URAIAN JENIS BELANJA REALISASI 30 September 2020
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
D.PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak
Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebesar Rp 71.796.866,- dan Rp 0,-. Pendapatan tersebut terdiri dari: Pendapatan denda penyelesaian pekerjaan pemerintah
Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak 30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN 30-Sep-20 30-Sep-19
NAIK (TURUN)
%
Pendapatan denda penyelesaian
pekerjaan pemerintah 71.796.866 0 0
Pendapatan Lain-lain 0 0 #DIV/0!
Pemindahtangan BMN 0 0 0 Jumlah 71.796.866 0 #DIV/0! Beban Pegawai Rp. 521.494.391,- D.2 Beban Pegawai
Jumlah Beban Pegawai pada 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 521.494.391,-dan Rp 608.584.374,-. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.
kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
- 41 -
Rincian Beban Pegawai 30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN 30-Sep-20 30-Sep-19
NAIK (TURUN)
%
Beban Gaji 246.184.500 274.705.100 -10
Beban Tunjangan-tunjangan 275.309.891 333.879.274 -18
Beban Honorarium dan Vakasi - 0 0
Beban Lembur - 0 0 Jumlah 521.494.391 608.584.374 -14 Beban Persediaan Rp 9.294.000,- D.3 Beban Persediaan
Jumlah Beban Persediaan pada 30September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 9.294.000,- dan Rp 17.401.000,-. Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Persediaan 30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN 30-Sep-20 30-Sep-19
NAIK (TURUN)
%
Beban Persediaan Konsumsi 9.294.000 17.401.000 -47
Beban Persediaan untuk Tujuan
Strategis/Berjaga-jaga - 0 0
Beban Persediaan Lainnya - 0 0
Jumlah 9.294.000 17.401.000 -47
Beban Barang dan Jasa Rp 1.606.912.587 ,-
D.4 Beban Barang dan Jasa
Jumlah Beban Barang dan Jasa 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 1.606.912.587,- dan Rp 1.913.686.342,-. Beban Barang danJasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan
- 42 -
alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian Beban Barang dan Jasa untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Barang dan Jasa 30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN JENIS BEBAN 30-Sep-20 30-Sep-19
NAIK (TURUN)
%
Beban Keperluan Perkantoran 834.730.000 377.755.500 121
Beban Honor Operasional Satuan Kerja 209.160.000 705.440.000 (70)
Beban Barang Opersional Lainnya 9.000.000 30.844.000 (71)
Belanja Barang Operasional-Penanganan Pandemi Covid 19.562.845 0
Beban Bahan 62.015.228 241.388.900 (74)
Beban Honor Output Kegiatan 125.190.000 93.426.000 34
Beban Barang Non Operasional Lainnya 161.606.000 178.368.250 (9)
Beban Langanan listrik 82.271.383 117.895.692 (30)
Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya 40.377.131 28.098.000 44
Beban Jasa Pos dan Giro 0 1.000.000 (100)
Beban Jasa Profesi 63.000.000 139.470.000 (55)
Jumlah 1.606.912.587 1.913.686.342 (16,03) Beban Pemeliharaan Rp 184.942.900,- D.5 Beban Pemeliharaan
Beban Pemeliharaan 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 184.942.900,- dan Rp 119.895.000,-. Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Kenaikan beban pemeliharaan karena adanya pemeliharaan gedung dan bangunan. Rincian beban pemeliharaan untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Pemeliharaan 30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN JENIS BEBAN 30-Jun-20 30-Sep-19 NAIK (TURUN)
%
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 147.440.000 52.925.000 178,58
Beban Pemeliharaan Peralatan dan mesin 37.182.900 66.822.000 (44,36)
Beban Persediaan bahan untuk Pemeliharaan 320.000 148.000 0,00
- 43 -
Beban Perjalanan Dinas Rp 86.066.400,-
D.6 Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalanan Dinas 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 86.066.400,- dan Rp 248.048.404,-. Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Penurunan beban perjalanan dinas disebabkan oleh Pandemi Covid-19 sehingga banyak acara atau pertemuan yang dilakukan secara daring/zoom meeting. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Perjalanan Dinas 30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN JENIS BEBAN 30-Sep-20 30-Sep-19 NAIK (TURUN)
%
Beban Perjalanan Biasa 84.466.400 246.248.404 0,00
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 1.600.000 1.800.000 0,00
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 0 0 0,00
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 0 0 0,00
Jumlah 86.066.400 248.048.404 0,00 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Rp 0,-
D.7 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-. Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah dalam bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai tujuan entitas.
Beban Bantuan
D.8 Beban Bantuan Sosial
- 44 -
Sosial Rp 0,- September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-. Beban bantuan sosial merupakan beban pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif. Rincian Beban Bantuan Sosial untuk 30September 20189 dan 30 September 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Bantuan Sosial 30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN JENIS BEBAN 20-Jan-00 30-Sep-19 % NAIK (TURUN)
Beban Bantuan Sosial Untuk Rehabilitasi Sosial 0 0 0,00 Beban Bantuan Sosial Untuk perlindungan Sosial 0 0 #DIV/0! Beban Bantuan Sosial Untuk Pemberdayaan Sosial 0 0 0,00
Jumlah 0 0 #DIV/0! Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp 734.017.457,-
D.9 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp 734.017.457,- dan Rp 632.833.259,-. Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi 30 September 2020 dan 30 September 2019
- 45 - URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN
AMORTISASI 30-Sep-20 30-Sep-19
NAIK (TURUN)
%
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 311.421.217 301.649.796 3,24 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 421.036.490 329.623.713 27,73 Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, Jaringan 1.559.750 1.559.750 0,00 Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya - - #DIV/0!
Jumlah Penyusutan 734.017.457 632.833.259 15,99 Beban Amortisasi Software - - -Beban Penyusutan aset lain-lain - -
-Jumlah Amortisasi - -
-Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi 734.017.457 632.833.259 15,99
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp.0
D.10 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN JENIS BEBAN 30-Sep-20 30-Sep-19
NAIK (TURUN)
%
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar 0 0 #DIV/0!
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Non Lancar 0 0 #DIV/0!
Jumlah 0 0 #DIV/0! Surplus dari Kegiatan Non Operasional Rp 75.832.043,-
D.12 Kegiatan Non Operasional
Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus dari Kegiatan Non Operasional 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
- 46 -
Rincian Kegiatan Non Operasional 30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN 30-Sep-20 30-Sep-19
NAIK (TURUN)
%
Penerimaan Kembali Belanja Pegawai 0 0 #DIV/0! Penerimaan Kembali Belanja Barang tahun lalu 9.296.000 3.420.000 171,81 Penerimaan Kembali Belanja Modal tahun lalu 66.684.243 37.090.000 79,79 Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan *) 33.000 1.308.000 (97,48) Beban Penyesuaian Nilai Persediaan 181.200 202.000
-Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional 75.832.043 41.616.000 82,22
*)Pendapatan/BebanPenyesuaian Nilai Persediaan timbul karena kebijakan penilaian persediaan menggunakan metode Harga Perolehan Terakhir. Akun ini tidak akan muncul ketika penilaian persediaan menggunakan metode First In First Out (FIFO)
Pos Luar Biasa Rp.0
D.13 Pos Luar Biasa
Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa untuk 30 September 2020 dan 30 September 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Pos Luar Biasa 30 September 2020 dan 30 September 2019
URAIAN 30-Sep-20 30-Sep-19
NAIK (TURUN)
%
Pendapatan PNBP 0 0 #DIV/0!
Beban Perjalanan Dinas 0 0 #DIV/0!
Beban Persediaan 0 0 #DIV/0!
Jumlah 0 0 #DIV/0!
Pendapatan PNBP diatas merupakan hasil penjualan peralatan dan mesin yang mengalami rusak berat karena bencana.Sedangkan Beban Perjalanan Dinas dan Beban Persediaan merupakan beban-beban yang digunakan secara langsung dalam masa tanggap darurat bencana.
PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN