PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
BELANJA MODAL
II. Beban Penyisihan Piutang Lainnya
VI.13. KOMPONEN PERUBAHAN EKUITAS
VI.14.1. Aset Lancar
Aset lancar terdiri dari kas dan setara kas, dan aset yang diharapkan untuk segera direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Aset lancar yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Tangerang pada tanggal 31 Desember 2014 terdiri dari:
No Uraian 31 Desember 2014
(Rp) 31 Desember 2013
(Rp)
1. Kas dan Setara Kas 896.540.205.375,00 533.105.758.593,00
a. Kas di Kas Daerah 881.771.926.631,00 533.056.378.048,00
b. Kas di Bendahara Penerimaan 25.334.584,00 40.270,00
c. Kas di Bendahara Pengeluaran 1.357.458.214,00 49.340.275,00
d. Kas di BLUD 10.255.255.124,00 0,00 e. Kas Lainnya 3.130.230.822,00 0,00 2. Piutang 126.755.628.590,88 52.244.626.228,16 a. Piutang Pendapatan 140.580.266.697,00 56.141.096.039,82 b. Piutang Lainnya 458.195.517,67 465.079.341,00 c. Penyisihan Piutang (14.282.833.623,79) (4.361.549.152,67) 3. Persediaan 117.300.097.323,84 33.435.375.275,57 J u m l a h 1.140.595.931.289,72 618.785.760.096,73 Aset Lancar
Investasi Jangka Panjang Aset Tetap
Aset Lainnya
Grafik VI.4. Komposisi Aset Pemerintah Kota Tangerang per 31 Desember 2014
VI.14.1. Aset Lancar
Aset lancar terdiri dari kas dan setara kas, dan aset yang diharapkan untuk segera direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Aset lancar yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Tangerang pada tanggal 31 Desember 2014 terdiri dari:
No Uraian 31 Desember 2014
(Rp) 31 Desember 2013
(Rp)
1. Kas dan Setara Kas 896.540.205.375,00 533.105.758.593,00
a. Kas di Kas Daerah 881.771.926.631,00 533.056.378.048,00
b. Kas di Bendahara Penerimaan 25.334.584,00 40.270,00
c. Kas di Bendahara Pengeluaran 1.357.458.214,00 49.340.275,00
d. Kas di BLUD 10.255.255.124,00 0,00 e. Kas Lainnya 3.130.230.822,00 0,00 2. Piutang 126.755.628.590,88 52.244.626.228,16 a. Piutang Pendapatan 140.580.266.697,00 56.141.096.039,82 b. Piutang Lainnya 458.195.517,67 465.079.341,00 c. Penyisihan Piutang (14.282.833.623,79) (4.361.549.152,67) 3. Persediaan 117.300.097.323,84 33.435.375.275,57 J u m l a h 1.140.595.931.289,72 618.785.760.096,73 19.22% 78.56% 0.30% Aset Lancar
Investasi Jangka Panjang Aset Tetap
Aset Lainnya
Grafik VI.4. Komposisi Aset Pemerintah Kota Tangerang per 31 Desember 2014
VI.14.1. Aset Lancar
Aset lancar terdiri dari kas dan setara kas, dan aset yang diharapkan untuk segera direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Aset lancar yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Tangerang pada tanggal 31 Desember 2014 terdiri dari:
No Uraian 31 Desember 2014
(Rp) 31 Desember 2013
(Rp)
1. Kas dan Setara Kas 896.540.205.375,00 533.105.758.593,00
a. Kas di Kas Daerah 881.771.926.631,00 533.056.378.048,00
b. Kas di Bendahara Penerimaan 25.334.584,00 40.270,00
c. Kas di Bendahara Pengeluaran 1.357.458.214,00 49.340.275,00
d. Kas di BLUD 10.255.255.124,00 0,00 e. Kas Lainnya 3.130.230.822,00 0,00 2. Piutang 126.755.628.590,88 52.244.626.228,16 a. Piutang Pendapatan 140.580.266.697,00 56.141.096.039,82 b. Piutang Lainnya 458.195.517,67 465.079.341,00 c. Penyisihan Piutang (14.282.833.623,79) (4.361.549.152,67) 3. Persediaan 117.300.097.323,84 33.435.375.275,57 J u m l a h 1.140.595.931.289,72 618.785.760.096,73 1.93%
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
VI.14.1.1 Kas di Kas Daerah
Akun Kas di Kas Daerah meliputi uang kas yang ada di Bendahara Umum Daerah selaku Pemegang Kas Daerah dalam bentuk rekening giro dan rekening kas yang dipersamakan dengan Kas Daerah yaitu rekening Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) sebagai pengelola Dana Kapitasi, dengan rincian:
No Uraian 31 Desember 2014
(Rp)
31 Desember 2013 (Rp)
1. Kas di Kas Daerah 871.810.608.060,00 533.056.378.048,00
2. Rekening Dana Kapitasi 9.961.318.571,00 0,00
J u m l a h 881.771.926.631,00 533.056.378.048,00
a. Saldo Kas di Kas Daerah pada tanggal 31 Desember 2014 merupakan saldo rekening giro Kas Daerah dengan nomor rekening 0120030203017.
Dalam rangka pengelolaan kas, selama TA 2014 Pemerintah Kota
Tangerang mendepositokan dana kas daerah sebesar
Rp700.000.000.000,00 dengan jangka waktu satu bulan. Deposito tersebut terbagi atas 35 (tiga puluh lima) sertifikat masing-masing senilai Rp20.000.000.000,00, yang seluruhnya ditempatkan di bank bjb. Bunga deposito atas transaksi tersebut sebesar Rp27.945.013.639,00, diakui sebagai Lain-lain PAD yang Sah (Penerimaan Bunga Deposito). Deposito ini pada tanggal 31 Desember 2014 seluruhnya telah dicairkan dan disetorkan ke Rekening Kas Daerah.
b. Saldo Rekening Dana Kapitasi sebesar Rp9.961.318.571,00 merupakan saldo pengelolaan Dana Kapitasi per 31 Desember pada Rekening FKTP Kota Tangerang pada 32 puskesmas.
VI.14.1.2. Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Bendahara Penerimaan merupakan akun untuk menampung saldo Kas di Bendahara Penerimaan yang berasal dari penerimaan pendapatan daerah yang belum disetorkan ke Kas Daerah sampai dengan tanggal 31 Desember 2014.
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
No Uraian 31 Desember 2014 (Rp)
31 Desember 2012 (Rp)
1. Kas di Bendahara Penerimaan 25.334.584,00 40.270,00
J u m l a h 25.334.584,00 40.270,00
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan sebesar Rp25.334.584,00 seluruhnya berasal dari kas penerimaan Jasa Giro yang diterima oleh Bendahara Penerima Dinas Pekerjaan Umum (UPTD Rusun) pada tanggal 31 Desember 2014 dan belum disetorkan ke Kas Daerah sampai dengan tanggal 31 Desember 2014. Pada tanggal 8 April 2015, seluruh kas penerimaan jasa giro tersebut telah disetorkan ke Kas Daerah.
Pada tahun 2014 rekening bendahara penerimaan terdiri dari (1) rekening bendahara penerimaan SKPD pada Dinas Kesehatan dan Dinas Pekerjaan Umum dengan saldo per 31 Desember 2014 Rp0,00, dan (2) rekening pengelolaan Rusunawa pada Dinas Pekerjaan Umum dengan saldo per 31 Desember 2014 Rp25.334.584,00.
VI.14.1.3. Kas di Bendahara Pengeluaran
Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan akun untuk menampung sisa kas belanja dan kas pajak restoran yang dipungut oleh Bendahara Pengeluaran dan belum disetorkan ke Kas Daerah sampai dengan tanggal 31 Desember 2014, kas pajak Pemerintah Pusat yang dipungut oleh Bendahara Pengeluaran dan belum disetorkan ke Kas Negara sampai dengan tanggal 31 Desember 2014 dan sisa kas belanja yang belum disetorkan ke Kas Daerah sampai dengan tanggal 31 Desember 2014.
No Uraian 31 Desember 2014
(Rp)
31 Desember 2013 (Rp)
1. Kas Belanja 1.353.549.123,00 8.920.000,00
2. Kas Pajak Restoran 0,00 4.666.000,00
3. Kas Pajak Pemerintah Pusat 3.909.091,00 35.754.275,00
J u m l a h 1.357.458.214,00 49.340.275,00
a. Saldo kas belanja sebesar Rp1.353.549.123,00 berasal dari sisa kas belanja yang belum disetorkan ke Kas Daerah sampai dengan tanggal 31 Desember 2014 oleh Bendahara Kecamatan Batuceper sebesar Rp94.500,00 dan Bendahara Dinas Pendidikan sebesar Rp1.353.454.623,00 yang berasal dari sisa kas belanja bantuan program Tangerang Cerdas Pendidikan Dasar
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
sebesar Rp643.560.000,00 dan Pendidikan Menengah sebesar Rp708.900.000,00. Sampai dengan tanggal 27 April 2015, saldo kas yang berasal dari sisa kas belanja bantuan program Tangerang Cerdas yang telah disetorkan yaitu sebesar Rp261.690.000,00.
b. Saldo Kas Pajak Pemerintah Pusatsebesar 3.909.091,00 berasal dari saldo kas PPN yang dipungut oleh Bendahara Pengeluaran Dinas Pemuda, Olahraga, Kebudayaan, dan Pariwisata yang belum disetorkan ke Kas Daerah sampai dengan tanggal 31 Desember 2014.
Selama tahun 2014 untuk belanja daerah Pemerintah Kota Tangerang dikelola melalui 912 rekening yang terdiri dari:
1. Rekening Bendahara Pengeluaran SKPD sebanyak 44 rekening dengan saldo Rp0,00 pada tanggal 31 Desember 2014;
2. Rekening Bendahara Pengeluaran PPKD sebanyak 1 rekening dengan saldo Rp0,00 pada tanggal 31 Desember 2014;
3. Rekening Bendahara Pengeluaran Pembantu pada UPTD Dinas Pendidikan sebanyak 61 rekening;
4. Rekening Pengelolaan Dana Tangerang Cerdas, terdiri dari:
a. Rekening Dinas Pendidikan sebanyak 1 rekening dengan saldo Rp0,00 pada tanggal 31 Desember 2014;
b. Rekening Sekolah untuk Pendidikan Menengah sebanyak 185 rekening yang terdiri dari 27 rekening pada SMAN/SMKN/man dan 158 rekening pada SMAS/SMKS/MAS dengan saldo Rp708.900.000,00 pada tanggal 31 Desember 2014;
c. Rekening sekolah untuk Pendidikan Dasar sebanyak 681 rekening yang terdiri dari 38! Rekening pada SDN/SMPN/MTSN dan 300 rekening pada SDS/SMPS/MIS/MTSS dengan saldo pada tanggal 31 Desember 2014 sebesar Rp643.560.000,00.
VI.14.1.4. Kas di BLUD
Kas di BLUD merupakan akun untuk menampung saldo kas RSUD Kota Tangerang dalam pelaksanaan Pola Keuangan BLUD. Saldo kas per 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp10.255.255.124,00. Pengelolaan kas di BLUD dilakukan melalui Rekening yang disimpan pada bjb No. 0030263219001.
VI.14.1.5. Kas Lainnya
Kas Lainnya merupakan akun untuk menampung saldo kas yang tidak termasuk dalam Kas di Kas Daerah, Kas di Bendahara Penerimaan, Kas di
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
Bendahara Pengeluaran, dan Kas di BLUD. Saldo Kas Lainnya sebesar Rp3.130.230.822,00 per 31 Desember 2014 seluruhnya merupakan saldo kas pengelolaan Dana BOS yang terdapat di satuan pendidikan negeri baik ditingkat dasar maupun menengah.
Pengelolaan kas dana BOS dilakukan melalui 435 rekening yaitu terdiri dari (1) 387 rekening yang berada pada Sekolah Dasar Negeri dengan saldo sebesar Rp217.916.937,00, (2) 24 rekening yang berada pada Sekolah Menengah Pertama Negeri (SMPN) dengan saldo sebesar Rp448.453.605,00, (3) 15 rekening yang berada pada Sekolah Menengah Atas Negeri (SMAN) sebesar Rp1.407.347.271,00 dan (4) 9 rekening yang berada pada Sekolah Menengah Kejuruan Negeri (SMKN) sebesar Rp1.056.513.009,00.
VI.14.1.6. Piutang Pendapatan
Piutang Pendapatan merupakan akun untuk menampung saldo tagihan Pendapatan Daerah kepada pihak ketiga (Wajib Pajak Daerah, Wajib Retribusi, dan lainnya) yang diharapkan akan diterima dalam waktu 12 (dua belas) bulan kedepan. Piutang Pendapatan Pemerintah Kota Tangerang dapat dirinci sebagai berikut:
No Uraian 31 Desember 2014 (Rp) 31 Desember 2013 (Rp) 1. Piutang Pajak 91.264.936.653,00 6.431.106.901,00 2. Piutang Retribusi 282.560.348,00 282.560.348,00
3. Piutang Lain-lain PAD yang Sah 2.301.754.679,00 12.135.226.754,82 4. Piutang Transfer Pemerintah
Daerah Lainnya 43.148.400.893,00 37.292.202.036,00
5. Piutang BLUD 3.582.614.124,00 0,00
J u m l a h 140.580.266.697,00 56.141.096.039,82
a. Piutang Pajak,akun untuk menampung saldo tagihan Pajak Daerah kepada Wajib Pajak Daerah yang diharapkan akan diterima dalam waktu 12 (dua belas) bulan kedepan. Piutang Pajak per 31 Desember 2014 dapat dirinci sebagai berikut:
PEMERINTAH KOTA TANGERANG
http://www.tangerangkota.go.id
Uraian 31 Desember 2014 (Rp) 31 Desember 2013 (Rp)