Manfaat (beban) pajak Perusahaan dan entitas anak terdiri dari:
Tax benefit (expense) of the Company and its subsidiaries consisted of:
30 Juni 2012/ 30 Juni 2011/
June 30, 2012/ June 30, 2011/
Pajak kini - entitas anak (235.269) (217.707) Current tax - subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (29.779) (17.622) The Company
Entitas anak 4.484 5.822 Subsidiaries
Beban pajak - bersih (260.564) (229.507) Tax expense - net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income (loss) before tax per consolidated statements of comprehensive income and fiscal loss of the Company is as follows:
30 Juni 2012/ 30 Juni 2011/
June 30, 2012 June 30, 2011
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive
konsolidasian 295.429 243.588 income
Laba sebelum pajak entitas anak (326.214) (321.146) Income before tax of subsidiaries
Rugi sebelum pajak Perusahaan (30.785) (77.558) Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer Temporary differences
Penyusutan 234 96 Depreciation
Jumlah 234 96 Total
Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal 4.499 71.352 Tax effect of non deductible expense
Rugi fiskal Perusahaan (26.052) (6.110) Fiscal loss of the Company
Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya - Prior years fiscal loss carryforward -
setelah disesuaikan dengan SKPLB (206.699) (184.922) after adjusted with SKPLB
Pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, utang pajak penghasilan (PPh) badan merupakan utang PPh badan entitas anak. Perusahaan mengalami rugi fiskal sehingga tidak terdapat taksiran pajak penghasilan.
On June 30, 2012 and December 31, 2011, income tax payable represents the subsidiaries’ income tax payable. The Company was in fiscal loss position, therefore, no provision for corporate income tax was made.
Pada tahun 2012, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan dan PPN tahun 2010 masing- masing sebesar Rp 518 juta dan Rp 2.903 juta serta beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak Penghasilan Pasal 21, 23 dan PPN untuk masa pajak tahun 2010 sejumlah Rp 13 juta. Perusahaan menerima pengembalian SKPLB bersih sebesar Rp 3.408 juta.
In 2012, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) for 2010 corporate income tax and VAT amounting to Rp 518 million and Rp 2,903 million respectively, and several Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) for monthly Income Tax Article 21, 23 and VAT in 2010 totalling Rp 13 million. The Company received the net refund amounted to Rp 3,408 million.
Pada tahun 2011, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan tahun 2009 sebesar Rp 465 juta dan beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak Penghasilan Pasal 21, 23 dan 4(2) untuk masa pajak tahun 2008 dan 2009 sejumlah Rp 189 juta. Perusahaan menerima pengembalian SKPLB bersih sebesar Rp 266 juta.
In 2011, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) for 2009 corporate income tax amounting to Rp 465 million and several Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) for monthly Income Tax Article 21, 23 and 4(2) in 2008 and 2009 totalling Rp 189 million. The Company received the net refund amounted to Rp 266 million.
Pada tanggal 15 Juni 2009, Perusahaan menerima SKPLB pajak penghasilan badan tahun 2007. SKPLB tersebut juga menetapkan laba fiskal Perusahaan tahun 2007 sebesar Rp 55.173 juta dimana dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2008 merupakan rugi fiskal
sebesar Rp 249.831 juta. Perusahaan
mengajukan surat keberatan atas SKPLB tersebut dan pada tanggal 19 Pebruari 2010, Perusahaan menerima surat keputusan penolakan atas keberatan tersebut. Selanjutnya Perusahaan mengajukan banding dan pada bulan Juli 2011, berdasarkan Surat Putusan dari
Direktur Jendral Pajak No. KEP:0047/WPJ.07/KP.0803/2011, keputusan
banding diterima seluruhnya.
On June 15, 2009, the Company received SKPLB for 2007 fiscal year. SKPLB also stated that the Company’s 2007 fiscal year amounting to Rp 55,173 million, which was reported in the 2008 consolidated financial statements as fiscal loss amounting to Rp 249,831 million. The Company filed an objection letter on this SKPLB and on February 19, 2010, the Company received the decision letter rejecting this objection. Furthermore, the Company filed an appeal and in July 2011, based on decision letter from Directorat General of Taxation No. KEP:0047/WPJ.07/KP.0803/2011, the appeal is fully accepted.
Pada tanggal 27 April 2010, MNI memperoleh SKPLB PPh Badan sebesar Rp 905 juta dan SKPKB PPN, PPh 21, PPh 23 dan PPh 4(2) dengan jumlah Rp 133 juta. Lebih bayar PPh Badan tersebut digunakan untuk melunasi kurang bayar pajak lainnya, dan sisanya akan dikompensasi dengan SKPKB PPN tahun 2006 sebesar Rp 780 juta.
On April 27, 2010, MNI received SKPLB for Corporate Income Tax amounting to Rp 905 million and SKPKB for VAT and Income Tax article 21, 23 and 4(2) totalling Rp 133 million. The overpayment was used to offset other tax underpayment, and the remaining will be compensated with SKPKB Value Added Tax of 2006 amounting to Rp 780 million.
Pada bulan April 2010, CTPI menerima SKPKB untuk semua jenis pajak tahun 2008, dengan jumlah pajak kurang bayar sebesar Rp 16.027 juta. CTPI telah mengajukan keberatan atas liabilitas pajak tersebut dan sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, keberatan masih dalam proses.
On April 2010, CTPI received SKPKB covering all 2008 taxes, with total underpayment of Rp 16,027 million. CTPI filed an Objection Letter and as of the issuance date of these consolidated financial statements, the objection is still in process.
Pada tanggal 27 Maret 2009, MNI memperoleh SKPLB PPh Badan untuk tahun buku 2007 sebesar Rp 686 juta dan SKPKB Pajak Pertambahan Nilai (PPN), PPh pasal 21 dan PPh pasal 23 dengan jumlah Rp 123 juta. Lebih bayar PPh Badan tersebut digunakan untuk melunasi kurang bayar pajak lainnya, dan sisanya akan dikompensasi dengan SKPKB PPN tahun 2006. Pada tanggal 31 Agustus 2009, MNI mengajukan permohonan banding atas SKPKB PPN tahun 2006 sebesar Rp 1.885 juta dan sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, MNI belum menerima keputusan apapun yang dikeluarkan oleh Kantor Pelayanan Pajak.
On March 27, 2009, MNI received SKPLB for corporate income tax for the year 2007 amounting to Rp 686 million, and SKPKB for VAT and income tax article 21 and 23 totalling Rp 123 million. The overpayment was used to offset other tax underpayment, and the remaining will be compensated with SKPKB Value Added Tax of 2006. On August 31, 2009, MNI filed an appeal letter on SKPKB Value Added Tax of 2006 amounting to Rp 1,885 million and as of the issuance date of these consolidated financial statements, MNI has not yet received any decision from the Tax Service Office.
Pada tahun 2011, 2010 dan 2009, IAT menerima beberapa SKPKB untuk berbagai pajak penghasilan masing-masing untuk tahun pajak 2009, 2008 dan 2006 dengan jumlah kurang bayar masing-masing sebesar Rp 14.828 juta, Rp 6.519 juta dan Rp 2.114 juta. Atas beberapa SKPKB pajak penghasilan tahun 2006, IAT telah mengajukan keberatan dan banding dan telah membayar sebagian dari SKPKB tersebut sejumlah Rp 4.500 juta yang dicatat ada Aset Lain-lain dalam laporan keuangan konsolidasian. Sampai dengan 31 Desember 2011, pengajuan banding masih dalam proses. Atas SKPKB berbagai pajak penghasilan tahun 2008, IAT telah mengajukan keberatan yang sampai dengan 31 Desember 2011, masih dalam proses. Sedangkan untuk SKPKB beberapa pajak penghasilan tahun 2009 telah diterima oleh IAT dan telah dilunasi sebagian sejumlah Rp 1.210 juta.
In 2011, 2010 and 2009, IAT received several SKPKB for various income tax for 2009, 2008 and 2006, respectively, amounting to Rp 14,828 million, Rp 6,519 million and Rp 2,114 million, respectively. On several SKPKB for income tax year 2006, IAT filed objections and appeal and partially paid on the SKPKB amounting to Rp 4,500 million which recorded as part of Other Assets. As of December 31, 2011, the appeal is in the process. On SKPKB various income tax year 2008, IAT filed objection which as of December 31, 2011, still in process. For SKPKB various income tax year 2009 was accepted by IAT and partially paid off amounting to Rp 1,210 million.
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun 2008 pengganti UU Pajak No. 7/1983, tarif pajak badan adalah sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 2009 dan sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Aset dan Liabilitas pajak tangguhan disesuaikan dengan tarif pajak yang berlaku pada periode ketika aset direalisasikan dan liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak yang akan ditetapkan.
Based on Law No. 36 year 2008 on Income Taxes, the new corporate tax rate is set at flat rate of 28% effective January 1, 2009 and 25% effective from January 1, 2010. Accordingly, deferred tax assets and liabilities have been adjusted to the tax rates that are expected to apply at the period when the asset is realized or liability is settled, based on the tax rates that will be enacted.
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the net tax expense (benefit) and the amounts computed by applying the effective tax rate to income before tax of the Company is as follows:
30 Juni 2012/ 30 Juni 2011/
June 30, 2012 June 30, 2011
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 295.429 243.588 statements of comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak (326.214) (321.146) Income before tax of subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan (30.785) (77.558) Income (loss) before tax of the Company
Tarif pajak yang berlaku (7.696) (19.390) Tax expense at effective tax rate
Dampak pajak atas perbedaan yang tidak
dapat diperhitungkan menurut fiskal (22.083) 37.011 Tax effect of nondeductible expenses
Jumlah beban (manfaat) pajak Perusahaan (29.779) 17.622 Total tax expense (benefit) of the Company
Beban pajak entitas anak 290.343 211.885 Tax expense of subsidiaries
Jumlah beban pajak 260.564 229.507 Total tax expense
Aset Pajak Tangguhan - Bersih
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih setelah diperhitungkan dengan liabilitas pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Assets - Net
This account represents deferred tax assets after deducting the deferred tax liabilities of the same business entity as follows:
30 Juni 2012/ 31 Desember 2011
June 30, 2012 December 31, 2011
Perusahaan The Company
Akumulasi rugi fiskal 58.188 88.026 Accumulated fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 784 784 Post-employment benefits obligations
Aset tetap 95 37 Property and equipment
Jumlah 59.067 88.847 Total
Entitas anak Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 114.818 118.658 Accumulated fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 16.767 24.918 Post-employment benefits obligations
Piutang - 3.461 Accounts receivable
Aset tetap (20.598) (12.393) Property and equipment
Beban tangguhan (3.250) (3.250) Deferred charges
Utang pembelian kendaraan (704) (664) Utang pembelian kendaraan
Lainnya 35.081 4.474 Others
Jumlah 142.114 135.204 Total
Aset pajak tangguhan - bersih 201.181 224.051 Deferred tax assets - net
Pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, perusahaan dan entitas anak mengakui aset pajak tangguhan atas akumulasi rugi fiskal masing- masing sebesar Rp 173.006 juta dan Rp 206.179 juta karena manajemen yakin bahwa pajak tangguhan tersebut dapat digunakan melalui kompensasi laba kena pajak di masa yang akan datang.
As of June 30, 2012 and December 31, 2011, the Company and its subsidiaries recognized deferred tax assets in accumulated fiscal loss carryforward of Rp 173,006 million and Rp 206,179 million, respectively, since management believes that the deferred tax assets can be compensated against taxable income in the future period.
Liabilitas Pajak Tangguhan
Akun ini merupakan liabilitas pajak tangguhan entitas anak setelah diperhitungkan dengan aset pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Liabilities
This account represents deferred tax liabilities of subsidiaries after deducting the deferred tax asset of the same business entity as follows:
30 Juni 2012/ 31 Desember 2011/
June 30, 2012/ December 31, 2011
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca kerja 9.737 18.029 Post-employment benefits obligations
Piutang 6.243 6.243 Accounts receivable
Akumulasi rugi fiskal 4.431 4.431 Accumulated fiscal loss
Persediaan 323 - Inventories
Aset tetap (102.542) (112.026) Property and equipment
Amortisasi biaya emisi pinjaman (13.366) - Amortization of debt issuance cost
Lainnya (34.894) (45.985) Others
Liabilitas pajak tangguhan - bersih (130.068) (129.308) Deferred tax liabilities - net