URAIAN JENIS BELANJA REALISASI 30 September 2020
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA Kas di
Bantuan Sosial Siswa Miskin 0 0 #DIV/0!
Kelompok Pendidikan Cenderawasih 0 0 0,00
Jumlah Belanja Kotor 0 0 #DIV/0!
Pengembalian - -
-Jumlah Belanja 0 0 #DIV/0!
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA Kas di
Bendahara Pengeluaran Rp
30.000.000,-
C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 30.000.000,- dan Rp 30.000.000,- yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan berada di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berupa uang tunai dan kuitansi UP.Rincian Kas di Bendahara Pengeluaranadalah sebagai berikut:
- 29 -
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran 30 September 2020 dan 2019
Keterangan 30-Sep-20 30-Sep-19
Uang Tunai 235.650 21.036.790 Sadlo di Bank 10.350.000 Kuitansu UP 19.414.350 8.963.210 Jumlah 30.000.000 30.000.000 Kas di Bendahara Penerimaan Rp.0
C.2 Kas di Bendahara Penerimaan
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebesar masing-masing Rp 0,- dan Rp 0,-. Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak.
Rincian Kas di Bendahara Penerimaan 30 September 2020 dan 2019
Keterangan 30-Sep-20 30-Sep-19
Uang Tunai - -Jumlah - -Kas Lainnya dan Setara Kas Rp0
C.3 Kas Lainnya dan Setara Kas
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 30September 2020 dan 2019 masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp 0.
Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas pada bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP, kas lainnya dan setara kas. Setara kas yaitu investasi jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
- 30 -
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas 30 September 2020 dan 2019
30-Sep-20 30-Sep-19
-Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan -
-Keterangan Jumlah
Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran
Kas Lainnya di KL dari Hibah yang Belum Disahkan
Piutang PNBP Rp.0
C.4 Piutang PNBP
Saldo Piutang PNBP per tanggal 30 September 2020 dan 30 September 2019 masing-masing adalah sebesar Rp0. dan Rp0. Piutang PNBP merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya. Rincian Piutang PNBP disajikan disajikan sebagai berikut:
Rincian Piutang PNBP 30 September 2020 dan 30 September 2019
Uraian 30-Sep-20 30-Sep-19
Piutang PNBP - -Piutang Lainnya - -Jumlah - -Bagian Lancar Tagihan TP/TGR Rp.0
C.5 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per tanggal 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0. Bagian Lancar TP/TGR merupakan TP/TGR yang belum diselesaikan pada tanggal pelaporan yang akan jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan.
- 31 -
Bagian Lancar TPA
Rp.0
C.6 Bagian Lancar TagihanPenjualan Angsuran
Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 30 September 2020 dan 30 September 2019 masing-masing adalah sebesar Rp.0 dan Rp.0. Bagian Lancar TPA merupakan Tagihan TPA yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan.
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar Rp 0
C.7 Penyisihan Piutang Tak Tertagih –Piutang Lancar
Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebesar Rp.0 dan Rp.0.
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur.
Belanja Dibayar di Muka Rp.0
C.8 Belanja Dibayar di Muka
Saldo Belanja Dibayar di Muka per tanggal 30 September 2020 dan 30 September 2019 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp.0. Belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima setelah tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah dibayarkan secara penuh namun barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Rincian Belanja Dibayar di Muka adalah sebagai berikut:
Rincian Belanja Dibayar di Muka 30 September 2020 dan 2019
Jenis 30-Sep-20 30-Sep-19
Pembayaran Internet -
-Pembayaran Sewa Peralatan dan Mesin -
-Pembayaran Sewa Gedung Kantor -
-- 32 --
Pendapatan yang Masih Harus
Diterima Rp0
C.9 Pendapatan yang Masih Harus Diterima
Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 30 September 2020 dan 30 September 2019 masing-masing adalah sebesar Rp 0 dan Rp 0, merupakan hak pemerintah atas pelayanan yang telah diberikan namun belum diserahkan tagihannya kepada penerima jasa.
Persediaan Rp
20.526.800,-C.10 Persediaan
Nilai Persediaan per 30 September 2020 dan 30 September 2019 masing-masing adalah sebesar Rp. 20.526.800,-dan Rp. 10.768.000,-. Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Persediaan 30 September 2020 dan 2019 Jenis 30-Sep-20 30-Sep-19
Barang Konsumsi 13.133.800 10.768.000
Barang untuk Pemeliharaan 576.000 0
Suku Cadang 0 0
Barang Persediaan untuk Diserahkan kepada
Masyarakat 0 0
Persediaan belum di register 6.817.000 0
Jumlah 20.526.800 10.768.000 Kodisi persediaan pada saat tanggal pelaporan tidak terdapat persediaan/sudah habis digunakan.
Tagihan TP/TGR Rp.0,-
C.11 Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 30 September 2020 dan 30 September 2019 masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya atau tindakannya yang melanggar
- 33 -
hukum yang mengakibatkan kerugian negara. Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara karena kelalaiannya.
Tagihan Penjualan Angsuran Rp.0
C.12 Tagihan Penjualan Angsuran
Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)per 30September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0. Tagihan Penjualan Angsuran adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara atas transaksi jual/beli aset tetap instansi.
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang Rp.0
C.13 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Penyisihan Piutang Tak Tertagih– Piutang Jangka Panjang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.
Tanah
Rp.
45.000.000.000,-
C.14 Tanah
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Madrasah Aliyah Negeri Insan Cendekia Siak per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebesar Rp 45.000.000.000,- dan Rp0. Adapun tanah yang dimiliki Madrasah Aliyah Negeri Insan Cendekia Siak yang beralamat Jl. Pemda KM. 10 Desa Perawang Barat, Kec. Tualang, Kab. Siak merupakan tanah Hibah dari Pemerintah Kabupaten Siak dan telah mendapat sertifikat atas nama Kementerian Agama RI.
- 34 -
Peralatan dan Mesin
Rp
3.541.368.919,-C.15 Peralatan dan Mesin
Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 30 September 2020 dan 2019 adalah Rp. 3.541.368.919,- dan Rp 3.541.368.919,-. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2019 3.541.368.919
Mutasi tambah: Pembelian 0 Hibah Barang 0 Transfer Masuk 0 Koreksi tambah 0 Mutasi kurang: 0
Penghentian dari penggunaan
-Saldo per 30 September 2020 3.541.368.919
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2019 -1.964.345.609
Nilai Buku per 30 September 2020 1.577.023.310
Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Gedung dan Bangunan
Rp
43.574.953.200,-C.16 Gedung dan Bangunan
Nilai Gedung dan Bangunan per 30 September 2019 dan 2018 adalah Rp 43.574.953.200,- dan Rp 34.433.675.500,-. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2019 34.433.675.500
Mutasi tambah:
Pembangunan gedung pusat kegiatan siswa 9.141.277.700
Mutasi kurang:
-Saldo per 30 September 2020 43.574.953.200
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2019 (2.059.716.380)
Nilai Buku per 30 Sepetember 2020 41.515.236.820
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
- 35 -
Jalan,Jaringan dan Irigasi
Rp.124.780.000
C.17 Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 124.780.000,- dan Rp,- Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Mutasi kurang:
-Saldo per 30 September 2020 124.780.000
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 September 2020 (15.597.498)
Nilai Buku per 30 September 2019 109.182.502
Mutasi tambah:
Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas aset ini untuk periode 30 September 2020.
Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Aset Tetap Lainnya Rp
10.540.000,-
C.18 Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah,peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan.Saldo Aset Tetap Lainnya per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah Rp 10.540.000,- dan Rp 0,-.Aset tetap tersebut berupa barang bercorak kesenian. Tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas aset tetap ini untuk 30 September 2020, sebagaimana disajikan pada tabel berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2019 10.540.000
Mutasi tambah:
- 0
Mutasi kurang:
- 0
Saldo per 30 September 2020 10.540.000
Akumulasi Penyusutan s.d 30 September 2020 0
- 36 -
Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Konstruksi Dalam
Pengerjaan Rp
75.680.000,-C.19 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)
Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 75.680.000,- dan Rp 8.618.058.700,- yang merupakan pembangunan gedung mess guru dan pembangunan gedung pembelajaran terpadu dan pusat kegiatan siswa yang proses pengerjaannya belum selesai sampai dengan tanggal neraca.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp
4.039.659.487,-C.20 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing Rp 4.039.659.487,- dan Rp 3.305.642.030,- Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis
atas nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutanselain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 September 2020 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 30 September 2020 dan 30 September 2019
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi
Penyusutan Nilai Buku
1 Peralatan dan Mesin 3.541.368.919 1.964.345.609 1.577.023.310 2 Gedung dan Bangunan 43.574.953.200 2.059.716.380 41.515.236.820 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 124.780.000 15.597.498 109.182.502
4 Aset Tetap Lainnya 10.540.000 0 10.540.000
47.251.642.119 4.039.659.487 43.211.982.632 Akumulasi Penyusutan
- 37 -
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Aset Tak Berwujud Rp0
C.21 Aset Tak Berwujud
Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah Rp0 dan Rp0.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Madrasah Aliyah Negeri Insan Cendekia Siak tidak terdapat aset tak berwujud (ATB).
Aset Lain-Lain
Rp0,-C.22 Aset Lain-Lain
Saldo Aset Lain-lain per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah Rp 0dan Rp 0. Aset Lain-lain pada Madrasah Aliyah Negeri Insan Cendekia Siak tidak terdapat aset. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2019
-Mutasi tambah: - reklasifikasi dari aset tetap
-Mutasi kurang: - penggunaan kembali BMN yang dihentikan
-- penghapusan BMN
-Saldo per 30 September 2020
-Akumulasi Penyusutan
-Nilai Buku per 30 September 2020
-Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
Rp
0,-C.23 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing Rp0,-dan Rp0,- Akumulasi Penyusutan Aset
- 38 -
Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 30September 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutandan Amortisasi Aset Lainnya
Aset Tetap Nilai Perolehan
Akumulasi Penyusutan/
Amortisasi
Nilai Buku
Aset Tak Berwujud
Software 0 0 0
Jumlah 0 0 0
Aset Lain-lain 0 0 0
Jumlah 0 0 0
Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.
Uang Muka dari KPPN Rp 30.000.000
C.24 Uang Muka dari KPPN
Saldo Uang Muka dari KPPN per per 30 September 2020 dan 30 September 2019 masing-masing sebesar Rp 30.00.000 dan Rp 30.000.000. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerjadan masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.
Utang kepada Pihak Ketiga Rp0
C.25 Utang kepada Pihak Ketiga
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 30 September 2020 dan 30 September 2019 masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar dan segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12
- 39 -
(dua belas bulan) sejak tanggal pelaporan.Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Madrasah Tsanawiyha Negeri Bukit Raya Pekanbaru per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
Uraian Jumlah Penjelasan
Pendapatan Jasa Giro yang belum disetor Pendapatan Jasa Giro belum disetor ke kas negara
-Potongan pajak yang belum disetor Potongan pajak belanja UP belum disetor ke kas negara
-Utang kepada Pihak ketiga lainnya Dana yang belum dibagikan kepada yang berhak
Total
-Pendapatan Diterima di Muka Rp.0,- C.26 Pendapatan Diterima di Muka Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0. Pendapatan Diterima di Muka merupakan pendapatan yang sudah diterima pembayarannya, namun barang/jasa belum diserahkan. Beban yang Masih Harus Dibayar Rp.0,- C.27 Beban yang Masih Harus Dibayar Beban yang Masih Harus Dibayar per 30 September 2020 dan 30 September 2019 sebesar Rp 0,- dan Rp 0,- merupakan kewajiban pemerintah kepada pihak ketiga yang pada tanggal pelaporan keuangan belum diterima tagihannya, dengan rincian sebagai berikut. Perbandingan Rincian Beban yang Masih Harus Dibayar 30 September 2020 dan 30 September 2019 Uraian 30-Sep-20 30-Sep-19 Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar -
-Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar -
-Belanja Modal yang Masih Harus Dibayar -
-Jumlah -
-Ekuitas
Rp
88.323.569.432,-C.28 Ekuitas
Ekuitas per 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 88.323.569.432,- dan Rp 88.369.313.289,-. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan
- 40 -
Pendapatan PNBP
Rp.71.796.866 ,-
D.PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN