HSM 2 Pada tahun 2013, Perusahaan memulai
22. LIABILITAS DERIVATIF DERIVATIVE LIABILITY
Liabilitas derivatif merupakan liabilitas yang muncul dari kontrak antara Perusahaan dengan Posco atas komitmen Perusahaan untuk membeli 15% saham KP dari Posco dengan nilai dalam Dolar AS sebesar nilai awal yang dibayar Posco saat penyertaan saham ditambah dengan bunga yang diakui sejak tanggal tersebut (Catatan 12). Pengukuran nilai wajar pada tanggal 30 September 2021 dan 31 Desember 2020 menggunakan input-input yang signifikan yang tidak dapat diobservasi, yang merupakan hierarki nilai wajar Tingkat 3. Nilai wajar instrumen ini dihitung menggunakan arus kas yang didiskontokan berdasarkan penilaian terkini yang diterbitkan oleh PT Deloitte Konsultan Indonesia tertanggal 10 Mei 2021. Perhitungan menggunakan proyeksi arus kas untuk periode delapan tahun berdasarkan anggaran keuangan. Arus kas yang melebihi periode delapan tahun menggunakan estimasi tingkat pertumbuhan sebesar 2,1%.
Proyeksi arus kas didiskontokan menjadi nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto setelah pajak sebesar 7,00%.
Derivative liability represents liabilities derived from the contract between the Company and Posco regarding the Company’s commitment to purchase 15% of the total number of shares of KP from Posco at price in US Dollars equal to the sum of the original subscription price paid by Posco plus interest accrued thereon (Note 12). Fair value measurement as at September 30, 2021 and December 31, 2020 were using significant unobservable inputs, which represent a Level 3 of the fair value hierarchy. The fair value of the instrument is using discounted cash flows based on the latest valuation report issued by PT Deloitte Konsultan Indonesia dated May 10, 2021. The calculations use cash flow projections based on financial budgets covering an eight-year period.
Cash flows beyond the eight-year period use an estimated growth rate of 2.1%. Cash flow projections were discounted to a present value using a post-tax discount rate of 7.00%.
Pada tanggal 31 Desember 2020, analisis sensitivitas atas asumsi-asumsi penilai dalam liabilitas derivatif adalah sebagai berikut:
As at December 31, 2020, the sensitivity analysis for valuer assumptions on derivative liability is as follows:
Tingkat diskonto/ Tingkat pertumbuhan periode kekal/
Discount rates Terminal growth rate
Pengaruh nilai wajar Pengaruh nilai wajar
atas liabilitas atas liabilitas
derivatif/ derivatif/
Effect on fair Effect on fair
Persentase/ value of Persentase/ value of
Percentage derivative liability Percentage derivative liability
Kenaikan 1% 21,871 1% (22,929) Increase
Penurunan 1% (31,714) 1.1% 15,921 Decrease
30 Sep./ 31 Des./
Sep., 2021 Dec. 2020
Komitmen pembelian saham (Catatan 12) Shares purchase commitment (Note 12)
- PT KP 175.636 170.161 - PT KP
175.636 170.161
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
b. Estimasi tagihan pajak b. Estimated claims for tax refund
c. Utang pajak c. Taxes payable
d. Manfaat pajak penghasilan d. Income tax benefit
30 Sep./ 31 Des./
Sep. 2021 Dec. 2020
PPN 12.106 6.894 VAT
PPh Badan 2.005 1.458 CIT
Total 14.111 8.352 Total
Dikurangi: bagian lancar 11.377 4.908 Less: current portion
Bagian tidak lancar 2.733 3.444 Non-current portion
30 Sep./ 31 Des./
Sep. 2021 Dec. 2020
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Tahun berjalan Current year
Perusahaan 2.041 2.082 The Company
Entitas Anak 6 328 Subsidiaries
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Tahun sebelumnya Previous years
Entitas Anak 196 853 Subsidiaries
Sub-Total 2.243 3.263 Sub-total
PPN 15.798 16.360 VAT
Total 18.041 19.623 Total
30 Sep./ 31 Des./
Sep. 2021 Dec. 2020
Pajak Penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 1.336 1.363 Article 21
Pasal 22 276 163 Article 22
Pasal 23/26 1.018 821 Article 23/26
Pasal 4(2) 1.494 2.168 Article 4(2)
PPh Badan 3.096 2.090 CIT
PPN 11.455 6.294 VAT
Pajak Daerah dan retribusi 136 1.963 Regional tax and retribution
Total 18.812 14.862 Total
30 Sep./ 30 Sept./
Sep. 2021 Sept. 2020
Beban pajak kini Current tax expenses
Entitas Anak Subsidiaries
Tahun berjalan (8.864) (7.172) Current year
Sub-total (8.864) (7.172) Sub-total
Manfaat (beban) pajak tangguhan Deferred tax expenses (benefit)
Perusahaan (5.789) (28.511) The Company
Entitas Anak (759) (1.961) Subsidiaries
Sub-total (6.548) (30.473) Sub-total
Manfaat (beban) pajak penghasilan, neto (15.412) (37.644) Income tax benefit (expense), net
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
e. Pajak final e. Final tax
f. Pajak kini f. Current tax
Rekonsiliasi antara laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan, estimasi rugi fiskal dan tagihan pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the Company’s profit/(loss) before income tax, estimated tax loss and claims for income tax refund is as follows:
30 Sep./ 30 Sept./
Sep. 2021 Sept. 2020
Entitas Anak The Subsidiaries
Pajak final yang berasal dari : Final tax from :
Rekayasa dan konstruksi 512 549 Engineering and construction
Penjualan tanah dan sewa 897 780 Sales of land and rental
Total 1.409 1.329 Total
30 Sep./ 30 Sept./
Sep. 2021 Sept. 2020
Laba (rugi) sebelum manfaat (beban) Consolidated profit (loss) before
pajak penghasilan konsolidasian 76.367 91.765 income tax benefit (expense)
Rugi/(laba) sebelum pajak penghasilan Loss/(profit) before income tax
entitas anak 43.514 41.090 subsidiaries
Disesuaikan dengan jurnal eliminasi Adjustment for consolidation
konsolidasian (47.716) (32.407) elimination entries
Laba/ (rugi) sebelum manfaat (beban) pajak Profit/ (loss) before tax expense (benefit)
pajak perusahaan 80.569 83.082 of the Company
Koreksi fiskal Fiscal corrections
Cadangan/(pemulihan) atas kerugian Allowance/(recovery) for impairment
penurunan nilai piutang, neto 2.244 534 losses on receivables, net
Cadangan/(pemulihan) penurunan nilai Allowance/(recovery) for decline in
atas nilai persediaan dan persediaan value of inventory and
usang, neto 1.502 (15.251) inventory obsolescence, net
Penyusutan dan amortisasi 15.595 (9.036) Depreciation and amortisation
Imbalan kerja 2.530 (4.251) Employee benefits
Amortisasi biaya efek ekuitas - (128) Amortisation of stock issuance costs Kerugian penurunan nilai aset tetap 728.563 - Impairment losses of fixed assets
Beban yang tidak dapat dikurangkan 166.264 2.453 Non-deductible expenses
Pendapatan yang telah dikenakan
pajak final (6.131) (17.117) Income subject to final tax
Lain-lain 758 120 Others
Sub-total 911.326 (42.677) Sub-total
Estimasi rugi fiskal Estimated tax loss
Rugi fiskal tahun sebelumnya Tax loss carry forward
Tahun 2020 (168.029) - Year 2018
Tahun 2019 (144.955) - Year 2018
Tahun 2018 (94.714) (105.239) Year 2017
Tahun 2017 (18.197) (163.316) Year 2016
Tahun 2016 (106.885) (140.688) Year 2015
Tahun 2015 - (147.478) Year 2014
Estimasi rugi fiskal setelah Estimated tax loss after compensation
kompensasi rugi fiskal 459.114 (516.316) of tax loss carryforward
Pembayaran pajak penghasilan di muka Prepayments of income taxes
Pajak penghasilan pasal 22 2.036 2.002 Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 6 5 Income tax article 23
Sub-total 2.041 2.007 Sub-total
Estimasi tagihan pajak penghasilan 2.041 2.007 Estimated claims ofr tax refund
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued) f. Pajak kini (lanjutan) f. Current tax (continued)
Perhitungan pajak penghasilan kini didasarkan pada estimasi penghasilan kena pajak.
Jumlahnya dapat disesuaikan saat Surat Pemberitahuan Tahunan diajukan kepada kantor pajak.
Current income tax computations are based on estimated taxable income. The amounts may be adjusted when the Annual Tax Returns are filed to the tax office.
Pajak penghasilan sehubungan dengan penghasilan komprehensif lain selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
The income tax relating to other comprehensive income during the year is as follows:
2021 2020
Sebelum Kredit Setelah Sebelum Kredit Setelah pajak/ pajak/ pajak/ pajak/ pajak/ pajak/
Before tax Tax charge After tax Before tax Tax charge After tax
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post-
pascakerja - - - (50,265) 2,820 (47,445)employment benefits liability
g. Pajak tangguhan g. Deferred tax
Rincian manfaat/(beban) pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax benefit/(expense) are as follows:
30 Sep./ 30 Sept./
Sep. 2021 Sept. 2020
Perusahaan The Company
Provisi atas kerugian penurunan Provision for impairment
nilai piutang, neto 737 107 losses on receivables, net
Provisi atas penurunan nilai persediaan Provision for decline in value of inventory
dan persediaan usang, neto - (3.597) and inventory obsolescence, net
Biaya emisi efek ekuitas - (34) Stock issuance cost
Provisi atas manfaat karyawan (685) (1.400) Provision for employee benefit
Penyusutan (5.841) (2.198) Depreciation
Lain-lain (21.389) Others
Sub-total (5.789) (28.511) Sub-total
Entitas Anak The Subsidiaries
Provisi kerugian penurunan Provision for impairment
nilai piutang, neto (737) (31) losses on receivables, net
Provisi atas penurunan nilai persediaan Provision for decline in value of invetory
dan persediaan usang, neto (803) (801) and inventory obsolescence, net
Provisi atas manfaat karyawan 612 (985) Provision for employee benefit
Penyusutan 744 709 Depreciation
Rugi fiskal - (211) Fiscal loss
Lain-lain (575) (643) Others
Sub-total (759) (1.962) Sub-total
Manfaat (beban) pajak tangguhan, neto (6.548) (30.473) Deferred tax benefit (expense), net
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued) g. Pajak tangguhan (lanjutan) g. Deferred tax (continued)
Pengaruh pajak atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut:
The tax effects of temporary differences between accounting and tax reporting are as follows:
Realisasi aset pajak tangguhan Perusahaan atas rugi fiskal tergantung dari keberhasilan Perusahaan melaksanakan rencana divestasi entitas anak tertentu Perusahaan (Catatan 47).
Realisation of the Company’s deferred tax assets from tax loss depends on the Company’s ability to execute divestment plan on certain of the Company’s subsidiaries (Note 47).
30 Sep./ 31 Des./
Sep. 2021 Dec. 2020
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Rugi fiskal 32.073 117.212 Fiscal loss
Cadangan atas kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai aset tetap 87.682 87.683 on fixed assets
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2.454 1.717 losses on receivables
Aset tetap (4.421) 1.420 Fixed assets
Provisi atas manfaat karyawan 18.840 19.525 Provision for employee benefits
Sub-total 136.628 227.557 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
PT KSI 4.519 591 PT KSI
PT KBK (638) 60 PT KNR
PT KBS - 4.228 PT KBS
PT KTI - 63 PT KTI
Sub-total 3.881 4.942 Sub-total
Aset pajak tangguhan Consolidated deferred
konsolidasian 140.509 232.499 tax assets
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
PT KTI - (789) PT KTI
PT KDL - (2.947) PT KDL
PT KHIP - (536) PT KHIP
PT KSI (4.254) - PT KSI
Liabilitas pajak tangguhan Consolidated deferred
konsolidasian (4.254) (4.272) tax liabilities
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued) g. Pajak tangguhan (lanjutan) g. Deferred tax (continued)
Mutasi pajak tangguhan Grup selama tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2021 adalah sebagai berikut:
The movement in the Group’s deferred tax during the year ended September 30, 2021 is as follows:
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perbedaan nilai buku aset Difference between the
tetap dan aset commercial and tax book
takberwujud komersial value of fixed assets
dan fiskal 4.484 (5.280) - 245 - - (551) and intangible assets
Investasi jangka panjang (609) 609 - - - - - Long-term investments Employee benefits Rugi fiskal yang dibawa ke
masa depan 117.212 - (85.139) (324) 31.749 Tax loss carried forward
Liabilitas imbalan pascakerja 20.743 (986) - (436) - - 19.321 liabilities Cadangan atas kerugian
penurunan nilai aset Allowance for impairment
tetap 88.436 22 - (737) - - 87.721 losses on fixed assets
Cadangan atas kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang 2.005 720 - (233) - - 2.493 losses on receivables
Cadangan atas penurunan nilai Allowance for decline in
persediaan dan value of inventory and
persediaan usang - 3 - - - - 3 inventory obsolescence
Lain-lain 228 (455) - - - (227) Others
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets at
akhir periode 232.499 (5.367) (85.139) (1.484) - - 140.509 the end of the period
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets
Rugi fiskal yang dibawa ke
masa depan - - - - - - - Tax loss carried forward
Perbedaan nilai buku aset Difference between the
tetap dan aset commercial and tax book
takberwujud komersial value of fixed assets
dan fiskal (7.271) (3.044) - 56 - - (10.259) and intangible assets Investasi jangka panjang (786) 786 - - - - - Long-term investments
Employee benefits Liabilitas imbalan pascakerja 2.782 1.066 - (10) - - 3.838 liabilities
Cadangan atas kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset tetap - - - - - - - losses on fixed assets
Cadangan atas kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang 553 392 - (2) - - 942 losses on receivables
Cadangan atas penurunan nilai Allowance for decline in
persediaan dan value of inventory and
persediaan usang 620 572 - - - - 1.192 inventory obsolescence
Lain-lain (170) - 202 - - 32 Others
Liabilitas pajak tangguhan - Deferred tax liabilities at
akhir periode (4.272) (228) - 246 - - (4.254) the end of the period 30 Sep./Sep.2021
Dikreditkan/
(dibebankan)
pada laba rugi/
Credited/
(charged) to profit or loss
Ditransfer ke/
dari aset/
(liabilitas) pajak tangguhan/
Transfer to/
from deferred tax assets/
(liabilities)
Penyesuaian atas penerapan awal PSAK No.
71 dan 72/
Adjustments upon initial application of SFAS No. 71 and
72 Dikreditkan
pada ekuitas/ Credited to
equity
Perubahan selisih kurs/ Foreign exchange difference Saldo awal/
Beginning
balance Saldo akhir/ Ending
balance
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued) g. Pajak tangguhan (lanjutan) g. Deferred tax (continued)
Mutasi pajak tangguhan Grup selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:
The movement in the Group’s deferred tax during the year ended December 31, 2020 is as follows:
31 Des./Dec. 2020
Penyesuaian
Ditransfer ke/ atas
Dikreditkan/ dari aset/ penerapan awal
(dibebankan) (liabilitas) PSAK No. 71
pada pajak dan 72/
laba rugi*/ Dikreditkan Perubahan tangguhan/ Adjustments Credited/ pada selisih kurs/ Transfer to/ upon initial Saldo awal/ (charged) ekuitas**/ Foreign from deferred application Saldo akhir/
Beginning to profit Credited to exchange tax assets/ of SFAS No. 71 Ending balance or loss* equity** difference (liabilities) and 72 balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perbedaan nilai buku aset Difference between the
tetap dan aset commercial and tax book
takberwujud komersial value of fixed assets
dan fiskal 5,550 (1,959) - 47 846 - 4,484 and intangible assets
Investasi jangka panjang - 46 - 11 (6) (660) (609) Long-term investment
Rugi fiskal yang dibawa ke
masa depan - 117,212 - - - - 117,212 Tax loss carried forward
Employee benefits
Liabilitas imbalan pascakerja 39,549 (20,567) 2,638 (539) (338) - 20,743 liabilities
Cadangan atas kerugian
penurunan nilai aset Allowance for impairment
tetap 155,755 (68,072) - - 753 - 88,436 losses on fixed assets
Cadangan atas kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang 1,617 9 - 8 (44) 415 2,005 losses on receivables
Cadangan atas penurunan nilai Allowance for decline in
persediaan dan value of inventory and
persediaan usang 417 (398) - (19) - - - inventory obsolescence
Lain-lain 211 (148) - (5) 170 - 228 Others
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets at
akhir tahun 203,099 26,123 2,638 (497) 1,381 (245) 232,499 the end of the year
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Rugi fiskal yang dibawa ke
masa depan 404 (404) - - - - - Tax loss carried forward
Perbedaan nilai buku aset Difference between the
tetap dan aset commercial and tax book
takberwujud komersial value of fixed assets
dan fiskal (7,312) 893 - (6) (846) - (7,271) and intangible assets
Investasi jangka panjang - (590) - (19) 6 (183) (786) Long-term investments
Employee benefits
Liabilitas imbalan pascakerja 2,851 (595) 182 6 338 - 2,782 liabilities
Cadangan atas kerugian
penurunan nilai aset Allowance for impairment
tetap - 729 - 24 (753) - - losses on fixed assets
Cadangan atas kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang (36) 452 - 19 44 74 553 losses on receivables
Cadangan atas penurunan nilai Allowance for decline in
persediaan dan value of inventory and
persediaan usang 472 148 - - - - 620 inventory obsolescence
Lain-lain - - - - (170) - (170) Others
Liabilitas pajak tangguhan - Deferred tax liabilities at
akhir tahun (3,621) 633 182 24 (1,381) (109) (4,272) the end of the year
*) Termasuk penyesuaian akibat perubahan tarif pajak sebesar AS$31.435 (Catatan 23j)
*) Including adjustments due to changes in tax rates amounting to US$31,435 (Note 23j)
**) Termasuk penyesuaian akibat perubahan tarif pajak sebesar AS$7.574 (Catatan 23j)
**) Including adjustments due to changes in tax rates amounting to US$7,574 (Note 23j)
Grup melakukan revaluasi atas golongan tanah pada aset tetap. Nilai surplus revaluasi tersebut tidak menimbulkan dampak pajak tangguhan di laporan keuangan konsolidasian karena tanah tidak diamortisasi dan realisasi atas tanah dikenakan pajak final.
The Group revalued its land. The surplus amounts have no deferred tax impact in the consolidated financial statements as the land is not amortised and realisation of land is subject to final tax.
Manajemen Grup berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat direalisasi.
The management of the Group is of the opinion that deferred tax assets are recoverable.
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued) g. Pajak tangguhan (lanjutan) g. Deferred tax (continued)
Rekonsiliasi antara beban/(manfaat) pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari rugi akuntansi sebelum pajak penghasilan dan beban/(manfaat) pajak neto seperti yang dilaporkan dalam laba rugi adalah sebagai berikut:
The reconciliation between tax expense/
(benefit) computed using the prevailing tax rates on the accounting loss before income tax and the net tax expense/(benefit) as reported in profit or loss is as follows:
Aset pajak tangguhan yang tidak diakui merupakan sebagian dampak dari cadangan atas kerugian penurunan nilai aset tetap, liabilitas imbalan pascakerja, dan cadangan penurunan nilai atas nilai persediaan dan persediaan usang dikarenakan manajemen berpendapat bahwa rugi fiskal Grup tidak dapat direalisasi secara penuh dalam lima tahun ke depan.
Unrecognised deferred tax assets represents part of impact from allowance for impairment losses on fixed assets, employee benefits liabilities and allowance for decline in value of inventory and inventory obsolescence as management believes that the Group’s tax losses cannot be fully realised in the next five years.
30 Sep./ 30 Sept./
Sep. 2021 Sept. 2020
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan
- Perusahaan 80.569 24.379 Gain (loss) before income tax - the Company
Pengaruh pajak atas beda tetap (25.034) (28.511) Tax effect of permanent differences
Manfaat pajak Perusahaan (25.034) (28.511) Tax benefit of the Company
Beban pajak Entitas Anak Tax expense of the Subsidiaries
Pajak Kini 8.864 (7.172) Current tax
Pajak tangguhan 759 (1.961) Deferred tax
Total Beban pajak Entitas Anak 9.623 (9.133) Total Tax expense of the Subsidiaries
Manfaat (beban) pajak, neto (15.412) (37.644) Tax benefit (expense), net
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued) h. Surat Ketetapan Pajak h. Tax Assessment Letters
Perusahaan The Company
Pada tanggal 25 Oktober 2017, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) Pendahuluan atas PPh Badan tahun 2016 sebesar US$4.082 yang telah diterima Perusahaan pada bulan November 2017. Tidak ada selisih antara nilai yang ditagih dan realisasi. Pada tanggal 4 Januari 2018, Perusahaan menerima surat perintah pemeriksaan dari Kantor Pajak atas pemeriksaan PPh Badan tahun 2016. Pada tanggal 21 Desember 2020, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Nihil (“SKPN”) PPh Badan atas hasil pemeriksaan Pajak tahun 2016 dengan surat No. 00003/506/16/051/20.
Perusahaan menerima SKPKB atas PPN 2016, PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 26 atas hasil pemeriksaan pajak tahun 2016.
On October 25, 2017, the Company received a Preliminary Overpayment Tax Assessment Letter (“SKPLB”) for its 2016 CIT amounting to US$4,082 which was received by the Company in November 2017. There was no difference between the claimed and realised amounts. On January 4, 2018, the Company received a tax audit instruction letter from the Tax Office for its 2016 CIT examination. On December 21, 2020, the Company received a Nil Tax Assessment Letter (“SKPN”) for its 2016 CIT on the results of the tax audit for fiscal year 2016 No. 00003/506/16/051/20. The Company also received a SKPKB for its 2016 VAT, Article 22 and Article 26 on the result of the tax audit 2016.
Pada tanggal 24 Maret 2016, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) atas PPN bulan April-Desember 2013 sebesar Rp13.983. Pada tanggal 22 September 2016, Perusahaan mengajukan keberatan sebesar Rp11.916 kepada Kantor Pajak. Pada tanggal 27 April 2017, Kantor Pajak menolak keberatan tersebut dan pada tanggal 18 Juli 2017, Perusahaan mengajukan banding ke Pengadilan Pajak.
On March 24, 2016, the Company received Underpayment Tax Assessment Letters (“SKPKB”) for its April-December 2013 VAT amounting to Rp13,983. On September 22, 2016, the Company filed an objection to the Tax Office amounting to Rp11,916. On April 27, 2017, the Tax Office rejected the objection and on July 18, 2017, the Company filed an appeal to the Tax Court.
Pada tanggal 30 Oktober 2018 dan 18 Desember 2018, Perusahaan menerima keputusan atas banding tersebut sebesar Rp9.882 (setara dengan US$699) dan Rp723 (setara dengan US$51) yang telah diterima Perusahaan masing-masing pada bulan Desember 2018 dan Januari 2019. Berdasarkan putusan tersebut, Kantor Pajak mengajukan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung pada tanggal 7 Februari 2019. Pada tanggal 26 September 2019, Perusahaan menerima hasil keputusan Mahkamah Agung dengan hasil keputusan yang memihak Perusahaan.
On October 30, 2018 and December 18, 2018, the Company received the decision regarding the appeal amounting to Rp9,882 (equivalent to US$699) and Rp723 (equivalent to US$51) which were received by the Company in December 2018 and January 2019. Based on this decision, the Tax Office submitted the judicial review to the Supreme Court on February 7, 2019. On September 26, 2019, the Company has received the Supreme Court’s decision in favour of the Company.
Pada tanggal 9 Juli 2019, Perusahaan menerima SKPLB Pendahuluan atas PPh Badan tahun 2018 sebesar US$9.221 yang telah diterima Perusahaan pada bulan Agustus 2019. Perusahaan sudah menerima surat perintah pemeriksaan pajak dari Kantor Pajak atas pemeriksaan PPh Badan tahun 2018.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini, pemeriksaan pajak masih dalam proses.
On July 9, 2019, the Company received Preliminary SKPLB for its 2018 CIT amounting to US$9,221 which was received by the Company in August 2019. The Company has received the Tax Audit Instruction from the Tax Office for its 2018 CIT examination. Up to the completion date of the consolidated financial statements, the tax audit is still ongoing.
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
h. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) h. Tax Assessment Letters (continued) Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2020, Perusahaan menerima SKPLB PPh Badan tahun 2017 atas hasil pemeriksaan pajak dengan No. 00063/406/17/051/19 dengan jumlah PPh Badan yang lebih dibayar sebesar US$387. menerima SKPLB Pendahuluan atas PPh Badan tahun 2019 sebesar US$3.685 yang telah diterima Perusahaan pada tanggal 10 Juli 2020. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini, Perusahaan belum menerima Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Kantor Pajak.
On July 2, 2020, the Company received Preliminary SKPLB for its 2019 CIT amounting to US$3,685 which was received by the Company on July 10, 2020. Up to the completion date of the consolidated financial statements, the Company has not yet received the Tax Audit Instruction from the Tax Office.
Pada tanggal 21 Mei 2021, Perusahaan menerima Surat Pengembalian Pendahuluan Kelebihan Pembayaran Pajak (“SPPKPP”) atas Pajak Pertambahan Nilai Masa/Tahun Pajak Maret/2021 sebesar Rp 113.296 yang telah diterima Perusahaan pada tanggal 08 Juli 2021.
On May 21, 2021, The Company received the Preliminary Return of the Excess Tax Payment (“SPPKPP”) for the Value Added Tax Period/Fiscal Year March/2021 amounting to Rp 113,296 which has received by the Company on July 08, 2021.
Pada tanggal 16 Juli 2021, Perusahaan menerima SKPLB Pendahuluan atas PPh Badan tahun 2020 sebesar US$ 2.032 yang telah diterima Perusahaan pada tanggal 25 Agustus 2021. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, Perusahaan belum menerima Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Kantor Pajak.
On July 16, 2021, the Company received Preliminary SKPLB for its 2020 CIT amounting to US$ 2,032 which was received by the Company on August 25, 2021. Up to the completion date of the financial statements, the Company has not yet received the Tax Audit Instruction from the Tax Office.
Manajemen berkeyakinan bahwa hasil akhir dari pemeriksaan pajak di atas tidak akan memberikan dampak merugikan yang signifikan terhadap posisi keuangan dan arus kas Grup.
Manajemen berkeyakinan bahwa hasil akhir dari pemeriksaan pajak di atas tidak akan memberikan dampak merugikan yang signifikan terhadap posisi keuangan dan arus kas Grup.