BAB V PENUTUP
5.2 Saran
Berdasarkan hasil analisis dan kesimpulan, penulis memberikan saran sebagai berikut:
1. Penelitian selanjutnya diharapkan untuk memilih jenis bank yang berbeda untuk mengetahui perbedaan tingkat efisiensi dengan menggunakan metode DEA pada jenis bank lainnya.
2. Penelitian selanjutnya diharapkan untuk menggunakan rasio keuangan lain, selain AR, ROE, CAR, NPL, dan ER terhadap BOPO sehingga dapat dijadikan pembanding.
3. Kepada manajemen perusahaan, diharapkan dapat mempertimbangkan tingkat efisiensi bank agar perbankan dapat bekerja secara optimal tanpa penggunaan dana yang besar, mengingat persaingan dunia perbankan yang semakin ketat.
83
DAFTAR PUSTAKA
Ascarya, & Yumanita, D. (2006). Analisis Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia dengan Data Envelopment Analysis. TAZKIA Islamic Finance and Business Review, Vol. 1, No. 2, 1-27.
Astutiningrum, L. P., & Haryanto, M. (2016). Analisis Nilai Efisiensi Perbankan di Indonesia Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis (DEA) (Studi Pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI periode 2011-2014). Diponegoro Journal Of Management Vol. 5, Nomor 2, 1-11.
Atiqoh, N. (2015 Vol. 3 No. 2). Pengaruh CAR, LDR, BOPO, Inflasi dan GDP Terhadap NPL (Studi Empiris Pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2009-2013). Jurnal Ilmiah Universitas Bakrie.
Budisantoso, T., & Nuritomo. (2013). Bank dan Lembaga Keuangan Lain.
Yogyakarta: Salemba Empat.
Budisantoso, T., & Nuritomo. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lain Edisi 3.
Jakarta: Salemba Empat.
Dendawijaya, L. (2005). Manajemen Perbankan. Bogor: Ghalia Indonesia.
Fitrianto, H., & Mawardi, W. (2006). Analisis Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Rentabilitas, dan Efisiensi Terhadap Rasio Kecukupan Modal Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Studi Manajemen dan Organisasi Vol. 3 (1), 1-11.
Grigorian, D. A., & Manole, V. (2006). Determinants of Commercial Bank Performance in Transition: An Application of data Envelopment Analysis.
Comparative Economic Studies , 497-522.
Gunawan, F. A., & Utiyati, S. (2013). Analisis Tingkat Efisiensi Bank BUMN dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA). Sekolah Tinggi Ilmi Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya, 2-17.
Hadad, M. D., Santoso, W., Ilyas, D., & Mardanugraha, E. (2003). Ananlisis Efisiensi Industri Perbankan Indonesia : Penggunaan Metode Non Parametrik Data Envelopment Analysis (DEA) . Bank Indonesia, 1-29.
Hanafi, M. M., & Halim, A. (2016). Analisis Laporan Keuangan Ed.5. Yogyakarta:
UPP STIM YPKN.
Harahap, D. A., & Hairunnisah, A. I. (2017). Pengaruh NPL, LDR, GCG, NIM, ROA, ROE, CAR, BOPO Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia dari Tahun 2010-2014. DIMENSI VOL. 6, N0. 1, 22-40.
Harianto, S. (2017). Rasio Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia . Esensi: Jurnal Bisnis dan Manajemen, Vol 7 (1), 41-48.
Hendri, E. (2015). Pengaruh Debt To Asset Ratio (DAR), Long Term Debt To Equity Ratio (LTDER) dan Net Profit Margin (NPM) Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Media Wahan Ekonomika, Vol.12 (2), 1-19.
Hermina, R., & Suprianto, E. (2014). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROE) pada Bank Umum Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di BEI 2008-2012). Jurnal Akuntansi Indonesia. Vol. 3 No. 2, 129-142.
Kasmir. (2008). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.
Kasmir. (2015). Manajemen Perbankan Ed. Revisi. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.
Kurnia, I., & Mawardi, W. (2012. Vol. 1 No. 2). Analisis Pengaruh BOPO, EAR, LAR, dan Firm Size Terhadap Kinerja Keuangan. Diponogero Journal of Management , 49-57.
Letto, E. F. (2015). Efisiensi Perbankan Menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA) . Jurnal dari Jurusan Matematika, FMIPA, Universitas Brawijaya, 358-361.
Maheswari, K. I., & Sudirman, I. M. (2014). Pengaruh NPL Terhadap ROA dengan Mediasi CAR dan BOPO pada Perbankan Indonesia. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana Vol. 3 (4), 1119-1139.
Matindas, A. M., Pangemanan, S. S., & Saerang, D. P. (2015). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), BOPO dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Going Concern Vol. 10, No. 1, 52-66.
Nugraha, B. W. (2013). Analisis Efisiensi Perbankan Menggunakan Metode Non Parametrik Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Ilmu Manajemen, 272-284.
Nugraha, B. W. (2013). Analisis Efisiensi Perbankan Menggunakan Metode Non Parametrik Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Ilmu Manajemen Vol. 1 No. 1, 272-284.
Poenamawatie, F. (2009). Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Kinerja Keuangan pada Bank-Bank Persero yang Terdaftar di BEI. Jurnal Manajemen Gajana Vol. 6 (1), 71-90.
Rahman, A. A. (2017). The Relationship between Solvency Ratios and Profitability Ratios: Analytical Study in Food Insudtrial Companies listed in Amman Bursa. International Journal of Economic and Financial Issues, Vol. 7 (2), 86-93.
Rozak, A. (2010). Analisis Kinerja Efisiensi Bank Umum di Indonesia dengan Pendekatan Metode Data Envelopment Analysis. Fakultas Bisnis &
Manajemen Universitas Widyatama.
Saputri, S. F., & Oetomo, H. W. (2016). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, dan FDR Terhadap ROE Pada Bank Devisa. Jurnal Imu dan Riset Manajemen: Vol.
5, No. 5, 1-19.
Sari, P. Z., & Saraswati, E. (2017). The Determinant of Banking Efficiency in Indonesia (DEA Approach). Journal of Acoounting and Business Education, 1 (2), 208-229.
Setyawati, A. P., & Suartana, I. W. (2014). Pengaruh Pertumbuhan Aktiva Produktif, Dana Pihak Ketiga, Tingkat Kredit Bermasalah dan Ukuran LPD Pada Kinerja Operasional. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana Vol. 8 No. 3, 598-608.
Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kombinasi (Mixed Methods) . Bandung:
Alfabeta.
Sulistiyo, & Sumitro. (2005). Penilaian Efisiensi Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Asing dengan Menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Matematika Vol.8 No. 1, 1-7.
Sulistyono, B. (2014). Pengukuran Efisiensi Bank BUMN di Indonesia dengan Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis. Magister Manajemen, Universitas Mercubuana, 1-14.
Sutrisno. (2013). Manajemen Keuangan: Teori, Konsep, dan Aplikasi.
Yogyakarta: Ekonisia.
Tugas, F. C. (2012). A Comparative Analysis of the Financial Ratios of Listed Firms Belonging to the Education Subsector in the Philippines for the Years 2009-2011. International Journal of Business and Social Science, Vol. 3 (21), 173-190.
Wardana, S. K. (2013). Analisis Tingkat Efisiensi Perbankan dengan Pendekatan Non Parametrik Data Envelopment Analysis (DEA). 1-10.
Yuliani, K. P., Werastuti, D. N., & Sujana, D. (2015 Vol. 3 No. 1). Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Return on Asset (ROA) dan Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) (Studi Pada Bank Umum
Swasta Nasional (BUSN) Devisa). e-Journal Ak S1 Universitas Pendidikan Ganesha, 1-11.
www.ojk.go.id www.bi.go.id www.idx.go.id www.bukopin.co.id www.bca.co.id www.cimbniaga.com www.danamon.co.id www.maybank.co.id www.bankmega.com www.ocbcnisp.com www.panin.co.id www.permatabank.com
87 LAMPIRAN 1
BIODATA Identitas Diri
Nama : Nur Fitriani
Tempat, Tanggal Lahir : Ujung Pandang, 05 Januari 1997 Jenis Kelamin : Perempuan
Alamat Rumah : Bumi Permata Sudiang Blok D8 No. 3 Makassar Telpon Rumah dan HP : 0411-4810001 / +62 813 5597 0401
Alamat E-mail : [email protected]
Riwayat Pendidikan
Pendidikan Formal : (2001-2002) TK Asoka
(2002-2008) SD Negeri Pai Makassar (2008-2011) SMP Negeri 25 Makassar (2011-2014) SMA Negeri 21 Makassar
(2014-sekarang) Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Hasanuddin, Makassar.
Pengalaman
Organisasi : 2017-2018 Pengurus HIPMI PT Unhas
Demikian biodata ini dibuat dengan sebenarnya.
Makassar, 15 Februari 2018
Nur Fitriani
88 LAMPIRAN 2
HASIL PERHITUNGAN DEA MENGGUNAKAN EFFICIENCY MEASUREMENT SYSTEM (EMS) Hasil Analisis DEA Menggunakan EMS untuk Tahun 2011.
Hasil Analisis DEA Menggunakan EMS untuk Tahun 2012.
Hasil Analisis DEA Menggunakan EMS untuk Tahun 2013.
Hasil Analisis DEA Menggunakan EMS untuk Tahun 2014.
Hasil Analisis DEA Menggunakan EMS untuk Tahun 2015.
Hasil Analisis DEA Menggunakan EMS untuk Tahun 2016.
91 LAMPIRAN 3
HASIL PERHITUNGAN RASIO KEUANGAN PERUSAHAAN SAMPEL
No. Kode Nama
Perusahaan
2011 BOPO Asset
Ratio ROE CAR NPL Equity Ratio 1 BBKP Bank
Bukopin 0.821 0.016 0.201 0.127 0.029 0.076 2 BBCA Bank BCA 0.609 0.105 0.335 0.127 0.005 0.110 3 BNGA Bank CIMB
Niaga 0.761 0.046 0.191 0.132 0.026 0.110 4 BMDN Bank
Danamon 0.793 0.039 0.172 0.176 0.025 0.181 5 BNII Maybank 0.928 0.026 0.087 0.122 0.021 0.084 6 MEGA Bank Mega 0.818 0.017 0.267 0.119 0.010 0.079 7 NISP Bank OCBC
NISP 0.799 0.016 0.129 0.138 0.013 0.110 8 PNBN
Pan Indonesia Bank
0.854 0.034 0.147 0.175 0.036 0.127
9 BNLI Bank
Permata 0.854 0.028 0.159 0.141 0.020 0.090
No. Kode Nama
Perusahaan
2012 BOPO Asset
Ratio ROE CAR NPL Equity Ratio 1 BBKP Bank
Bukopin 0.814 0.016 0.195 0.163 0.027 0.076 2 BBCA Bank BCA 0.624 0.108 0.304 0.142 0.004 0.117 3 BNGA Bank CIMB
Niaga 0.717 0.048 0.209 0.152 0.023 0.114 4 BMDN Bank
Danamon 0.750 0.038 0.162 0.189 0.023 0.184 5 BNII Maybank 0.871 0.028 0.160 0.128 0.017 0.080 6 MEGA Bank Mega 0.767 0.016 0.274 0.168 0.021 0.096 7 NISP Bank OCBC
NISP 0.789 0.019 0.122 0.165 0.009 0.113 8 PNBN
Pan Indonesia Bank
0.741 0.036 0.154 0.164 0.017 0.113
9 BNLI Bank
Permata 0.831 0.032 0.175 0.159 0.014 0.095
No. Kode Nama Perusahaan
2013 BOPO Asset
Ratio ROE CAR NPL Equity Ratio 1 BBKP Bank
Bukopin 0.827 0.015 0.191 0.151 0.023 0.090 2 BBCA Bank BCA 0.615 0.104 0.282 0.157 0.004 0.129 3 BNGA Bank CIMB
Niaga 0.738 0.046 0.177 0.154 0.222 0.118 4 BMDN Bank
Danamon 0.738 0.039 0.145 0.179 0.019 0.169 5 BNII Maybank 0.831 0.029 0.164 0.127 0.021 0.087 6 MEGA Bank Mega 0.898 0.014 0.097 0.157 0.022 0.093 7 NISP Bank OCBC
NISP 0.780 0.020 0.119 0.193 0.007 0.138 8 PNBN
Pan Indonesia Bank
0.741 0.034 0.146 0.170 0.021 0.119
9 BNLI Bank
Permata 0.850 0.035 0.157 0.143 0.010 0.085
No. Kode Nama
Perusahaan
2014 BOPO Asset
Ratio ROE CAR NPL Equity Ratio 1 BBKP Bank
Bukopin 0.883 0.015 0.125 0.142 0.028 0.086 2 BBCA Bank BCA 0.624 0.102 0.225 0.169 0.006 0.137 3 BNGA Bank CIMB
Niaga 0.879 0.043 0.085 0.156 0.039 0.122 4 BMDN Bank
Danamon 0.879 0.036 0.086 0.179 0.023 0.167 5 BNII Maybank 0.921 0.026 0.061 0.158 0.022 0.101 6 MEGA Bank Mega 0.913 0.012 0.101 0.152 0.021 0.105 7 NISP Bank OCBC
NISP 0.795 0.019 0.097 0.187 0.013 0.145 8 PNBN
Pan Indonesia Bank
0.798 0.032 0.092 0.174 0.021 0.134
9 BNLI Bank
Permata 0.898 0.034 0.122 0.136 0.017 0.092
No. Kode Nama Perusahaan
2015 BOPO Asset
Ratio ROE CAR NPL Equity Ratio 1 BBKP Bank
Bukopin 0.876 0.016 0.148 0.150 0.028 0.080 2 BBCA Bank BCA 0.632 0.100 0.219 0.187 0.007 0.151 3 BNGA Bank CIMB
Niaga 0.974 0.040 0.015 0.163 0.037 0.120 4 BMDN Bank
Danamon 0.974 0.032 0.074 0.197 0.030 0.182 5 BNII Maybank 0.892 0.027 0.085 0.152 0.037 0.100 6 MEGA Bank Mega 0.857 0.012 0.153 0.229 0.028 0.169 7 NISP Bank OCBC
NISP 0.801 0.020 0.096 0.173 0.013 0.136 8 PNBN
Pan Indonesia Bank
0.867 0.031 0.016 0.202 0.024 0.168
9 BNLI Bank
Permata 0.989 0.031 0.018 0.150 0.027 0.103
No. Kode Nama
Perusahaan
2016 BOPO Asset
Ratio ROE CAR NPL Equity Ratio 1 BBKP Bank
Bukopin 0.870 0.016 0.132 0.167 0.038 0.090 2 BBCA Bank BCA 0.604 0.105 0.205 0.219 0.013 0.167 3 BNGA Bank CIMB
Niaga 0.901 0.037 0.058 0.180 0.039 0.142 4 BMDN Bank
Danamon 0.901 0.027 0.080 0.209 0.031 0.209 5 BNII Maybank 0.844 0.026 0.119 0.168 0.034 0.116 6 MEGA Bank Mega 0.818 0.011 0.109 0.262 0.034 0.174 7 NISP Bank OCBC
NISP 0.798 0.021 0.099 0.183 0.019 0.141 8 PNBN
Pan Indonesia Bank
0.830 0.031 0.083 0.206 0.028 0.172
9 BNLI Bank
Permata 1.508 0.026
-0.383 0.156 0.088 0.117
LAMPIRAN 4
HASIL OUTPUT SPSS 21
Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
AR 54 .01 .11 .0358 .02617
ROE 54 -.38 .34 .1355 .09953
CAR 54 .12 .26 .1653 .02823
NPL 54 .00 .09 .0229 .01310
ER 54 .08 .21 .1224 .03387
BOPO 54 .60 1.51 .8275 .13268
Valid N (listwise) 54
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the Estimate
Durbin-Watson
1 .957a .915 .907 .04055 .972
a. Predictors: (Constant), ER, NPL, AR, ROE, CAR b. Dependent Variable: BOPO
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1
Regression .854 5 .171 103.868 .000b
Residual .079 48 .002
Total .933 53
a. Dependent Variable: BOPO
b. Predictors: (Constant), ER, NPL, AR, ROE, CAR
Coefficientsa
Model Unstandardized
Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1
(Constant) 1.072 .045 23.659 .000
AR -.848 .261 -.167 -3.244 .002
ROE -.858 .095 -.644 -9.031 .000
CAR -.855 .364 -.182 -2.348 .023
NPL 2.799 .692 .276 4.047 .000
ER -.166 .316 -.042 -.526 .602
a. Dependent Variable: BOPO
Coefficientsa
Model Collinearity Statistics
Tolerance VIF
1
(Constant)
AR .663 1.509
ROE .347 2.884
CAR .294 3.402
NPL .378 2.646
ER .270 3.701
a. Dependent Variable: BOPO
Collinearity Diagnosticsa Model Dimension Eigenvalue Condition
Index
Variance Proportions
(Constant) AR ROE CAR NPL ER
1
1 5.078 1.000 .00 .01 .00 .00 .00 .00
2 .616 2.872 .00 .06 .07 .00 .06 .00
3 .203 5.007 .00 .74 .17 .00 .00 .00
4 .081 7.933 .00 .04 .18 .01 .39 .10
5 .017 17.182 .51 .01 .57 .01 .54 .22
6 .005 30.967 .49 .14 .00 .98 .00 .69
a. Dependent Variable: BOPO
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
AR ROE CAR NPL ER BOPO
N 54 54 54 54 54 54
Normal Parametersa,b
Mean .0358 .1355 .1653 .0229 .1224 .8275 Std.
Deviation
.02617 .09953 .02823 .01310 .03387 .13268
Most Extreme Differences
Absolute .251 .163 .081 .125 .121 .160
Positive .251 .100 .081 .125 .121 .160
Negative -.172 -.163 -.054 -.075 -.110 -.120
Kolmogorov-Smirnov Z 1.843 1.195 .599 .918 .887 1.177
Asymp. Sig. (2-tailed) .002 .115 .866 .368 .411 .125
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
Charts