Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2013 dan tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009, Perseroan mempunyai liabilitas yang seluruhnya berjumlah masing-masing Rp 501.783 juta, Rp 209.243 juta, Rp 28.284 juta, Rp 20.302 juta dan Rp 6.844 juta dan Dana Syirkah Temporer berjumlah masing-masing Rp 1.583.776 juta, Rp 1.439.863 juta, Rp 535.833 juta, Rp 295.032 juta dan Rp 4.253 juta. Angka-angka ini diambil dari Laporan Keuangan Perseroan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2013 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Osman Bing Satrio & Eny (member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) serta tahun- tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Osman Bing Satrio & Rekan (member of Deloitte Touche
Tohmatsu Limited) dengan pendapat wajar tanpa pengecualian dalam laporannya masing-masing
tertanggal 8 November 2013, 22 Maret 2013, 14 Maret 2012, 23 Maret 2011 dan 23 Maret 2010. Laporan auditor independen atas laporan keuangan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2013 tertanggal 8 November 2013 memuat paragraf penjelasan mengenai penyajian kembali laporan keuangan tahun-tahun sebelumnya yang disebabkan perubahan kebijakan akuntansi atas piutang Murabahah dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan penerbitan kembali laporan keuangan sehubungan dengan penawaran umum saham perdana. Laporan auditor independen atas laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 tertanggal 23 Maret 2010 memuat paragraf penjelasan mengenai perubahan kegiatan usaha dari bank konvensional menjadi bank umum berdasarkan prinsip syariah serta Perseroan melakukan kuasi- reorganisasi.
Keterangan
30 Juni 31 Desember 1 Januari 2010/
2013 2012 2011 2010 31 Desember
2009 LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN
EKUITAS LIABILITAS LIABILITAS
Liabilitas Segera 1.092 669 868 142 153
Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer dan Bonus Wadiah yang Belum Dibagikan
4.066 4.329 1.784 1.179 7 Simpanan Pihak berelasi 289 319 - - - Pihak ketiga 481.034 187.180 19.925 15.335 303 Jumlah 481.323 187.499 19.925 15.335 303 Utang Pajak 4.972 9.672 1.059 407 19
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 6.409 4.838 3.585 2.440 1.998
Liabilitas Lain-lain 3.921 2.237 1.064 799 4.364
JUMLAH LIABILITAS 501.783 209.243 28.284 20.302 6.844
DANA SYIRKAH TEMPORER Bank
Tabungan Mudharabah - 287 - - -
Deposito berjangka Mudharabah 250.200 220.487 127 500 -
Pihak berelasi 250.000 200.000 - - -
Pihak ketiga 200 20.200 127 500 -
Jumlah 250.200 220.200 127 500 -
Keterangan
30 Juni 31 Desember 1 Januari 2010/
2013 2012 2011 2010 31 Desember 2009 Bukan Bank Tabungan Mudharabah Pihak berelasi 259 244 - - - Pihak ketiga 106.616 29.796 7.661 4.027 314 Jumlah 106.875 30.040 7.661 4.027 314
Deposito berjangka Mudharabah
Pihak berelasi 3.000 3.000 - - -
Pihak ketiga 1.173.700 1.003.049 393.044 290.505 3.939
Jumlah 1.176.700 1.006.049 393.044 290.505 3.939
Jumlah dana syirkah dari bukan Bank 1.283.576 1.036.090 400.705 294.532 4.253
Surat Berharga Yang Diterbitkan
Sertiikat Investasi Mudharabah Antar Bank - - - - -
Pihak berelasi - - 80.000 - -
Pihak ketiga 50.000 183.000 55.000 - -
Jumlah 1.583.776 1.439.576 535.833 295.032 4.253
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 1.583.776 1.439.576 455.833 295.032 4.253
A. LIABILITAS
Liabilitas Segera
Saldo liabilitas segera pada tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 adalah sebesar Rp 1.092 juta, Rp 669 juta, Rp 868 juta,Rp 142 juta, dan Rp 153 juta, dengan rincian sebagai berikut:
Bagi hasil dana syirkah temporer dan bonus wadiah yang belum dibagikan
Bagi hasil yang belum dibagikan merupakan bagi hasil yang belum dibagikan Perseroan kepada shahibul maal atas bagian keuntungan hasil usaha Perseroan yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah yang pada tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 sebesar Rp 4.066 juta, Rp 4.329 juta, Rp 1.784 juta, Rp 1.179 juta, dan Rp 7 juta, dengan rincian sebagai berikut:
(Dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09
Deposito berjangka Mudharabah 3.214 3.960 1.450 1.171 6
Tabungan Wadiah 829 51 - - -
Sertiikat Investasi Mudharabah Antarbank 23 318 314 - -
Tabungan Mudharabah - - 19 8 1
Simpanan
Saldo simpanan pada tanggal 30 Juni 2013 adalah sebesar Rp 481.323 juta yang terdiri dari giro wadiah sebesar Rp 220.268 juta dan tabungan wadiah sebesar Rp 261.055 juta, 31 Desember 2012 sebesar Rp 187.499 juta yang terdiri dari giro wadiah sebesar Rp 131.949 juta dan tabungan wadiah sebesar Rp 55.550 juta, 31 Desember 2011 sebesar Rp 19.925 juta yang terdiri dari giro wadiah sebesar Rp 19.925 juta, 31 Desember 2010 sebesar Rp 15.335 juta yang terdiri dari giro wadiah sebesar Rp 15.335 juta, 31 Desember 2009 sebesar Rp 303 juta yang terdiri dari giro wadiah sebesar Rp 303 juta dengan rincian sebagai berikut :
(Dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09 Giro Wadiah Pihak berelasi Bukan bank 289 319 - - - Pihak ketiga Bank 508 298 858 104 303 Bukan bank 219.472 131.332 19.067 15.231 - Jumlah 220.268 131.949 19.925 15.335 303
Giro wadiah dan Tabungan Wadiah merupakan simpanan wadiah Yaddhamanah dimana nasabah dapat memperoleh bonus berdasarkan kebijaksanaan Perseroan. Bonus giro wadiah untuk periode 30 Juni 2013 dan tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 4,43%, 3,43%, 2,44%, 075% dan 1,11%. Bonus tabungan wadiah untuk periode 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar 8,57% dan 3,81%.
Utang Pajak
Total utang pajak Perseroan pada tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 adalah Rp 4.972 juta, Rp 9.672 juta, Rp 1.059 juta, Rp 407 juta, Rp 19 juta yang terdiri dari:
(Dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09
Pajak penghasilan badan 3.201 8.214 222 - -
Pajak Penghasilan
Pasal 21 270 470 419 99 19
Pasal 23/26 12 14 3 1 0
Final 1.489 938 413 306 -
Pajak Pertambahan Nilai 0 36 1 0 -
Jumlah 4.972 9.672 1.059 407 19
Liabilitas Lain-lain
Saldo liabilitas lain-lain Perseroan pada tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 adalah sebesar Rp 3.921 juta, Rp 2.237 juta, Rp 1.064 juta, Rp 799 juta, Rp 4.364 juta dengan rincian sebagai berikut:
(Dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09
Biaya yang masih harus dibayar 3.535 993 837 522 311
Pendapatan diterima dimuka 263 304 61 142 223
Setoran jaminan 26 14 6 2 -
Lainnya 97 926 160 133 3.830
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja
Saldo Liabilitas Imbalan Pasca Kerja Perseroan pada tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 adalah sebesar Rp 6.409 juta, Rp 4.838 juta, Rp 3.585 juta, Rp 2.440 juta, Rp 1.998 juta, dengan rincian sebagai berikut:
(Dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09
Nilai kini liabilitas yang tidak didanai 5.406 3.761 2.565 1.296 958
Biaya jasa lalu yang belum diakui - Non Vested - - - (81) (188) - - - 81 189
Keuntungan aktuarial yang belum diakui 1.002 1.077 1.019 1.225 1.230
Liabilitas bersih 6.409 4.838 3.585 2.440 1.998
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen PT Jasa Aktuaria Praptasentosa Gunajasa dengan menggunakan asumsi utama sebagai berikut:
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09
Usia pensiun 55 tahun / 55 years old
Tingkat diskonto per tahun 8,00% 6,00% 7,00% 9,00% 10,50%
Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5%
Tingkat cacat 1000% 1000% 1000% 1000% 0,105%
B. Dana Syirkah Temporer
Tabungan Mudharabah
Berdasarkan jenis produknya, tabungan Mudharabah pada tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009, terdiri dari:
(Dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09
Tabungan Bisnis 96.313 22.909 12 - -
Tabungan Mudharabah Pas IB 6.326 5.331 6.882 3.750 314
Tabungan Pas Flexible 2.887 1.560 540 - -
Tabungan Mudharabah Karyawan 831 527 227 277 -
Tabungan Fleksibel Program Gadget 480 - - - -
Tabungan Rencana PaS 38 - - - -
Jumlah 106.875 30.327 7.661 4.027 314
Tabungan Mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Perseroan atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Tingkat bagi hasil untuk tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 adalah sebesar 6,38%, 4,56%, 3,37%, 3,39%, dan 5,05%.
Deposito Berjangka Mudharabah
Deposito berjangka mudharabah merupakan investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Perseroan atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Saldo berdasarkan jangka waktu untuk deposito berjangka mudharabah dalam Rupiah pada 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut
(Dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09
1 bulan 1.024.920 457.747 151.189 189.863 3.895
3 bulan 324.655 354.438 193.385 97.888 44
6 bulan 71.366 397.444 15.377 2.755 -
12 bulan 5.960 16.620 33.220 500 -
Jumlah 1.426.900 1.226.249 393.171 291.005 3.939
Saldo berdasarkan keterkaitannya, deposito berjangka mudharabah Perseroan pada tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 terdiri dari:
(Dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09
Deposito berjangka Mudharabah
Pihak berelasi 3.000 3.000 - - -
Pihak ketiga 1.173.700 1.003.049 393.044 290.505 3.939
Jumlah 1.176.700 1.006.049 393.044 290.505 3.939
Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka Mudharabah yang berakhir 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 masing-masing adalah sebesar 6.85%, 7,23%, 8,19%, 6,83%, 7,13%.
Investasi Mudharabah antar Bank (SIMA PASIVA)
Merupakan surat berharga yang diterbitkan Perseroan dalam bentuk sertiikat investasi mudharabah
yang diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar bank.
(Dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09
Pihak berelasi
Bank Pan Indonesia Tbk - - 80.000 - - Pihak ketiga
Bank Victoria International Tbk 50.000 100.000 45.000 - - Bank Muamalat Indonesia Tbk - 35.000 - - - Bank Negara Indonesia Syariah - 30.000 - - - Bank Maybank Syariah Indonesia - 18.000 - - - Bank Victoria Syariah - - 10.000 - -
Jumlah pihak ketiga 50.000 183.000 55.000 - -
Jumlah Sertif ikat Investasi
C. Komitmen dan Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi bersih per 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009 sebesar Rp 753.196 juta, Rp 70.163 juta, Rp 133.772 juta dan Rp 61.659 juta dengan rincian sebagai berikut:
(Dalam Jutaan Rupiah)
Keterangan 1-Jan-10/
30-Jun-13 31-Des-12 31-Des-11 31-Des-10 31-Des-09
Liabilities komitmen
Fasilitas pembiayaan kepada
nasabah yang belum digunakan 753.196 70.163 133.772 61.659 -
Tagihan Kontijensi
Marjin dalam penyelesaian 317 317 400 - -
Hapus buku 479 353 229 - -
Sampai dengan Prospektus ini diterbitkan, atas masing-masing kewajiban tersebut di atas tidak terdapat pembatasan-pembatasan (negative covenant) yang akan merugikan hak-hak Pemegang Saham publik.
Dari tanggal 30 Juni 2013sampai dengan tanggal Laporan Auditor Independen dan dari tanggal Laporan Auditor Independen sampai dengan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran, Perseroan tidak memiliki kewajiban-kewajiban dan ikatan lain, kecuali yang telah diungkapkan dalam Laporan Keuangan serta disajikan dalam Prospektus ini dan yang telah diungkapkan dalam Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Prospektus ini.
Perseroan tidak memiliki kewajiban lain selain yang telah dinyatakan di atas dan yang telah diungkapkan dalam laporan keuangan serta disajikan dalam Prospektus ini.
Dengan adanya pengelolaan yang sistematis atas aset dan kewajiban serta peningkatan hasil operasi di masa mendatang, Perseroan berkeyakinan dan menyatakan kesanggupan untuk dapat menyelesaikan seluruh kewajibannya sesuai dengan persyaratan sebagaimana mestinya. Manajemen dalam hal ini bertindak untuk dan atas nama Perseroan serta sehubungan dengan tugas dan tanggungjawabnya dalam Perseroan dengan ini menyatakan kesanggupannya untuk memenuhi kewajiban-kewajibannya yang telah diungkapkan dalam laporan keuangan serta disajikan dalam Prospektus ini.