Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah- jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasi.
Management believes that the following represent a summary of the significant estimates, judgments and assumptions made that affected certain reported amounts of and disclosures on financial instruments in the consolidated financial statements.
Nilai Wajar Aset Keuangan dan Kewajiban Keuangan
Fair Value of Financial Assets and Financial Liabilities
Efektif tanggal 1 Januari 2010, prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan kewajiban keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi dan pertimbangan akuntansi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.
Effective January 1, 2010, generally accepted accounting principles in Indonesia require that certain financial assets and financial liabilities be carried at fair value, which requires the use of accounting estimates and judgment. While significant components of fair value measurement are determined using verifiable objective evidence (i.e. foreign exchange rates, interest rates), the timing and amount of changes in fair value, would differ using a different valuation methodology.
Nilai wajar aset keuangan dan kewajiban keuangan diungkapkan pada Catatan 29.
The fair value of financial assets and financial liabilities are set out in Note 29.
Aset Keuangan yang Tidak Memiliki Kuotasi Harga di Pasar yang Aktif
Financial Assets Not Quoted in Active Market
Efektif tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan dan anak perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah aset tersebut memiliki atau tidak memiliki kuotasi harga di pasar yang aktif. Evaluasi tersebut juga mencakup apakah kuotasi harga suatu aset keuangan di pasar yang aktif, merupakan kuotasi harga yang tersedia secara reguler, dan kuotasi harga tersebut mencerminkan transaksi di pasar yang aktual dan terjadi secara reguler dalam suatu transaksi wajar.
Effective January 1, 2010, the Company and its subsidiaries classify their financial assets by evaluating, among others, whether the asset is quoted or not in an active market. Included in the evaluation on whether a financial asset is quoted in an active market is the determination on whether quoted prices are readily and regularly available, and whether those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis.
- 54 -
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Allowance for Impairment of Receivables Cadangan kerugian penurunan nilai (penyisihan
piutang ragu-ragu) dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang. Efektif tanggal 1 Januari 2010, pada setiap tanggal neraca Perusahaan dan anak perusahaan secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). Jumlah cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan.
Allowance for doubtful accounts is maintained at a level considered adequate to provide for potentially uncollectible receivables. Effective January 1, 2010, the Company and its subsidiaries assess specifically at each balance sheet date whether there is objective evidence that a financial asset is impaired (uncollectible). The level of allowance is based on past collection experience and other factors that may affect collectability such as the probability of insolvency or significant financial difficulties of the debtor or significant delay in payments.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah penyisihan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah penyisihan piutang ragu- ragu yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan.
When there is objective evidence of impairment, the amount and timing of collection is estimated based on historical loss experience. Provisions are made for accounts specifically identified to be impaired. Accounts are written off when management believes that the financial asset cannot be collected or realized after exhausting all efforts and courses of action. An evaluation of the receivables, designed to identify potential charges to the allowance, is performed on a continuous basis throughout the year. The amount and timing of recorded provision for doubtful accounts for any period would therefore differ based on the judgments or estimates made.
- 55 -
Rp Rp
Kas 423.302.037 372.031.206 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 23.449.470.631 14.648.627.680 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14.349.131.923 9.643.346.290 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk 7.559.046.096 3.228.389.227 PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Bukopin Tbk 7.016.908.962 566.632.362 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2.357.977.622 287.028.024 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Jasa Jakarta 1.751.901.891 - PT Bank Jasa Jakarta
PT Bank Mayapada International Tbk 1.178.006.812 848.334.133 PT Bank Mayapada International Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) 512.366.083 1.233.045.325 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Lain-lain (di bawah Rp 500.000.000) 2.324.958.560 1.856.946.150 Others (each below Rp 500,000,000)
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank Chinatrust Indonesia 11.349.414.285 39.784.560 PT Bank Chinatrust Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.697.280.817 65.088.326 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk 183.210.466 1.210.370.262 PT Bank Central Asia Tbk Lain-lain (di bawah Rp 500.000.000) 195.250.916 777.152.516 Others (each below Rp 500,000,000)
Dolar Singapura Singapore Dollar
Credit Suisse, Singapura 117.366.214 112.858.340 Credit Suisse, Singapore
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 5.548.235.666 923.100.000 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank International Indonesia Tbk 2.871.916.802 118.545.959 PT Bank International Indonesia Tbk PT Bank Jasa Jakarta 2.093.593.969 - PT Bank Jasa Jakarta
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2.000.000.000 1.000.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk 500.000.000 500.000.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank NISP OCBC Tbk 202.272.202 307.072.202 PT Bank NISP OCBC Tbk
PT Bank Rabobank International Indonesia 100.000.000 100.000.000 PT Bank Rabobank International Indonesia
PT CIMB Niaga Tbk - 2.000.000.000 PT CIMB Niaga Tbk
Jumlah 88.781.611.954 39.838.352.562 Total
Tingkat bunga deposito per tahun Interest rates per annum on time deposits
Rupiah 5,25% - 9,50% 6,75% - 9,50% Rupiah
Sejumlah Rp 10.740.422.098 dan Rp 2.516.556.065 dari saldo kas dan setara kas masing-masing per 31 Desember 2010 dan 2009, merupakan bagian Perusahaan dan anak perusahaan pada Badan Kerjasama Graha Pratama (BKGP), Badan Kerjasama Mutiara Buana (BKMB) dan Badan Kerjasama Intiland Starlight (BKIS) (Catatan 45).
Cash and cash equivalents amounting to Rp 10,740,422,098 and Rp 2,516,556,065 as of December 31, 2010 and 2009, respectively, represent the Company and its subsidiary’s interest in Badan Kerjasama Graha Pratama (BKGP), Badan Kerjasama Mutiara Buana (BKMB) and Badan Kerjasama Intiland Starlight (BKIS) (Note 45).
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas dari pihak hubungan istimewa.
There are no cash and cash equivalents placed with related parties.
- 56 -
Efek yang tersedia untuk dijual: Available-for-sale securities:
Pada harga pasar: At fair value:
Saham yang memiliki kuotasi harga di pasar aktif: Shares quoted in active market:
PT New Century Development Tbk PT New Century Development Tbk
sebanyak 1.586.870 lembar 793.435.000 793.435.000 1,586,870 shares
Rugi yang belum direalisasi (714.091.500) (714.091.500) Unrealized loss
Nilai pasar 79.343.500 79.343.500 Fair value
Saham yang tidak memiliki kuotasi harga
di pasar yang aktif: Shares not quoted in active market:
Pada harga perolehan: At cost:
PT Putra Alvita Pratama 16.855.442.000 16.855.442.000 PT Putra Alvita Pratama
PT Kuripan Raya 8.444.169.000 8.444.169.000 PT Kuripan Raya
PT Tahapanmaju Jaya Lestari 1.730.632.759 1.730.632.759 PT Tahapanmaju Jaya Lestari
PT Spinindo Mitradaya 160.000.000 160.000.000 PT Spinindo Mitradaya
Jumlah 27.190.243.759 27.190.243.759 Total
Jumlah 27.269.587.259 27.269.587.259 Total
Harga pasar saham PT New Century Development Tbk per 31 Desember 2010 dan 2009 masing- masing adalah sebesar Rp 50 per lembar saham.
The market value of share of PT New Century Development Tbk as of December 31, 2010 and 2009 amounted Rp 50 per share.
