BAB II LANDASAN TEORI
A. Telaah Pustaka
Telaah pustaka berisi ringkasan penelitian terdahulu yang telah dilakukan oleh peneliti-peneliti terdahulu dan mempunyai kaitan dengan penelitian yang akan dilakukan. Oleh karena itu, peneliti menggambarkan penelitiannya dengan membandingkan hasil dari penelitian terdahulu sebagai gambaran.
Dalam penelitiannya Astohar (2016) tentang Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia dengan Inflasi sebagai Variabel Pemoderasi hasil penelitian menunjukkan bahwa CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas. Penelitian ini didukung oleh Layaman dan Al-Nisa, Q. F. (2016) tentang Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Bank Syariah menunjukkan bahwa CAR berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas. Sejalan dengan penelitian Sani, K. dan Maftukhatusolikhah (2015) tentang Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Quick Ratio (QR) terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia 2011-2013 menyatakan CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Berbeda dengan peneltian yang dilakukan oleh Widowati, S. A. dan Suryono, B. (2015) Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas
Perbankan di Indonesia menyatakan bahawa CAR berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas. Sama halnya dengan penelitian Raharjo, D. P. A. dkk (2014) Pengaruh Rasio CAR, NPL, LDR, BOPO, dan NIM terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia menyatakan CAR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA.
Adapun penelitian lain yang menyatakan adanya perbedaan penelitian pada variabel Non Performing Ratio (NPF) terhadap profitabilitas. Harianto, S. (2017) tentang Rasio Keuangan dan Pengaruhnya terhadap Profitabilitas pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia menunjukkan hasil NPF berpengaruh terhadap profitabilitas. Sejalan dengan penelitian Putri, C. C (2015) Pengaruh NPL, LDR, CAR terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa menyatakan NPF berpengaruh terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan ROA. Berbeda dengan penelitian dari Lemiyana dan Litriani, E. (2016) Pengaruh NPF, FDR, BOPO terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum Syariah menunjukkan hasil NPF tidak berpengaruh terhadap ROA. Armereo, C (2015) Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia menunjukkan hasil yang sama yaitu NPF tidak berpengaruh terhadap profitabilitas.
Penelitian yang dilakukan oleh Widiyanti, M. dkk (2015) Pengaruh Permodalan, Kualitas Aktiva, Likuiditas, dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas pada PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BRI Syariah menyatakan bahwa FDR mempunyai pengaruh positif dan signifikan
15
terhadap ROA. Didukung oleh penelitian Indrayani, P. A dkk (2016) Pengaruh Non Perfoming Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2014 menyatakan bahwa FDR mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Bertentangan dengan penelitian Hakiim, N . dan Rafsanjani, H. (2016) tentang Pengaruh Internal Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) dalam Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Syariah di Indonesia menunjukkan bahwa FDR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap profitabilitas. Sejalan dengan penelitian Layaman dan Al-Nisa, Q. F. (2016) Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Bank Syariah menjelaskan bahwa FDRberpengaruh negatif terhadap profitabilitas.
Hersugondo dan Tamtomo, S. H., (2012) Pengaruh CAR, NPL, DPK dan ROA terhadap LDR Perbankan Indonesia menyatakan bahwa CAR berpengaruh positif dan sigifikan terhadap LDR. Penelitian Buchory, H. A., (2014) Analysis of The Effect of Capital, Credit Risk and Profitability to Implementation Banking Intermediation Function dalam penelitiannya menyatakan bahwa CAR berpengaruh positif dan sigifikan terhadap LDR. Berbeda dengan kedua penelitian diatas Fadila, D., dan Yuliani (2015) Peran ROA sebagai Pemediasi CAR, NPL, dan LDR Bank Pembangunan Daerah di Indonesia menyatakan bahwa CAR berpengaruh signifikan negatif terhadap
LDR. Agustina dan Wijaya, A., (2013) Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Loan Deposit Ratio Bank Swasta Nasional di Bank Indonesia menyatakan CAR tidak berpengaruh terhadap LDR.
Dalam penelitian Mutia, R., dkk (2014) Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Fungsi Intermediasi Bank Umum di Kota Banda Aceh menyatakan bahwa NPL berpengaruh positif tidak signifikan terhadap LDR. Penelitian Fadila, D., dan Yuliani (2015) Peran ROA sebagai Pemediasi CAR, NPL, dan LDR Bank Pembangunan Daerah di Indonesia menyatakan bahwa NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap LDR. Berbeda dengan penelitian Hersugondo dan Tamtomo, H. S., (2012) Pengaruh CAR, NPL, DPK dan ROA terhadap LDR Perbankan Indonesia menunjukkan bahwa NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap LDR. Sejalan dengan penelitian sebelumnya Sulibendika, K. A., (2017) Non Performing Loan, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, sebagai Prediktor Loan To Deposit Ratio dan Return On Assets pada Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia menunjukkan hasil NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap LDR.
Tabel 2.1 Penelitian Sebelumnya
No. Peneliti Judul Variabel Hasil Pengaruh CAR terhadap Profitabilitas ROA
1. Astohar (2016) Pengaruh Capital
Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia dengan Inflasi
CAR, FDR, Profitabilitas , dan Inflasi
CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia
17 sebagai Variabel Pemoderasi 2. Layaman dan Al-Nisa, Q. F. (2016)
Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap
Profitabilitas Bank Syariah
CAR, FDR, dan
Profitabilitas
CAR berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas Bank Syariah 3. Sani, K. Dan Maftukhatusolik hah (2015) Pengaruh Capital
Adequacy Ratio (CAR) dan Quick Ratio (QR) terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia 2011-2013
CAR, QR, dan ROA
CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Syariah di Indonesia
4. Widowati, S. A. Dan Suryono, B. (2015)
Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas Perbankan di Indonesia Rasio Keuangan dan Profitabilitas
CAR berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas Perbankan di Indonesia
5. Raharjo, D. P. A. dkk (2014)
Pengaruh Rasio CAR, NPL, LDR, BOPO, dan NIM terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia
CAR, NPL, LDR, BOPO, NIM, dan Kinerja Bank
CAR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA Bank Umum di Indonesia
Pengaruh NPF terhadap Profitabilitas ROA
1. Harianto, S. (2017)
Rasio Keuangan dan Pengaruhnya terhadap Profitabilitas pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Rasio keuangan dan Profitabilitas NPF berpengaruh terhadap profitabilitas pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia 2. Putri, C. C (2015) Pengaruh NPL, LDR, CAR terhadap Profitabilitas Bank Umum
Swasta Nasional Devisa
NPL, LDR, CAR, dan Profitabilitas
NPF berpengaruh terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa 3. Lemiyana dan
Litriani, E. (2016)
Pengaruh NPF, FDR, BOPO terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum Syariah
NPF, FDR, BOPO, dan ROA
NPF tidak berpengaruh terhadap ROA pada Bank Umum Syariah
4. Armereo, C (2015)
Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi
Profitabilitas Bank Syariah yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Faktor-faktor yang Mempengar uhi Profitabilitas NPF tidak berpengaruh terhadap profitabilitas Bank Syariah yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Pengaruh FDR terhadap Profitabilitas ROA
1. Widiyanti, M. Dkk (2015)
Pengaruh Permodalan, Kualitas Aktiva, Likuiditas, dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas pada PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BRI Syariah
Permodalan, Kualitas Aktiva, Likuiditas, Efisiensi Operasional, dan Profitabilitas FDR mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap ROA pada PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BRI Syariah
2. Indrayani, P. A dkk (2016)
Pengaruh Non Perfoming Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR) dan
NPL, LDR, NIM, dan ROA
FDR mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap ROA
Net Interest Margin (NIM) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2014
pada Bank Umum
3. Hakiim, N . dan Rafsanjani, H. (2016)
Pengaruh Internal Capital Adequacy Ratio
(CAR),Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) dalam
Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Syariah di Indonesia
CAR, FDR, BOPO, dan Profitabilitas
FDR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap profitabilitas Industri Bank Syariah di Indonesia
4. Layaman dan Al-Nisa, Q. F. (2016)
Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap
Profitabilitas Bank Syariah
CAR, FDR, dan Profitabilitas FDR berpengaruh negatif terhadap profitabilitas Bank Syariah
Pengaruh CAR terhadap FDR
1. Hersugondo dan Tamtomo, S. H., (2012)
Pengaruh CAR, NPL, DPK dan ROA terhadap LDR Perbankan Indonesia
CAR, NPL, DPK, ROA, dan LDR
CAR berpengaruh positif dan sigifikan terhadap LDR Perbankan Indonesia 2. Buchory, H. A.,
(2014)
Analysis of The Effect of Capital, Credit Risk and Profitability to Implementation Banking Intermediation Function Capital, Credit Risk, Profitability, dan Intermediati on Function
CAR berpengaruh positif dan sigifikan terhadap LDR
3. Fadila, D., dan Yuliani (2015)
Peran ROA sebagai Pemediasi CAR, NPL, dan LDR Bank Pembangunan Daerah di Indonesia CAR, NPL, LDR, dan ROA CAR berpengaruh signifikan negatif terhadap LDR Bank Pembangunan Daerah di Indonesia 4. Agustina dan Wijaya, A., (2013)
Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Loan Deposit Ratio Bank Swasta Nasional di Bank Indonesia Faktor-faktor yang mempengar uhi Loan Deposit Ratio
CAR tidak berpengaruh terhadap LDR Bank Swasta Nasional di Bank Indonesia Pengaruh NPF terhadap FDR 1. Mutia, R., dkk (2014) Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Fungsi Intermediasi Bank Umum di Kota Banda Aceh Faktor-Faktor yang mempengar uhi Fungsi Intermediasi NPL berpengaruh positif tidak signifikan terhadap LDR Bank Umum di Kota Banda Aceh
2. Fadila, D., dan Yuliani (2015)
Peran ROA sebagai Pemediasi CAR, NPL, dan LDR Bank Pembangunan Daerah di Indonesia CAR, NPL, LDR, dan ROA NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap LDR Bank Pembangunan Daerah di Indonesia 3. Hersugondo dan Tamtomo, H. S., (2012) Pengaruh CAR, NPL, DPK dan ROA terhadap LDR Perbankan Indonesia
CAR, NPL, DPK, ROA, dan LDR
NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap LDR Perbankan Indonesia