
• Menelaah pelaksanaan pemeriksaan Internal Audit, dan mengkaji kinerja serta independensi Internal Audit. • Menugaskan Internal Audit sebagai pengawas dan peneliti
untuk mengawasi implementasi atas rekomendasi- rekomendasi yang diajukan oleh eksternal auditor, yang harus dilaksanakan oleh masing-masing auditee dibawah koordinasi dan tanggung jawab Direksi.
• Menetapkan Piagam Internal Audit. TATA KELOLA PERUSAHAAN YANG BAIK
• Mengkaji tingkat ketaatan Perusahaan terhadap peraturan perundang–undangan, peraturan Perusahaan, pasar modal dan perpajakan.
• Melakukan pemeriksaan terhadap dugaan adanya kesalahan dalam keputusan rapat Direksi atau penyimpangan dalam pelaksanaan hasil keputusan rapat Direksi.
WEWENANG KOMITE AUDIT
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, Komite Audit berwenang:
• Mengakses informasi secara penuh, bebas dan tidak terbatas terhadap catatan mengenai karyawan, dana, asset serta sumber daya perusahaan lainnya yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya.
• Melakukan komunikasi secara langsung maupun tidak langsung dengan karyawan dan pihak yang menjalankan fungsi internal dan eksternal audit serta manajemen risiko.
• Melibatkan pihak independen di luar anggota Komite Audit yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugas (jika diperlukan).
• Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris.
Rapat Komite Audit
Rapat Komite Audit dilaksanakan minimal setiap 1 (satu) bulan 1 (satu) kali untuk melakukan pembahasan mengenai peraturan dalam Perusahaan, sistem pengendalian internal perusahaan, menelaah laporan Internal Audit serta Eksternal Audit.
Sepanjang tahun 2013, Komite Audit sudah melakukan sebanyak 12 (dua belas) rapat. Rapat tersebut juga dihadiri oleh Internal Auditor yang membantu pelaksanaan tugas- tugas Komite Audit.
INTERNAL AUDIT
• To analyze the Internal Audit implementation, and to study the performance and independency of Internal Audit. • To assign the Internal Auditor as supervisor and investigator
to supervise the implementation of recommendations proposed by the external auditor, to be performed by each auditee under the Board of Directors’ coordination and responsibility.
• To decide the Internal Audit Charter/Certiicate. GOOD CORPORATE GOVERNANCE
• To study the Company’s level of observance to the legislation, regulations of Company, capital market and taxation.
• To conduct examination on any suspected fault in decisions of the Board of Directors’ meeting or deviation in the implementation of results of the Board of Directors’ meeting decisions.
AUDIT COMMITTEE’S AUTHORITIES
In performing its jobs and responsibilities, the Audit Committee is authorized:
• To access information fully, freely and not limited on the records of employees, funds, assets and other resources of the company related to its jobs implementation.
• To conduct direct and indirect communication with employees and the parties performing internal and external audit and risk management functions.
• To involve independent parties outside members of the Audit Committee required for assisting the job implementation (if required).
• To conduct other authorities given by the Board of Commissioners.
Audit Committee’s Meeting
Audit Committee’s Meeting is organized at least monthly for discussing regulations in the Company, company’s internal control system, for studying reports of Internal Audit and External Audit.
Through 2013, the Audit Committee organized twelve (12) meetings. The meetings were also attended by the Internal Auditor who assisted the performance of the Audit Committee’s jobs.
61 Corporate Governance Tata Kelola Perusahaan
No. NameNama PositionJabatan Number of MeetingJumlah Rapat AbsentAbsen % Attendance% Hadir
1 Gunawan Sumana ChairmanKetua 12 0 100%
2 Segara Utama MemberAnggota 12 0 100%
3 Ariefuddin Amas MemberAnggota 12 0 100%
Audit Committee’s Meeting for the period of 1st January 2013 – 31st December 2013:
Rapat Komite Audit Periode 1 Januari 2013 – 31 Desember 2013: