Pengaruh langsung, pengaruh tidak langsung, dan pengaruh total

D. Pembahasan

6. Pengaruh langsung, pengaruh tidak langsung, dan pengaruh total

Analisis jalur memperhitungkan pengaruh langsung dan pengaruh tidak langsung. Berdasarkan diagram jalur dapat ditunjukkan bagaimana

pengaruh langsung dan tidak langsung tersebut dan dari analisis dapat disusun kesimpulan analisis secara menyeluruh sebagai berikut:

a. Pengaruh Langsung (Direct Effect)

Pengaruh langsung merupakan pengaruh dari satu variable independen (x) ke variable dependen (Y) tanpa melalui variable lainnya.

1) Non Performing Financing terhadap ROA (X1 terhadap Y)

Non Performing Financing terhadap ROA NilaiKoefisien NPF sebesar -0,903 dengan signifikansi 0,000 yang berarti < 0,05. Dengan demikian disimpulkan bahwa NPF berpengaruh signifikan terhadap ROA.

2) Financing To Deposit Ratio terhadap ROA (X2 terhadap Y)

Financing To Deposit Ratio terhadap ROA nilai koefisien FDR sebesar 0,163 dengan signifikansi 0,102 yang berarti > dari 0,05. Dengan demikian disimpulkan bahwa Financing To Deposit Ratio berpengaruh tidak signifikan terhadap ROA.

3) Capital Adequacy Ratio terhadap ROA (X3 terhadap Y)

Capital Adequacy Ratio terhadap ROA nilaiKoefisien CAR sebesar -0,012 dengan signifikansi 0,906 yang berarti > dari 0,05. Dengan demikiandapat disimpulkan CAR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA.

b. Pengaruh tidak langsung

Pengaruh tidak langsung merupakan situasi dimana variable independen mempengaruhi variabel dependen melalui variable yang lain yang disebut variable intervening.

1) NPF terhadap ROA melalui CAR

Pada persamaan regresi pertama, nilai koefisien NPF sebesar 0,121 dengan signifikansi 0,209 dan pada persamaan regresi kedua nilai koefisien CAR sebesar -0,012 dengan signifikansi 0,906. Nilai koefisien 0,121 dan -0,012 merupakan nilai jalur path 0,121 dan -0,012 sehingga pengaruh tidak langsung NPF terhadap ROA melalui CAR adalah sebesar 0,121 x -0,012 = - 0,001452. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa NPF berpengaruh positif terhadap CAR dan CAR berpengaruh negative terhadap ROA.

2) FDR terhadap ROA melalui CAR

Pada persamaan regresi pertama, nilai koefisien FDR sebesar 0,706 dengan signifikansi 0,000 dan pada persamaan regresi kedua nilai koefisien CAR sebesar -0,012 dengan signifikansi 0,906. Nilai koefisien 0,706 dan -0,012 merupakan nilai jalur path 0,706 dan -0,012 sehingga pengaruh tidak langsung FDR terhadap ROA melalui CAR adalah sebesar 0,706 x -0,012 = -0,008472. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa FDR

berpengaruh positif terhadap CAR dan CAR berpengaruh negative terhadap ROA.

c. Pengaruh Total

1) NPF terhadap ROA melalui CAR

Berdasarkan hasil pengujian pada persamaan pertama dan kedua menunjukkan pengaruh total dari NPF terhadap ROA dan NPF terhadap ROA melalui CAR sebesar p1 + (p2 x p3) = -0,903 + (-0,001452) = -0,904452.

Hasil ini menunjukkan bahwa pengaruh keseluruhan dari NPF terhadap ROA melalui CAR sebesar -0,904452. Oleh karena pengaruh langsung variable NPF terhadap ROA sebesar -0,903 lebih kecil dari -0,904452 maka dalam meningkatkan profitabilitas dipilih jalur tidak langsung yaitu melalui CAR.

2) FDR terhadap ROA melalui CAR

Berdasarkan hasil pengujian pada persamaan pertama dan kedua menunjukkan pengaruh total dari FDR terhadap ROA dan FDR terhadap ROA melalui CAR sebesar p2 + (p2 x P3) = 0,163+ (-0,008472) = 0,154528.

Hasil ini menunjukan bahwa pengaruh keseluruhan dari FDR terhadap ROA melalui CAR sebesar 0,154528. Oleh karena pengaruh langsung variable FDR terhadap ROA sebesar 0,163 lebih besar dari 0,154528 maka dalam meningkatkan profitabilitas memilih jalur langsung dari pada jalur tidak langsung.

Tabel 4. 13 Hasil Uji Hipotesis

No Hipotesis Kesimpulan

1 Nonperforming finanacing berpengaruh negative signifikan terhadap profitabilitas (ROA)

Diterima 2 Financing to deposit ratioberpengaruh positif

signifikanterhadap profitabilitas (ROA)

Ditolak 3 Capital Adequacy Ratioberpengaruh positif signifikan

terhadap profitabilitas (ROA)

Ditolak 4 Nonperforming finanacing berpengaruh negative

signifikan terhadapCapital Adequacy Ratio (CAR)

Ditolak 5 Financing to deposit ratioberpengaruh positif

signifikanterhadapCapital Adequacy Ratio(CAR)

Diterima

6 Capital Adequacy Ratiodapat memediasi

pengaruhNonperforming finanacingterhadap profitabilitas (ROA).

Diterima

7 Capital Adequacy Ratio dapat memediasi pengaruh financing to deposit ratio terhadap profitabilitas (ROA).

BAB V PENUTUP

Pada bagian bab ini, peneliti akan memberikan kesimpulan yang sesuai dengan pembahasan-pembahasan pada bab sebelumnya. Serta saran pada bagian ini bisa menjadikan masukan untuk penelitian selanjutnya.

A. Kesimpulan

Berdasarkan penelitian yang sudah dilakukan untuk menguji pengaruh non performing financing dan financing to deposit ratio terhadap profitabilitas dengan Capital Adequacy Ratio sebagai variable intervening. Maka dapat disimpulkan bahwa dasil dari penelitian ini adalah :

1. Variable non performing financing berpengaruh negative signiikan terhadap profitabilitas. Hal ini berarti semakin tinggi non performing financing akan menurunkan nilai profitabilitas dan sebaliknya, semakin rendah non performing financing akan meningkatkan profitabilitas/ keuntungan bank.

2. Variable financing to deposit ratio berpengaruh positif tidak signifikan terhadap profitabilitas. Hal ini berarti besar kecilnya rasio financing to deposit ratio atau besar kecilnya penyaluran pembiayaan kepada masyarakattidak akan mempengaruhi profitabilitas perbankan.

3. Variable Capital Adequacy Ratio tidak berpengaruh terhadap profitabilitas, yang berarti besar kecilnya modal bank tidak akan mempengaruhi profitabilitas.

4. Variable non performing financing tidak berpengaruh terhadap Capital Adequacy Ratio. Hal ini menjelaskan bahwa perubahan rasio non performing financing tidak akan mengubah nilai modal suatu bank.

5. Variable financing to deposit ratio berpengaruh positif signifikan terhadap

capital adequacy ratio. Hal ini berarti kenaikan rasio financing to deposit ratio akan menambah jumlah modal bank.

6. Secara keseluruhan pengaruh variable non performing financing terhadap ROA melalui capital adequacy ratio sebesar -0,904452. Oleh karena pengaruh langsung variable NPF terhadap roa sebesar -0,903 lebih kecil dari -0,904452 maka dalam meningkatkan profitabilitas dipilih jalur tidak langsung yaitu melalui CAR (CAR mampu memediasi hubungan antara NPF terhadap ROA).

7. Secara keseluruhan variable financing to deposit ratioterhadap ROA melalui capital adequacy ratiosebesar -0,154528. Oleh karena pengaruh langsung variable FDR terhadap ROA sebesar 0,163 lebih besar dari - 0,154528 maka dalam meningkatkan profitabilitas memilih jalur langsungdari pada jalur tidak langsung (CAR tidak mampu memediasi pengaruh FDR terhadap ROA).

B. Saran

Dengan telah dilakukannya penelitian tentang pengaruh non performing financing dan financing to deposit ratio terhadap profitabilitas dengan Capital Adequacy Ratio sebagai variable intervening (study kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2016) peneliti memberikan saran kepada:

1) Bagi pihak perbankan

Untuk mencapai tujuan meningkatkan laba/ profitabilitas suatu perbankan diharapkan pihak manajemen perbankan dapat melakukan penanganan yang serius pada rasio keuangan, seperti menjaga nilai NPF supaya berada pada posisi aman. Pihak bank hendaknya menjaga kualitas aktiva produktif, melakukan perencanaan, pengaturan pengevaluasian pemberian kredit dengan lebih cermat dan lebih selektif dengan menggunakan prinsip kehati-hatian.

2) Bagi akademisi

Penelitian ini dapat bermanfaat dijadikan bahan referensi dan dokumentasi bagi pihak kampus sebagai bahan acuan penelitian yang akan datang. Selain itu diharapkan kampus lebih menambah lagi referensi baik yang berupa jurnal atau buku-buku yang terkait keuangan.

3) Bagi penelitian yang akan datang

Untuk penelitian yang akan datang disarankan untuk menambah variable rasio keuangan seperti BOPO, DPK, ataupun factor dari makro ekonomi yang diduga memiliki pengaruh terhadap peningkatan

profitabilitas. Dalam penelitian ini obyek hanya pada Bank Umum Syariah dan disarankan untuk penelitian yang akan datang menambah obyek pada Unit Usaha Syariah ataupun Bank Perkreditan Rakyat, dengan harapan supaya mendapat hasil yang lebih akurat.

DAFTAR PUSTAKA

Africano. Fernando. (2016). Pengaruh NPF terhadap CAR serta dampaknya terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Forum Bisnis Dan Kewirausahaan Jurnal Ilmiah STIE MDP Vol. 6 No. 1 September 2016, Hal 61- 70

Andini, Fathiyah, Irni Yunita. (2015). Analisis Pengaruh Return On Asset (Roa), Return On Equity (Roe), Non Performing Loan (Npl), Dan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Capital Adequacy Ratio (Car) Pada Perusahaan Perbankan Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Indonesia yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013). e- Proceeding of Management : Vol.2, No.2 Agustus. Hal 1384-1391.

Anjani Dewa, dan Ni Ketut. Pengaruh NPL, Likuiditas, dan Rentabilitas terhadap Rasio kecukupan modal. Halaman 1140- 1155.

Aryani, Desi. (2010). Analisis Pengaruh Car, Fdr, Bopo Dan Npf Terhadap Profitabilitas Pada Pt Bank Muamalat Indonesia Tbk. Jurnal Al-Iqtishad: Vol. II, No. 1, Januari.

Ayu, W. (2015). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Di Indonesia. Stiesia. Surabaya. Jurnal Ilmu & Riset Akuntansi Vol. 4 No. 6

Ayu. Tresna (2013). Pengaruh Rasio Ldr, Ipr, Apb, Npl, Irr, Bopo, Fbir, Roa, Nim Terhadap Capital Adequacy Ratio (Car) Pada Bank Pemerintah. Artikel Ilmiah.

Ayuningrum (2011) “Analisis Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM Dan LDR Terhadap ROA (Study Kasus Pada Bank Umum Go Publik Yang Listed Pada BEI Tahun 2005-2009)” Jurnal Ekonomi dan Manajemen Universitas Diponegoro.

Berita Kompas.com, 2016

Choerudin, Ahmad, et.al. (2016). Pengaruh Non Performing Loan dan Loan To Deposit Ratio terhadap ROA dengan CAR sebagai Variabel Intervening (Study kasus pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2012- 2015). ProBank, Jurnal Ekonomi dan Perbankan Vol 2. No. 2 2016 ISSN 2252 – 7886.

Deden, E. (2016). Pengaruh CAR dan DR terhadap Return On Assets. Jurnal Ekodemica, Vol. IV, No. 2, hal: 232-241.

Defri. (2012). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR),Likuiditas dan Efisiensi Operasional TerhadapProfitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI. Jurnal Manajemen, Volume 01, Nomor01, September 2012.

Dendawijaya, Lukman (2009). Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia. Jakarta. Fahmi, Irham (2014). Pegantar perbankan teori & aplikasi. Bandung: Alfabeta. Ghozali, Imam (2013). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS

21 Update LPS Regresi. Semarang: Badan penerbit Universitas Diponegoro.

Hantono. (2017). Effect Of Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr) And Non Performing Loan (Npl) To Return On Assets (Roa) Listed In Banking In Indonesia Stock Exchange. International Journal of Education and Research , Vol. 5 No. 1 January halaman 69-80.

Iktisar_uu_21_2008.pdf

Ismail, (2010). Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Kencana

Jumingan. (2006). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Bumi Aksara.

Kartika Wahyu Sukarno dan Muhamad Syaichu. (2006). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umum Di Indonesia. Jurnal Studi Manajemen & Organisasi.Volume 3, Nomor 2, Juli, Tahun 2006, Halaman 48.

Kasmir. (2009). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Edisi Revisi-9. Jakarta: Rajawali Pers

. (2014). Analisa Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers

Kuswadi. (2006). Memahami rasio-rasio keuangan bagi orang awam. Jakarta: Gramedia.

Larasati dan Rusherlistyani (2011). jurnal “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia” Ekonomi dan Bisnis. Volume 09. Nomor 01. Maret.

Lestari, Sunariyati Muji dan Nurul Widyawati. (2014). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Retrun On Asset pada Perusahaan Perbankan di BEI.

Made Ria Anggreni dan I Made Sadha Suardhika. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit Dan Suku Bunga Kredit Pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. 9.1, Tahun 2014, Halaman 27-38.

Mahmudah, Nurul dan Ririh S.R. (2016). Analisis Capital Adequacy Ratio, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing, Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2011- 2013. Jurnal SENIT hal 134-143.

Mardi dan Faradila (2016). “Pengaruh Non performing loan dan Bunga Pinjaman teradap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional”. Jurnal Organisasi dan Manajemen, Volume 12, Nomor 1, Maret 2016, Halaman 79-88.

Margaretha, Farah. (2011).Pengaruh Resiko, Kualitas Manajemen, Ukuran dan Likuiditas Bank terhadap Capital Adequacy Ratio Bank- Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. JURNAL AKUNTANSI DAN KEUANGAN, VOL. 13, NO. 1, MEI: 47-56

Mayasari, Andika. Setiawan, Djoko Budi. (2013).“Rasio Permodalan Pada Bank Pembangunan Daerah”. Journal of Business and Banking Volume 3, No. 1, halaman 119-134.

Mokoagowa. Sri Windarti (2015). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. EBBANK, Vol. 6, No. 1, Juli 2015 Halaman : 33 – 62.

Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta : UPP AMP YKPN. Muliawati, Sri. (2015). Factor-Faktor Penentu Profitabilitas Perbankan Syariah

Periode (Studi Pada Bank Syariah Indonesia Periode 2011-2013).

Lib.unnes.ac.id

Outlook Keuangan Syariah, 2015

Paramitha, Suwendra, Fridayana dan Yudiaatmaja. (2014). Pengaruh Risiko Kredit Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Go Public Periode 2010 – 2012. e-Journal Bisma Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Manajemen, Volume 2.

Pastory, Dickson. Mutaju, Marobhe. (2013). “The Influence of Capital Adequacy

on Asset Quality Position of Banks in Tanzania”. International Journal of Economics and Finance, Vol. 5, No. 2. Halaman 179- 194.

Peryanto, Feby. 2012. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah (Study pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012).

Ramadhani. Gilang.dkk. (2016). Pengaruh Current Ratio, DER, dan BOPO terhadap CAR dengan ROA sebagai variable intervening pada perusahaan syariah di Indonesia. JEMBATAN- Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis Dan Terapan Tahun XIII No 1, April, halaman 15- 26.

Ranianti, Atika dan Ratnawati. (2014). Pengaruh Pembiayaan, Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Financing Terhadap Return On Assets Perbankan Syariah Di Indonesia 2009-2013: Penerapan Model Simultan. Jurnal Ekonomi Pembangunan Trisakti (e-Journal) Volume. 1 Nomor. 2 Februari 2014 Hal. 109-128.

Riduwan dan Sunarto (2012). Pengantar Statistika. Bandung: Alfabeta.

Rifqul Mas’isyah dan Imron Mawardi. (2015). Pengaruh Kecukupan Modal, Fungsi Intermediasi, Efisiensi Operasional, dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Syariah Periode Januari 2010 – Juli 2014)”. Jurnal. JESIT Vol. 2 No. 3.

Rizki, Rahmantika Hidayati. (2013). Pengaruh Rasio LDR, IPR, NPL, IRR, Pdn, Bopo, Fbir, Nim, Dan Roa Terhadap Capital Adequacy Ratio (Car) Pada Bank Pemerintah. Artkel Ilmiah.

Sabir. Muh. Dkk. (2012). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Dan Bank Konvensional Di Indonesia.

Jurnal Analisis, Juni, Vol.1 No.1. hal: 79 – 86.

Sekaran, Uma. "Metodologi penelitian untuk bisnis." Jakarta: Salemba Empat

(2006). (Dikutip Google Scholar pada 18 Juni 2017)

Septiani. Rita, Putu Vivi Lestari. (2016). Pengaruh Npl Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Dengan Car Sebagai Variabel Mediasi Pada Pt Bpr Pasarraya Kuta.E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5, No.1, halaman: 293 – 324.

Sodiq. Amirus. (2015). Pengaruh Variabel Makro Ekonomi Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Periode 2009 – 2014. Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam BISNIS, Vol. 3, No. 2, Desember 2015.

Suarmi,Ni Luh.Dkk. (2014). Analisis Pengaruh Tingkat Suku Bunga Kredit Dan Tingkat Pertumbuhan Jumlah Nasabah Kredit Terhadap Profitabilitas Lembaga Perkreditan Desa (Lpd) (Studi Kasus Pada Lembaga Perkreditan Desa Sekecamatan Buleleng Yang Sudah Terdaftar Di Lplpdk Di Buleleng Periode 2010-2013). e-Journal S1 Ak Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Akuntansi S1, Volume: 2 No. 1, Tahun 2014. .

Sugiyono. (2007). Metode Penelitian Manajemen. Bandung. ALFABETA . (2009). Metode Penelitian Manajemen. Bandung. ALFABETA

. (2010). Metode Penelitian Manajemen. Bandung: ALFABETA . (2016). Metode Penelitian Manajemen. Bandung: ALFABETA

Sukirno, Sadono. (2013). Makro Ekonomi Teori Pengantar, Edisi Ketiga. Jakarta: Rajawali Pers

Suryani. (2011). Analisis Pengaruh Financing To Deposit Ratio (Fdr)Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia. Walisongo , Volume 19, Nomor 1, Mei, hal 47-74

Wibowo, Edhi Satriyo,&Muhammad Syaichu. (2013). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah.

Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro Volume 2, Nomor 2, Tahun 2013, Halaman 1-10.

Widowati. Sari Ayu. (2015). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Di Indonesia. Jurnal Ilmu & Riset Akuntansi Vol. 4 No. 6.

Wirartha, I Made. (2006). Metodologi Penelitian Sosial Ekonomi. Jogjakarta: Andi Offset

www.beritasatu.com www.bi.go.id

Yuliani. dkk. (2015). Pengaruh loan To Deposit Ratio (Ldr), Non Performing Loan(Npl), Return On Asset (Roa) Dan Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Capital Adequacy Ratio (Car) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional (Busn) Devisa). e- Journal Ak S1 Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Akuntansi program S1 (Volume 3 No 1 Tahun 2015).

Yunus Fiscal dan Lili Lusiana.(2014). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr), Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Profitabilitas Bpr ( Studi Kasus Pada BPR Di Provinsi Lampung Tahun 2010 - 2012 ) . JURNAL Akuntansi & Keuangan Vol. 5, No. 2, September Tahun 2014, Halaman 127-158.

Lampiran Data Laporan Keuangan Tahunan Perbankan Syariah Periode 2012-2016

Tahun BANK NPF FDR CAR ROA

2012 BMI 5.77% 94.15% 11.57% 1.54% 2013 BMI 5.61% 99.99% 17.27% 1.37% 2014 BMI 6.55% 84.14% 13.91% 0.17% 2015 BMI 7.11% 90.30% 12.36% 0.20% 2016 BMI 3.83% 95.13% 12.74% 0.22% 2012 BVS 3.19% 46.08% 28.08% 1.43% 2013 BVS 3.71% 84.65% 18.40% 0.50% 2014 BVS 7.10% 95.19% 15.27% -1.87% 2015 BVS 9.80% 95.29% 16.14% -2.36% 2016 BVS 7.31% 100.67% 15.98% -2.19% 2012 BRIS 3.00% 100.96% 11.35% 1.19% 2013 BRIS 4.06% 102.70% 14.49% 1.15% 2014 BRIS 4.60% 93.90% 12.89% 0.08% 2015 BRIS 4.86% 84.16% 13.94% 0.76% 2016 BRIS 3.19% 81.42% 20.63% 0.95% 2012 BJBS 4.46% 87.99% 21.09% -0.59% 2013 BJBS 1.86% 97.40% 17.99% 0.91% 2014 BJBS 5.91% 84.02% 15.78% 0.72% 2015 BJBS 6.93% 104.75% 22.53% 0.25% 2016 BJBS 17.91% 98.73% 18.25% -8.09% 2012 BNIS 2.02% 84.99% 19.07% 1.48% 2013 BNIS 1.86% 97.86% 16.23% 1.37% 2014 BNIS 1.86% 92.60% 18.43% 1.27% 2015 BNIS 2.53% 91.94% 18.11% 1.43% 2016 BNIS 2.94% 84.57% 17.81% 1.44% 2012 BSM 2.82% 94.40% 13.82% 2.25% 2013 BSM 4.32% 89.37% 14.10% 1.53% 2014 BSM 6.84% 81.92% 14.12% -0.04% 2015 BSM 6.06% 81.99% 12.85% 0.56% 2016 BSM 4.92% 79.19% 14.01% 0.59% 2012 BMS 2.67% 88.88% 13.51% 3.81% 2013 BMS 2.98% 93.37% 12.99% 2.33% 2014 BMS 3.89% 93.61% 19.26% 0.29% 2015 BMS 4.26% 98.49% 18.74% 0.30% 2016 BMS 3.30% 95.24% 23.53% 2.63% 2012 BPS 0.20% 105.66% 32.20% 3.48% 2013 BPS 1.02% 90.40% 20.83% 1.03%

Keterangan :

1. BMI = Bank Muamalat Indonesia 2. BVS = Bank Viktoria Syariah

3. BRIS = Bank Rakyat Indonesia Syariah 4. BJBS = Bank Jawa Barat Banten Syariah 5. BNIS = Bank Negara Indonesia Syariah 6. BSM = Bank Syariah Mandiri

7. BMS = Bank Mega Syariah 8. BPS = Bank Panin Syariah 9. BSB = Bank Syariah Bukopin 10.BCA = Bank Central Syariah

11.MSI = Maybank Syariah Indonesia

2014 BPS 0.53% 94.04% 25.69% 1.99% 2015 BPS 2.63% 96.43% 20.30% 1.14% 2016 BPS 2.26% 91.99% 18.17% 0.37% 2012 BSB 4.59% 91.98% 12.78% 0.55% 2013 BSB 4.27% 100.29% 11.10% 0.69% 2014 BSB 4.07% 92.89% 14.80% 0.27% 2015 BSB 2.99% 90.56% 16.31% 0.79% 2016 BSB 3.17% 88.18% 17.00% 0.76% 2012 BCA 0.10% 79.90% 31.50% 0.80% 2013 BCA 0.10% 83.50% 22.40% 1.00% 2014 BCA 0.10% 91.20% 29.60% 0.80% 2015 BCA 0.70% 91.40% 34.30% 1.00% 2016 BCA 0.50% 90.10% 36.70% 1.10% 2012 MSI 2.49% 197.70% 63.89% 2.88% 2013 MSI 2.69% 152.87% 59.41% 2.87% 2014 MSI 5.04% 157.77% 52.13% 3.61% 2015 MSI 35.15% 110.54% 38.40% -20.13% 2016 MSI 43.99% 134.73% 55.06% -9.51%

LAMPIRAN HASIL UJI DATA 1. Statistik Deskriptif

Descriptive Statistics

N Minimum Maximum Mean Std. Deviation NPF 55 0.10% 43.99% 5.2113% 7.36561% FDR 55 46.08% 197.70% 96.4031% 21.30197% CAR 55 11.10% 63.89% 21.6329% 12.10485% ROA 55 -20.13% 3.81% 0.2376% 3.55924% Valid N (listwise) 55 2. Uji Stasioneritas

a. Uji Stasioneritas Variabel NPF

Panel unit root test: Summary Series: D(NPF)

Date: 10/01/17 Time: 01:19 Sample: 2012 2016

Exogenous variables: None

Automatic selection of maximum lags

Automatic lag length selection based on SIC: 0

Newey-West automatic bandwidth selection and Bartlett kernel Balanced observations for each test

Cross-

Method Statistic Prob.** sections Obs

Null: Unit root (assumes common unit root process)

Levin, Lin & Chu t* -4.28403 0.0000 11 33

Null: Unit root (assumes individual unit root process)

ADF - Fisher Chi-square 36.3814 0.0276 11 33

PP - Fisher Chi-square 33.6905 0.0528 11 33

** Probabilities for Fisher tests are computed using an asymptotic Chi -square distribution. All other tests assume asymptotic normality.

b. Uji Stasioneritas Variabel FDR Panel unit root test: Summary

Series: FDR

Date: 10/01/17 Time: 01:19

Sample: 2012 2016

Exogenous variables: Individual effects Automatic selection of maximum lags

Automatic lag length selection based on SIC: 0

Newey-West automatic bandwidth selection and Bartlett kernel Balanced observations for each test

Cross-

Method Statistic Prob.** sections Obs

Null: Unit root (assumes common unit root process)

Levin, Lin & Chu t* -13.9823 0.0000 11 44

Null: Unit root (assumes individual unit root process)

Im, Pesaran and Shin W-stat -3.96009 0.0000 11 44

ADF - Fisher Chi-square 41.9004 0.0064 11 44

PP - Fisher Chi-square 64.9123 0.0000 11 44

** Probabilities for Fisher tests are computed using an asymptotic Chi -square distribution. All other tests assume asymptotic normality.

c. Uji Stasioneritas Variabel CAR

Panel unit root test: Summary Series: CAR

Date: 10/01/17 Time: 01:14 Sample: 2012 2016

Exogenous variables: Individual effects Automatic selection of maximum lags

Automatic lag length selection based on SIC: 0

Newey-West automatic bandwidth selection and Bartlett kernel Balanced observations for each test

Cross-

Method Statistic Prob.** sections Obs

Null: Unit root (assumes common unit root process)

Levin, Lin & Chu t* -13.5365 0.0000 11 44

Null: Unit root (assumes individual unit root process)

Im, Pesaran and Shin W-stat -2.81973 0.0024 11 44

ADF - Fisher Chi-square 35.9256 0.0309 11 44

PP - Fisher Chi-square 43.4828 0.0041 11 44

** Probabilities for Fisher tests are computed using an asymptotic Chi -square distribution. All other tests assume asymptotic normality.

d. Uji Stasioneritas Variabel ROA Panel unit root test: Summary

Series: ROA

Date: 10/01/17 Time: 01:20

Sample: 2012 2016 Exogenous variables: None

Automatic selection of maximum lags

Automatic lag length selection based on SIC: 0

Newey-West automatic bandwidth selection and Bartlett kernel Balanced observations for each test

Cross-

Method Statistic Prob.** sections Obs

Null: Unit root (assumes common unit root process)

Levin, Lin & Chu t* -1.36008 0.0869 11 44

Null: Unit root (assumes individual unit root process)

ADF - Fisher Chi-square 35.3738 0.0354 11 44

PP - Fisher Chi-square 43.2290 0.0044 11 44

** Probabilities for Fisher tests are computed using an asymptotic Chi -square distribution. All other tests assume asymptotic normality.

3. Uji Multikolonieritas

Coefficientsa

Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients

Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF

(Constant) -,034 1,216

NPF -,436 ,033 -,903 ,916 1,091

FDR ,027 ,016 ,163 ,459 2,176

CAR -,003 ,029 -,012 ,446 2,241 a. Dependent Variable: ROA

4. Uji Autokorelasi

Model Summaryb

Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 ,881a ,776 ,763 1,73200% 2,290 a. Predictors: (Constant), CAR, NPF, FDR

5. Uji Heteroskedastisitas

Model Summary

Model R R Square Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate 1 .906a .821 .810 4.04837 a. Predictors: (Constant), CAR, NPF, FDR

6. Uji Normalitas

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardize d Residual

N 55

Normal Parametersa,b

Mean ,0000000 Std. Deviation 1,68343351 Most Extreme Differences Absolute ,156 Positive ,126 Negative -,156 Kolmogorov-Smirnov Z 1,157 Asymp. Sig. (2-tailed) ,137 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

7. Uji Statistik t Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -,034 1,216 -,028 ,978 NPF -,436 ,033 -,903 -13,054 ,000 FDR ,027 ,016 ,163 1,665 ,102 CAR -,003 ,029 -,012 -,118 ,906 a. Dependent Variable: ROA

8. Uji Statistik F

ANOVAa

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.

Regression 531,089 3 177,030 59,013 ,000b Residual 152,991 51 3,000

Total 684,081 54 a. Dependent Variable: ROA

b. Predictors: (Constant), CAR, NPF, FDR

9. Koefisien Determinasi (R2)

Model Summary

Model R R Square Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate 1 ,881a ,776 ,763 1,73200% a. Predictors: (Constant), CAR, NPF, FDR

10.Path Analysis a. Persamaan 1 Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -18,097 5,211 -3,473 ,001 NPF ,199 ,157 ,121 1,271 ,209 FDR ,401 ,054 ,706 7,411 ,000 a. Dependent Variable: CAR

b. Persamaan 2 Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -,034 1,216 -,028 ,978 NPF -,436 ,033 -,903 -13,054 ,000 FDR ,027 ,016 ,163 1,665 ,102 CAR -,003 ,029 -,012 -,118 ,906 a. Dependent Variable: ROA

PERNYATAAN PUBLIKASI SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan di bawah ini: Nama : Siti Asriyati

Nim : 21313166

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam Program Studi : Perbankan Syariah (S1)

Judul Skripsi : PENGARUH NON PERFORMING FINANCING DAN

FINANCING TO DEPOSIT RATIO TERHADAP

PROFITABILITAS DENGAN CAPITAL ADEQUACY

RATIO SEBAGAI VARIABEL INTERVENING (Study Kasus Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012- 2016)

Menyatakan bahwa ini benar-benar karya sendiri dan tidak berkeberatan untuk dipublikasikan oleh pihak IAIN Salatiga tanpa menuntut konsekuensi apapun. Demikian surat pernyataan ini saya buat dan jika pada kemudian hari terbukti karya saya ini bukan karya sendiri, maka saya sanggup untuk menanggung semua konsekuensinya.

Salatiga, 13 September 2017 Penulis

Siti Asriyati 213 13 166

DECLARATION In the name of Allah the most gracious and mereiful.

Here by the writer fully declares that the graduating paper is made by writer herself, and it is not contained the materials written are has been published by other people an other’s people ideas except the information from the reference. The writer is capable to account for this graduating paper if in the future it can be proved of countaining other’s ideas or fact the writer imitates the other’s graduating paper.

Like wise the declaration made by the writer and hope than this declaration can be understood.

Salatiga, 13 September 2017 Writer,

Siti Asriyati 213 13 166

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

Nama : Siti Asriyati

Tempat, Tanggal Lahir : Boyolali, 06 Oktober 1994

Fakultas/ Jurusan : Ekonomi dan Bisnis Islam/ Perbankan Syariah- S1

NIM : 213 13 166

Alamat : Dk. Prigi 03/ 08, Ds. Tanduk, Kec.Ampel, Kab. Boyolali

Agama : Islam

Warga Negara : Indonesia Orang Tua

Ayah : Muh Salim

Ibu : Mulyani

Email : asriyati.se@gmail.com

Riwayat Pendidikan :

1. SDN 2 Tanduk Lulus Tahun 2007

2. SMP Islam Plus Bina Insani Lulus Tahun 2010 3. SMA Islam Plus Bina Insani Lulus Tahun 2013 4. IAIN Salatiga Masuk Tahun 2013

Dalam dokumen Pengaruh Non Performing Financing (NPF) dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) Sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2016). - Test Repository (Halaman 90-117)