3.5. Akuntabilitas Keuangan
3.5.2 Pendapatan
Realisasi Pendapatan-LRA per 31 Maret 2016 adalah sebesar Rp415.720.101.012,00 atau mencapai 29,91 persen dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp1.390.007.601.000,00. Keseluruhan Pendapatan-LRA Lembaga Pengelola Dana Pendidikan adalah merupakan Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) yang telah disahkan oleh Bendahara Umum Negara. Rincian Estimasi Pendapatan dan realisasi PNBP per 31 Maret 2016 dapat dilihat dalam tabel berikut ini:
Uraian 2012 2013 2014 2015 2016 Triwulan I
Saldo Awal Kas PNBP BLU - 423.093.920.570 1.271.366.185.362 2.209.249.992.215 2.329.068.678.852
Pendapatan 428.349.818.048 990.971.187.740 1.672.169.109.057 1.525.723.419.137 416.054.401.892 Belanja 5.255.897.478 142.698.922.948 734.285.232.205 1.405.904.732.500 424.915.278.160 Koreksi Saldo - - (69.999) -
-Surplus Defisit 423.093.920.570 848.272.264.792 937.883.806.853 119.818.686.637 (8.860.876.268) Saldo Akhir Kas PNBP BLU 423.093.920.570 1.271.366.185.362 2.209.249.992.215 2.329.068.678.852 2.320.207.802.584 DPPN 10.617.700.000.000 15.617.700.000.000 15.617.700.000.000 15.617.700.000.000 15.617.700.000.000 Total Dana Kelolaan 11.040.793.920.570 16.889.066.185.362 17.826.949.992.215 17.946.768.678.852 17.937.907.802.584
Posisi Dana Kelolaan LPDP :
DPPN 10.617.700.000.000 15.617.700.000.000 15.617.700.000.000 15.617.700.000.000 15.617.700.000.000 KAS 2.493.920.570 2.521.115.363 383.742.215 5.774.433.802 72.985.857.584 REINVESTASI 420.600.000.000 1.268.845.069.999 2.208.866.250.000 2.323.294.245.049 2.247.221.945.000
11.040.093.920.570
Tabel 3. 6 Rincian Pendapatan PNBP
(dalam rupiah)
No. Jenis Pendapatan Jumlah %
1 Pendapatan Deposito 160.624.715.638 38,64% 2 Pendapatan Giro 72.140.851 0,02% 3 Pendapatan Obligasi 252.427.699.950 60,72% 4 Pendapatan Lain-lain 2.595.544.572 0,62% Total Realisasi 415.720.101.012 100,00% Target Tahun 2015 1.390.007.601.000 29,91%
Realisasi PNBP per 31 Maret 2016 dapat dibagi berdasarkan jenis pendapatan yang berasal dari bank konvensional dan bank syariah pada tabel sebagai berikut:
Tabel 3. 7 Rincian Klasifikasi PNBP
(dalam rupiah)
No. Jenis Pendapatan Jumlah % Proporsi
1 Konvensional 303.387.773.668 88,64%
2 Syariah 112.332.327.344 11,36%
Total Realisasi 415.720.101.012 100%
Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak LRA yang telah disahkan per 31 Maret 2016 mengalami penurunan sebesar Rp16.765.442.204,00 atau sebesar 4,20 persen dibandingkan periode Triwulan I TA 2015. Perbandingan realisasi PNBP Triwulan I 2015 dan Triwulan I 2016 dapat disajikan dalam tabel dibawah ini:
Tabel 3. 8 Perbandingan Realisasi PNBP 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No Uraian Triwulan I 2016 Triwulan I 2015 Kenaikan/Penurunan
Rp % 1 Pendapatan Deposito 160.624.715.638 394.193.595.172 -233.568.879.534 -59,25% 2 Pendapatan Obligasi 252.427.699.950 4.187.500.000 248.240.199.950 5928,12% 4 Pendapatan Hibah 0 0 0 0,00% 5 Pendapatan Giro 72.140.851 0 72.140.851 0,00% 6 Pendapatan Lain-lain 2.595.544.572 907.864.515 1.687.680.057 185,90% Jumlah 415.720.101.012 399.288.959.687 16.431.141.325 4,12% 3.5.3 Belanja
Realisasi belanja Lembaga Pengelola Dana Pendidikan per 31 Maret 2016 adalah sebesar Rp384.914.937.860,00 atau sebesar 27,69 persen dari anggaran belanja setelah
revisi sebesar Rp1.390.007.601.000,00. Anggaran dan realisasi belanja TA 2016 Triwulan I dapat dilihat pada tabel berikut ini:
Tabel 3. 9 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Triwulan I Tahun 2016
(dalam rupiah)
No Uraian Estimasi Realisasi Persen
1 Belanja Pegawai - - 0.00%
2 Belanja Barang 1.389.857.601.000 384.892.812.860 27,69%
3 Belanja Modal 150.000.000 22.125.000 14,75%
Jumlah 1.390.007.601.000 384.914.937.860 27,69%
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:
Gambar 3. 3 Komposisi Realisasi Belanja Triwulan I TA 2016
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dalam bentuk tabel disajikan sebagai berikut: - 1,389,857,601,000 150,000,000 - 384,892,812,860 22,125,000
Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal
Tabel 3. 10 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Per Output Triwulan I TA 2016
(dalam rupiah)
Output Kode
MA Uraian Anggaran Realisasi %
001 Layanan Dukungan Manajemen 525112 Belanja Barang 2.733.479.000 244.777.500 8,95% 525113 Belanja Jasa 1.430.076.000 41.800.000 2,92% 525115 Belanja Perjalanan 4.053.544.000 110.780.143 2,73% 005 Layanan Penyaluran Dana 525112 Belanja Barang 17.138.910.000 10.205.516.694 59,55% 525113 Belanja Jasa 1.893.951.000 796.233.127 42,04% 525115 Belanja Perjalanan 24.779.555.000 4.338.674.594 17,51% 525116 Belanja Pengelolaan Endowment Fund 1.316.297.484.000 364.154.068.331 27,67% 006 Layanan Pengembangan Dana 525112 Belanja Barang 762.300.000 70.389.100 9,23% 525113 Belanja Jasa 1.156.281.000 572.759.654 49,53% 525115 Belanja Perjalanan 2.320.143.000 141.524.400 6,10% 994 Layanan Perkantoran
525111 Belanja Gaji dan Tunjangan
12.306.371.000 3.493.957.039 28,39% 525112 Belanja Barang 3.214.028.000 722.332.278 22,47%
525113 Belanja Jasa 1.771.479.000 0 0,00%
996 Perangkat Pengolah
Data dan Komunikasi 537112
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
134.000.000 21.175.000 15,80% 997 Peralatan dan Fasilitas
Perkantoran 537112
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
16.000.000 950.000 5,94%
TOTAL BELANJA 1.437.756.748.000 1.405.904.732.500 97,78%
Realisasi belanja Triwulan I TA 2016 mengalami kenaikan sebesar Rp184.301.169.787,00 atau sebesar 91,87 persen dibandingkan periode Triwulan I TA 2015. Perbandingan realisasi belanja tersebut dapat dilihat pada Tabel berikut ini:
Tabel 3. 11 Perbandingan Realisasi Belanja Triwulan I TA 2016 dan Triwulan I TA 2015 (dalam rupiah)
No Uraian Triwulan I 2016 Triwulan I 2015 Kenaikan (Penurunan)
Rp % 1 Belanja Pegawai - 0,00% 2 Belanja Barang 384.892.812.860 200.600.235.073 184.292.577.787 91,87% 3 Belanja Modal 22.125.000 13.533.000 8.592.000 63,49% Jumlah 384.914.937.860 200.613.768.073 184.301.169.787 91,87%
Apabila dilihat per direktorat, realisasi belanja LPDP pada triwulan I adalah sebagai beikut:
Tabel 3.12 Realisasi Perdirektorat
No Unit Kerja / Direktorat Anggaran 2016 Realisasi 2016 % Penyerapan 1 Direktorat Dana Kegiatan Pendidikan 1.303.817.582.000 412.146.900.364 31,61%
a PenyaluranBeasiswa 1.263.290.484.000
396.338.818.305 31,37% b DukunganOperasionalLayananBeasiswa 40.527.098.000 15.808.082.059 39,01%
2 Direktorat Dana Rehabilitasi Fasilitas
Pendidikan 56.292.318.000 6.383.321.520 11,34% a PenyaluranDanaRiset 38.000.000.000 4.863.756.450 12,80% b PenghargaanHasilKaryaRiset 5.000.000.000 - 0,00% c PenyaluranDanaRehabilitasiFasilitasPen didikan 10.000.000.000 1.077.444.800 10,77% d DukunganOperasionalLayananRiset 2.079.274.000 418.570.070 20,13% e DukunganOperasionalLayananRehabilit asiFasilitasPendidikan 1.213.044.000 23.550.200 1,94%
3 Direktorat Perencanaan Usaha dan
Pengembangan Dana 7.238.341.000 893.473.504 12,34%
a OperasionalPerencanaanUsahadanMan
ajemenData 2.999.617.000 72.589.350 2,42%
b OperasionalPengembanganDana 4.238.724.000 820.884.154 19,37%
4 Direktorat Keuangan dan Umum 22.659.360.000 5.491.582.772 24,24%
a LayananSDM 2.303.548.000 172.407.500 7,48% b OrganisasidanKelembagaan 351.980.000 - 0,00% c PerencanaandanKeuangan 961.686.000 15.600.000 1,62% d LayananDatadanInformasi 744.800.000 123.900.000 16,64% e LayananPenyusunanPeraturan 144.800.000 2.000.000 1,38% f LayananPemeriksaanIntern 216.448.000 11.800.600 5,45% g DukunganManajemenLainnya 494.220.000 23.479.893 4,75% h BelanjaPegawai 11.788.871.000 4.352.935.376 36,92% i PenyelenggaraanOperasionaldanPemel iharaan 5.503.007.000 767.334.403 13,94% j PerangkatPengolahDatadanKomunikasi 134.000.000 21.175.000 15,80% k PeralatandanFasilitasPerkantoran 16.000.000 950.000 5,94% Jumlah 1.390.007.601.000 424.915.278.160 30,57%
Laporan Kinerja Lembaga Pengelola Dana Pendidikan Triwulan I Tahun 2016 merupakan bentuk pertanggungjawaban pelaksanaan tugas dan fungsi LPDP sesuai Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentan Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah dan PeraturanPresiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, dengan berpedoman pada Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi (PAN dan RB) Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja, dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.
Sesuai dengan Visi dan Misi LPDP yang dijabarkan dalan Tujuan, Sasaran Strategis, Program dan Kegiatan, serta pencapaian akuntabilitas kinerja LPDP Triwulan I Tahun 2016 menunjukkan hasil yang sangat memuaskan. Dari 11 (Sebelas) SS dan 17 (Tujuh belas) IKU yang menjadi pencapaian akuntabilitas kinerja LPDP Triwulan I Tahun 2016, 13 (Tiga belas) IKU terealisasi melebihi target yang diinginkan pada Triwulan I Tahun 2016. Namun demikian, terdapat 4 (Empat) IKU yang belum dapat diukur, antara lain: Indeks Kepuasan Pengguna Layanan; Tingkat Deviasi Rencana Penyaluran Dana Beasiswan dan Riset; Indeks Implementasi Good Corporate Governance; dan Opini Atas Laporan Keuangan. Atas capaian kinerja yang masih belum optimal, LPD telah menyusun action plan yang akan dilaksanakan pada triwulan selanjutnya.
Terkait dengan akuntabilitas keuangan, alokasi anggaran LPDP Triwulan I Tahun 2016 adalah sebesar Rp 1,390,007,601,000 yang diperuntukkan bagi Layanan Beasiswa, Layanan Riset, Layanan Rehabilitasi dan Fasdik, serta Kegiatan Operasional. Dari pagu anggaran tersebut, telah direalisasikan sebesar Rp 424,915,278,160 atau dengan tingkat penyerapan sebesar 30.57% terhadap Rancangan Bisnis dan Anggaran. Laporan Kinerja LPDP Triwulan I Tahun 2016 ini diharapkan dapat dijadikan sebagai alat komunikasi dan akuntabilitas yang dapat memberikan informasi secara transparan kepada seluruh pihak yang terkait serta mampu memberikan informasi yang relevan kepada pimpinan tentang kinerja LPDP dalam melaksanakan tugas pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional (DPPN) baik
PENUTUP
BAB IV
dana abadi pendidikan (endowment fund) maupun dana cadangan pendidikan sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan berdasarkan peraturan perundang-undangan.
Adanya analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja Triwulan I Tahun 2016 yang disajikan dalam Laporan Kinerja LPDP Triwulan I Tahun 2016, dimungkinkan teridentifikasinya sejumlah celah kinerja (performance gap) yang kemudian dapat dijadikan sebagai umpan balik perbaikan kinerja LPDP di masa mendatang.
Lembaga Pengelolaan Dana Pendidikan menyampaikan apresiasi dan penghargaan yang setinggi-tingginya atas bantuan dan kerja sama seluruh pihak yang terlibat dan turut membantu dalam mewujudkan capaian Sasaran Strategis LPDP pada Triwulan I Tahun 2016.