DAN INFRASTRUKTUR 35 MEDIA SUPPORT AND INFRASTRUCTURE SERVICES REVENUE
40. PAJAK PENGHASILAN INCOME TA
Manfaat (beban) pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari:
Tax benefit (expense) of the Company and its subsidiaries consisted of:
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/
March 31, 2011 March 31, 2010
Pajak kini - anak perusahaan (93.376) (80.942) Current tax - subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (2.796) (3.404) The Company
Anak perusahaan 135 4.611 Subsidiaries
Beban pajak - bersih (96.037) (79.735) Tax expense - net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income (loss) before tax per consolidated statements of income and fiscal loss of the Company is as follows:
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/ March 31, 2011 March 31, 2010
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per consolidated laporan laba rugi konsolidasi 438.989 390.926 statements of income
Amortisasi goodwill - 8.985 Goodwill amortization
Laba sebelum pajak anak perusahaan (265.823) (243.907) Income before tax of subsidiaries Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan 173.166 156.004 Income (loss) before tax of the Company
Beda temporer Temporary differences
Penyusutan 37 80 Depreciation
Jumlah 37 80 Total
Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal (161.982) (141.893) Tax effect of non deductible expense Laba (rugi) fiskal Perusahaan 11.221 14.191 Taxable income (loss) of the Company Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya - Prior years fiscal loss carryforward -
setelah disesuaikan dengan SKPLB (261.613) (212.805) after adjusted with SKPLB
(Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah) - Lanjutan (Figures in tables are stated in millions of Rupiah) - Continued
Pada tahun 2011 dan 2010, Perusahaan memiliki akumulasi rugi fiskal sehingga tidak ada taksiran pajak penghasilan untuk tahun tersebut.
In 2011 and 2010, the Company still have accumulated fiscal loss, therefore, no provision for corporate income tax was made.
Pada tanggal 15 Juni 2009, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan tahun 2007. SKPLB tersebut juga menetapkan laba fiskal Perusahaan tahun 2007 sebesar Rp 55.173 juta dimana dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2008 merupakan rugi fiskal sebesar Rp 249.831 juta. Perusahaan mengajukan surat keberatan atas SKPLB tersebut dan pada tanggal 19 Pebruari 2010, Perusahaan menerima surat keputusan penolakan atas keberatan tersebut. Sampai dengan tanggal laporan keuangan, Perusahaan sedang dalam proses pengajuan banding kepada Pengadilan Pajak.
On June 15, 2009, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) for 2007 fiscal year. SKPLB also stated that the Company’s 2007 fiscal year amounting to Rp 55,173 million, which was reported in the 2008 consolidated financial statements as fiscal loss amounting to Rp 249,831 million. The Company filed an objection letter on this SKPLB and on February 19, 2010, the Company received the decision letter rejecting this objection. Up to the issuance date of the consolidated financial statements, the Company is still in the process of appeal to the Tax Court.
Pada tanggal 27 April 2010, MNI memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) PPh Badan sebesar Rp 905 juta dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPN, PPh 21, PPh 23 dan PPh 4(2) dengan total Rp 133 juta. Lebih bayar PPh Badan tersebut digunakan untuk melunasi kurang bayar pajak lainnya, dan sisanya akan dikompensasi dengan SKPKB PPN tahun 2006 sebesar Rp 780 juta.
On April 27, 2010, MNI received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) for Corporate Income
Tax amounting to Rp 905 million, and
Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) for Value Added Tax and Income Tax article 21, 23 and 4(2) totaling Rp 133 million. The overpayment was used to compensate underpayment of other taxes, while the remaining will be compensated against SKPKB Value Added Tax of 2006 amounting to Rp 780 million.
Pada tahun 2010, RCTI menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) sehubungan dengan pajak penghasilan pasal 21, 26, 23, 4(2) dan pajak penghasilan badan untuk tahun 2008.
In 2010, RCTI received Tax Assessment Letter (SKP) pertaining to income tax article 21, 26, 23, 4(2) and value added tax and corporate income tax for fiscal year 2008.
Pada tanggal 5 Maret 2010, MNC Securitas telah menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Pajak Penghasilan (SKPLB) PPh Badan dari Direktorat Jenderal Pajak untuk tahun pajak 2008 No. 00080/46/08/054/10 sebesar Rp 6.705 juta.
On March 5, 2010 MNC Securities has received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) from Directorate General of Taxation No. 00080/406/08/054/10 for fiscal year 2008 amounting to Rp 6,705 million.
Pada tanggal 27 Maret 2009, MNI memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) PPh Badan sebesar Rp 686 juta dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPN, PPh 21 dan PPh 23 dengan total Rp 123 juta. Lebih bayar PPh Badan tersebut digunakan untuk melunasi kurang bayar pajak lainnya, dan sisanya akan dikompensasi dengan SKPKB PPN tahun 2006. Pada tanggal 31 Agustus 2009, MNI mengajukan permohonan banding atas SKPKB PPN tahun 2006 sebesar Rp 1.885 juta dan sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasi, MNI belum menerima keputusan apapun yang dikeluarkan oleh Kantor Pelayanan Pajak.
On March 27, 2009, MNI received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) for Corporate Income Tax amounting to Rp 686 million, and Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) for Value Added Tax (VAT) and Income Tax article 21 and 23 totalling Rp 123 million. The overpayment was used to compensate underpayment of other taxes, while the remaining will be compensated against SKPKB Value Added Tax of 2006. On August 31, 2009, MNI filed an appeal letter on SKPKB Value Added Tax of 2006 amounting to Rp 1,885 million and as of the issuance date of these consolidated financial statements, MNI has not yet received any decision from the Tax Service Office.
Pada bulan April 2010, CTPI menerima Surat Ketetapan Pajak untuk semua jenis pajak tahun 2008, dengan jumlah pajak kurang bayar sebesar Rp 16.027 juta. CTPI telah mengajukan keberatan atas kewajiban pajak tersebut dan sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasi keberatan masih dalam proses.
In April 2010, CTPI received Tax Assessment Letter covering all 2008 taxes, with total underpayment amount of Rp 16,027 million. CTPI filed an Objection Letter and as of the issuance date of this consolidated financial statements, the objection is still in process.
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun 2008 pengganti UU Pajak No. 7/1983, tarif pajak badan adalah sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 2009 dan sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Aset dan Kewajiban pajak tangguhan disesuaikan dengan tarif pajak yang berlaku pada periode ketika aset direalisasikan dan kewajiban diselesaikan berdasarkan tarif pajak yang akan ditetapkan.
Based on Law No. 36 year 2008 on Income Taxes, the new corporate tax rate is set at flat rate of 28% effective January 1, 2009 and 25% effective from January 1, 2010. Accordingly, deferred tax assets and liabilities have been adjusted to the tax rates that are expected to apply at the period when the asset is realized or liability is settled, based on the tax rates that will be enacted.
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the net tax expense (benefit) and the amounts computed by applying the effective tax rate to income before tax of the Company is as follows:
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/
March 31, 2011 March 31, 2010
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi konsolidasi 438.989 390.926 statements of income
Amortisasi goodwill - 8.985 Goodwill amortization
Laba sebelum pajak anak perusahaan (265.823) (243.907) Income before tax of subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan 173.166 156.004 Income (loss) before tax of the Company
Tarif pajak yang berlaku 43.292 39.001 Tax expense at effective tax rate
Dampak pajak atas perbedaan yang tidak
dapat diperhitungkan menurut fiskal (40.496) (35.597) Tax effect of nondeductible expenses
Jumlah beban (manfaat) pajak Perusahaan 2.796 3.404 Total tax expense (benefit) of the Company
Beban pajak anak perusahaan 93.241 76.331 Tax expense of subsidiaries
Jumlah beban pajak 96.037 79.735 Total tax expense
Aset Pajak Tangguhan - Bersih
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih setelah diperhitungkan dengan kewajiban pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Assets - Net
This account represents deferred tax assets after deducting the deferred tax liabilities of the same business entity as follows:
(Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah) - Lanjutan (Figures in tables are stated in millions of Rupiah) - Continued
31 Maret 2011/ 31 Desember 2010/
March 31, 2011 December 31, 2010
Perusahaan The Company
Akumulasi rugi fiskal 62.598 65.403 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 634 634 Post-employment benefits
obligations
Aset tetap 17 7 Property and equipment
Jumlah 63.249 66.044 Total
Anak perusahaan Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 123.380 119.047 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 22.153 21.273 Post-employment benefits
obligations
Piutang 10.125 10.125 Accounts receivable
Aset tetap (12.172) (10.350) Property and equipment
Lainnya (5.768) (6.005) Others
Jumlah 137.718 134.090 Total
Aset pajak tangguhan - bersih 200.967 200.134 Deferred tax assets - net
Pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010, Perusahaan dan anak perusahaan mengakui aset pajak tangguhan atas akumulasi rugi fiskal masing- masing sebesar Rp 185.978 juta dan Rp 184.450 juta karena manajemen yakin bahwa pajak tangguhan tersebut dapat digunakan melalui kompensasi laba kena pajak di masa yang akan datang.
As of March 31, 2011 and December 31, 2010, the Company and its subsidiaries recognized deferred tax assets in accumulated fiscal loss carryforward of Rp 185,978 million and Rp 184,450 million, respectively, since management believes that the deferred tax assets can be compensated against taxable income in the future period.
Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih
Akun ini merupakan kewajiban pajak tangguhan anak perusahaan setelah diperhitungkan dengan aset pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Liabilities - Net
This account represents deferred tax liabilities of subsidiaries after deducting the deferred tax asset of the same business entity as follows:
31 Maret 2011/ 31 Desember 2010/
March 31, 2011 December 31, 2010
Anak perusahaan Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 2.100 2.100 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 14.575 14.575 Post-employment benefits
obligations
Piutang 6.276 6.276 Accounts receivable
Persediaan 323 323 Inventories
Amortisasi biaya emisi pinjaman (2.076) (2.076) Amortization of debt
issuance cost
Aset tetap (102.225) (102.535) Property and equipment
Lainnya (47.146) (39.996) Others