8. Prepayments, Advances and Other Current
Assets
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2015 2014
Pembayaran dimuka Prepayments
Sewa 293,937 172,130 Rental
Asuransi 121,558 239,417 Insurance
Lain-lain 378,430 450,782 Others
Jumlah 793,925 862,329 Subtotal
Uang muka Advances
Perjalanan dinas 476,811 449,699 Business travel
Pembelian persediaan 4,793,585 461,373 Purchases of inventories Purchase of property, plant
Pembelian aset tetap 275,073 82,108 and equipment
Kontraktor - 1,256,258 Contractors
Lain-lain 4,556,275 586,907 Others
Jumlah 10,101,744 2,836,345 Subtotal
Aset lancar lainnya Other current assets
Deposito berjangka yang
dibatasi pencairannya 735,025 799,182 Restricted time deposits
Setoran jaminan 372,309 288,586 Security deposits
Jumlah 1,107,334 1,087,768 Subtotal
Jumlah 12,003,003 4,786,442 Total
Deposito berjangka yang dibatasi pencairannya pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 dikenakan bunga masing- masing berkisar 3,05% - 5,15% per tahun dan jatuh tempo dalam waktu satu tahun.
Restricted time deposits as of September 30, 2015 and December 31, 2014 bear interest rates ranging from 3.05% - 5.15% per annum and will mature within one year.
Deposito tersebut dijaminkan sehubungan dengan penerbitan bank garansi kepada SRS, entitas anak, dan tidak dapat digunakan untuk tujuan umum.
These deposits are pledged for bank guarantees granted to SRS, a subsidiary, and are not available for general use.
9. Aset Tetap 9. Property, Plant and Equipment
Selisih kurs
1 Januari/ penjabaran/ 30 September/
January 1, Translation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ September 30,
2015 adjustment Additions Deductions Reclassifications 2015
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisition
Tanah 1,796,297 - - - - 1,796,297 Land
Bangunan 84,683,098 (42) 224,749 - - 84,907,805 Buildings
Kendaraan 5,245,747 - 16,202 - - 5,261,949 Vehicles
Perlengkapan kantor 4,467,939 (10,728) 286,747 - - 4,743,958 Office equipment
Pabrik, mesin dan peralatan 211,806,111 - 3,395,376 - - 215,201,487 Plant, machinery and equipment
Jalan dan saluran 4,685,692 - 121,738 - - 4,807,430 Road and earthworks
Konstruksi dalam penyelesaian 9,289,887 - 496,466 - - 9,786,353 Construction in progress
Aset sewa pembiayaan 57,262,600 (2,813) 3,700,531 - - 60,960,318 Leased assets
Jumlah 379,237,371 (13,583) 8,241,809 - - 387,465,597 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisition
Bangunan 4,835,425 (32) 2,886,086 - - 7,721,479 Buildings
Kendaraan 4,384,957 - 141,763 - - 4,526,720 Vehicles
Perlengkapan kantor 3,385,702 (9,498) 361,509 - - 3,737,713 Office equipment
Pabrik, mesin dan peralatan 70,974,168 - 10,031,793 - - 81,005,961 Plant, machinery and equipment
Jalan dan saluran 3,568,846 - 101,539 - - 3,670,385 Road and earthworks
Aset sewa pembiayaan 13,122,143 (2,813) 1,843,119 - - 14,962,449 Leased assets
Jumlah 100,271,241 (12,343) 15,365,809 - - 115,624,707 Total
Nilai Tercatat 278,966,130 271,840,890 Net Book Value
Changes during year 2015 Perubahan selama tahun 2015/
Selisih kurs
1 Januari/ penjabaran/ 31 Desember/
January 1, Translation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2014 adjustment Additions Deductions Reclassifications 2014
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisition
Tanah - - 1,796,297 - - 1,796,297 Land
Bangunan 2,920,321 (44) 15,858 - 81,746,963 84,683,098 Buildings
Kendaraan 5,337,614 - 211,064 (302,931) - 5,245,747 Vehicles
Perlengkapan kantor 3,906,046 (11,264) 573,157 - - 4,467,939 Office equipment
Pabrik, mesin dan peralatan 107,656,465 - 3,451,101 - 100,698,545 211,806,111 Plant, machinery and equipment Jalan dan saluran 3,587,520 - 61,369 - 1,036,803 4,685,692 Road and earthworks Konstruksi dalam penyelesaian 147,656,874 - 45,115,324 - (183,482,311) 9,289,887 Construction in progress Aset sewa pembiayaan 54,796,565 (2,954) 2,468,989 - - 57,262,600 Leased assets
Jumlah 325,861,405 (14,262) 53,693,159 (302,931) - 379,237,371 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisition
Bangunan 2,912,260 (29) 1,923,194 - - 4,835,425 Buildings
Kendaraan 4,454,953 - 148,141 (218,137) - 4,384,957 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,959,746 (9,424) 435,380 - - 3,385,702 Office equipment
Pabrik, mesin dan peralatan 63,763,108 - 7,211,060 - - 70,974,168 Plant, machinery and equipment
Jalan dan saluran 3,545,924 - 22,922 - - 3,568,846 Road and earthworks
Aset sewa pembiayaan 5,790,520 (2,954) 7,334,577 - - 13,122,143 Leased assets
Jumlah 83,426,511 (12,407) 17,075,274 (218,137) - 100,271,241 Total
Nilai Tercatat 242,434,894 278,966,130 Net Book Value
Changes during year 2014 Perubahan selama tahun 2014/
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan pengahapusan aset tetap tertentu sebagai berikut:
Deductions pertains to the sale and write-off of certain property, plant and equipment with details as follows:
30-Sep-15 31-Dec-14
Penjualan aset tetap Sale of property, plant and equipment
Harga jual - 45,134 Selling price
Nilai tercatat - (84,794) Net book value
Rugi penjualan - (39,660) Loss on sale
Penghapusan aset tetap Property, plant and equipment written-off
Biaya perolehan - - Cost
Akumulasi penyusutan - - Accumulated depreciation
Kerugian atas penghapusan - - Loss on write-off
Rugi penjualan dan pengahapusan - (39,660) Loss on sale and write-off
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense is allocated as follows:
30-Sep-15 31 Des 2014
Aset eksplorasi dan evaluasi 25,068 29,368 Exploration and evaluation assets Properti pertambangan - 574,411 Mining properties
Beban pokok penjualan 13,902,314 14,817,086 Costs of sales
Beban umum dan administrasi (Catatan 29) 1,438,427 1,654,409 General and administrative expenses (Note 29)
Jumlah 15,365,809 17,075,274 Total
Pada tahun 2014, manajemen telah menentukan perlunya untuk merubah metode penyusutan aset tetap yang berhubungan langsung dengan aktivitas tambang dari metode unit produksi menjadi metode garis lurus. Perubahan ini berlaku prospektif sebagai perubahan estimasi akuntansi dimana beban penyusutan Grup untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 mengalami kenaikan sebesar US$ 1.435.795. Tidak praktis untuk mengestimasi dampak perubahan metode penyusutan tersebut pada periode mendatang, karena produksi aktual periode tersebut belum dapat ditentukan.
In 2014, the management has determined the need to change the depreciation method of property, plant and equipment directly related to mining activities from unit-of-production method to straight line method. The revision was accounted prospectively as a change in accounting estimates in which the depreciation expense of the Group for the year ended December 31, 2014 increased by US$ 1,435,795. It was not practicable to estimate the effects of the change in depreciation method on future periods as actual production on those periods is not yet determinable.
Pada tanggal 31 Desember 2014, aset tetap konstruksi dalam penyelesaian merupakan akumulasi biaya konstruksi pabrik Grup masing- masing sebesar US$ 9.289.887 atau 62% dari nilai kontrak. Berdasarkan evaluasi manajemen, aset tetap konstruksi dalam penyelesaian diperkirakan akan selesai pada tahun 2015 dan tidak terdapat hambatan penyelesaian proyek tersebut.
As of December 31, 2014, the construction in progress represents accumulated construction costs of Group’s factories amounting to US$ 9,289,887, respectively or 62% of the contract value. Based on management’s evaluation, the construction in progress is expected to be completed in 2015 and that there will be no hindrance on the project completion.
Aset tetap yang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh Grup pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 (Catatan 21) adalah sebagai berikut:
Property, plant and equipment are used as collateral on loans obtained by the Group as of September 30, 2015 and December 31, 2014 (Note 21) with details as follows:
a. JRN, JRBM, SPP dan JRGL - terhadap fasilitas pinjaman sindikasi dengan nilai masing masing sebesar US$ 213.074.880 dan US$ 222.474.981;
a. JRN, JRBM, SPP and JRGL - for syndicated loan amounting to US$ 213,074,880 and US$ 222,474,981, respectively;
b. JRBM dan SPP - terhadap pinjaman kepada PT Bank Permata Tbk dan PT Bank Danamon Indonesia Tbk masing-masing sebesar US$ 14.690.300 dan Rp 5.141.272.727.
b. JRBM and SPP - for facility loan from PT Bank Permata Tbk and PT Bank Danamon Indonesia Tbk amounting to US$ 14,690,300 and Rp 5,141,272,727, respectively.
Aset tetap telah diasuransikan kepada pihak ketiga terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya sebagai berikut:
Property, plant and equipment are insured to third parties against losses from fire and other risks as follows:
a. Pada tanggal 30 September 2015, aset tetap dan persediaan (Catatan 6) telah diasuransikan dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 144.370.000 dan RM 288.718.217. Selain asuransi tersebut, aset tetap telah diasuransikan dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 21.231.787.500 dan US$ 61.035.459.
a. As of September 30, 2015, property, plant and equipment and inventories (Note 6) are insured with a total insurance coverage of US$ 144,370,000 and RM 288,718,217. Further, property, plant and equipment are insured for coverage of Rp 21,231,787,500 and US$ 61,035,459.
b. Pada tanggal 31 Desember 2014, aset tetap dan persediaan (Catatan 6) telah diasuransikan dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 144.370.000 dan RM 288.718.217. Selain asuransi tersebut, aset tetap telah diasuransikan dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 21.231.787.500 dan US$ 61.035.459.
b. As of December 31, 2014, property, plant and equipment and inventories (Note 6) are insured with a total insurance coverage of US$ 144,370,000 and RM 288,718,217. Further, property, plant and equipment are insured for coverage of Rp 21,231,787,500 and US$ 61,035,459.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Management believes that the insurance coverages are adequate to cover possible losses on the assets insured.
Biaya pinjaman yang dikapitalisasi untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 sebesar US$ 3.576.215 (Catatan 21).
Borrowing costs capitalized for the year ended December 31, 2014 amounted to US$ 3,576,215, respectively (Note 21).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap.
Management believes that there is no impairment in value of the aforementioned property, plant and equipment.