I PENANGANAN BENTURAN KEPENTI NGAN
K. PENERAPAN FUNGSI AUDI T I NTERN
Pengawasan terhadap operasional unit organisasi di BNI Syariah dilaksanakan oleh auditor intern dan auditor ekstern. Pengawasan oleh auditor eksternal dilaksanakan oleh Bank I ndonesia dan Kantor Akuntan Publik.
Audit I ntern bertanggung jawab untuk mengkoordinasikan kegiatannya dengan kegiatan Audit Ekstern. Melalui koordinasi tersebut diharapkan dapat dicapai hasil audit yang komprehensif dan optimal. Koordinasi dapat dilakukan melalui pertemuan secara periodik untuk membicarakan hal-hal yang dianggap penting bagi kedua belah pihak.
Sesuai dengan Piagam Audit yang sudah ditetapkan Direksi dan Dewan Komisaris, Divisi Audit I nternal (DAI ) dalam rangka mendukung terlaksananya tata kelola perusahaan (GCG) yang baik, melaksanakan fungsi dan tugas sebagai berikut:
1. Menyusun Rencana Audit dan Konsultasi periodik.
2. Melaksanakan kegiatan Audit dan Konsultasi sesuai dengan Rencana Audit dan Konsultasi.
3. Melaporkan realisasi Rencana Audit dan Konsultasi Tahunan setiap semester kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris dengan tembusan kepada Direktur yang membawahi Kepatuhan.
4. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris dengan tembusan kepada Direktur yang membawahi Kepatuhan.
5. Menyampaikan laporan hasil audit yang terkait dengan pemenuhan Prinsip Syariah kepada Dewan Pengawas Syariah.
6. Memberikan jasa konsultasi kepada pihak intern BNI Syariah untuk memberikan nilai tambah dan perbaikan terhadap internal control, governance processdan risk management.
7. Melakukan audit investigasi dan/ atau audit forensik apabila diperlukan atau jika terjadi dugaan kecurangan dan penyalahgunaan wewenang. 8. Melaksanakan pemantauan tindak lanjut audit dan melaporkan kepada
9. Melaporkan segera setiap temuan audit yang diperkirakan dapat mengganggu kelangsungan usaha bank kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris.
10. Menyiapkan Laporan Pelaksanaan dan Pokok-pokok Hasil Audit dan menyampaikan kepada Bank I ndonesia melalui Direksi.
11. Mengajukan Anggaran Tahunan untuk tahun yang berikutnya dan melaporkan realisasinya kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris setiap semester dengan tembusan kepada Direktur yang membawahi Kepatuhan.
12. Menyusun kebijakan dan prosedur tertulis sebagai pedoman bagi Auditor I ntern dalam melaksanakan tugasnya.
13. Menyusun program untuk mengevaluasi dan penjaminan mutu kegiatan audit yang dilakukan.
14. Melaksanakan pendidikan secara berkelanjutan bagi segenap Auditor sesuai dengan kompetensi yang dibutuhkan untuk meningkatkan kualitas auditor.
15. Bekerja sama dengan Komite Audit dalam melaksanakan fungsi audit intern dan pelaksanaan audit ekstern.
Selain itu DAI memiliki tanggung jawab menjungjung tinggi kode etik profesinya yaitu:
1. Memiliki I ntegritas
a. Jujur, bertanggung jawab dan bekerja secara profesional sesuai dengan kompetensi.
b. Tidak melakukan tindakan yang dapat merusak kredibilitas DAI dan profesi audit intern.
c. Mendukung tujuan BNI Syariah dan DAI . 2. Bersifat I ndependen dan Objektif
a. Tidak terlibat dalam kegiatan yang dapat menimbulkan konflik kepentingan.
b. Tidak menerima apapun yang berdampak terhadap professional
judgement.
3. Menjaga Kerahasiaan
a. Menjaga kerahasiaan informasi yang diperoleh dalam pelaksanaan tugas.
b. Tidak menggunakan informasi untuk kepentingan siapapun dan/ atau dengan cara apapun yang akan bertentangan dengan hukum dan/ atau ketentuan organisasi.
1. PERAN DAN FUNGSI AUDI T I NTERN
Divisi Audit I nternal (DAI ) merupakan salah satu unsur dalam Sistem Pengendalian I ntern BNI Syariah. Dalam menjalankan fungsinya, DAI melakukan pemeriksaan (audit dan review) dengan pendekatan risk based audit untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas
manajemen risiko, pengendalian intern dan penerapan Good Corporate Governance.
Divisi Audit I nternal berperan sebagai divisi yang melaksanakan fungsi Audit I ntern sesuai dengan ketentuan Bank I ndonesia. Dalam menjalankan fungsinya, DAI dilengkapi dengan dokumen Piagam Audit yang ditandatangani oleh Direktur Utama dan Komisaris Utama, memuat antara lain Visi dan Misi, Tujuan dan Ruang Lingkup Kegiatan, Struktur dan Kedudukan, Tugas dan Tanggung Jawab, Wewenang dan Kode Etik DAI .
Divisi Audit I nternal dipimpin oleh seorang Pemimpin Divisi yang bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama, diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komisaris dan dilaporkan kepada Bank I ndonesia.
Struktur organisasi DAI mencakup Auditor di Kantor Pusat dan Auditor yang berada di Kantor Cabang, sehingga sangat mendukung efektivitas dan efisiensi pelaksanaan peran dan fungsi DAI . Berkat sinergi yang erat antara Auditor di Kantor Pusat dan di Kantor Cabang, selama tahun 2011 pelaksanaan audit dan review telah mencakup seluruh kantor cabang BNI Syariah, sehingga identifikasi dan mitigasi risiko bersama unit operasional dapat dilaksanakan secara dini dan berkelanjutan.
2. TUJUAN DAN RUANG LI NGKUP KEGI ATAN DAI a. Tujuan DAI
Memberikan rekomendasi perbaikan terhadap kecukupan dan efektivitas internal control dan governance process serta kualitas
dan efektivitasrisk management BNI Syariah.
b. Ruang Lingkup Pekerjaan DAI
Ruang lingkup pekerjaan DAI mencakup pelaksanaan assurance
dan konsultasi terhadap seluruh aktivitas perbankan dan semua tingkatan manajemen dan operasional BNI Syariah.
Penetapan area audit selama tahun 2011 dibuat berdasarkan kombinasi antara ketentuan dari regulator yang bersifat mandatory, concern Direksi dan Dewan Komisaris, peta risiko serta
ketersediaan sumber daya yang dimiliki DAI (SDM dan biaya). Selain pelaksanaan audit, Auditor yang berada di Kantor Cabang juga melakukan review secara rutin.
3. RENCANA DAN REALI SASI AUDI T TAHUN 2011
Berdasarkan peta risiko dan ketersediaan sumber daya, tahun 2011 DAI merencanakan melakukan audit pada 29 (dua puluh sembilan) Kantor Cabang dan Divisi serta 4 (empat) aktivitas yang bersifat
mandatory.
Selama tahun 2011, DAI telah melakukan audit pada 29 (dua puluh sembilan) Kantor Cabang dan Divisi, 4 (empat) aktivitas yang bersifat
mandatory serta 9 (sembilan) audit khusus. Selain melakukan audit,
selama tahun 2011 telah dilakukan 40 (empat puluh) kali review pada
Kantor Cabang oleh Auditor yang berada di Kantor Cabang.
4. JUMLAH PENYI MPANGAN (I NTERNAL FRAUD)
Selama Tahun 2011, tidak terdapat peristiwa penyimpangan/ kecurangan dengan pengertian kecurangan yang dilakukan oleh Dewan komisaris, Direksi, pegawai tetap, dan/ atau pegawai tidak tetap (honorer dan outsourcing) di BNI Syariah terkait
I nternal FraudDalam 1 ( satu) Tahun
Jumlah Kasus Dew an
Komisaris/ Direksi
Pegaw ai Tetap Pegaw ai Tidak Tetap Tahun Sebelumnya Tahun Berjalan Tahun Sebelumnya Tahun Berjalan Tahun Sebelumnya Tahun Berjalan TotalFraud NI HI L NI HI L NI HI L NI HI L NI HI L NI HI L Telah Diselesaikan Dalam Proses Penyelesaian di I nternal Bank Belum Diupayakan Penyelesaiannya Telah Ditindaklanjuti Melalui Proses Hukum
5. TI NDAK LANJUT MANAJEMEN ATAS HASI L AUDI T DAI
Sesuai dengan komitmen Manajemen, hasil audit DAI telah ditindaklanjuti oleh semua Kantor Cabang dan Divisi secara rutin sesuai dengan komitmen yang telah disepakati antara Kantor Cabang/ Divisi dengan Tim Audit DAI . Sampai dengan akhir tahun 2011, penyelesaian tindaklanjut lanjut hasil audit DAI selama tahun 2011 sebagai berikut:
Temuan Jumlah Temuan Awal 5.883 Tindak Lanjut Selesai 5.332 Dalam Proses Jatuh Tempo 9