2011 Saldo Awal/
21. PERPAJAKAN TAXATION
Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes
Pajak dibayar dimuka terdiri dari: Prepaid taxes consist of:
31 Desember/December 31, 2013 2012 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) 2011 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) 1 Jan. 2011/ 31 Des. 2010 Jan. 1, 2011/ Dec. 31, 2010 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4)
PPN – neto 201.170 174.674 119.920 72.123 VAT - net
Pajak lain-lain 2.449 1.863 38 4.030 Other taxes
Total 203.619 176.537 119.958 76.153 Total
Utang pajak Taxes payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
31 Desember/December 31, 2013 2012 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) 2011 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) 1 Jan. 2011/ 31 Des. 2010 Jan. 1, 2011/ Dec. 31, 2010 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) Perusahaan Company
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 15 - 25 20 - Article 15
Pasal 21 2.200 3.107 2.937 6.100 Article 21
Pasal 23/26 1.014 505 9.248 339 Article 23/26
Pasal 25/29 - 72.496 82 55.226 Article 25/29
PPN – neto 1.935 2.381 21.092 1.670 VAT – net
Sub-total 5.149 78.514 33.379 63.335 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 15 292 366 334 373 Article 15 Pasal 21 12.417 15.735 13.213 16.847 Article 21 Pasal 22 2 253 668 587 Article 22 Pasal 23 22.315 22.667 17.040 8.883 Article 23 Pasal 25/29 217.689 156.416 276.407 333.143 Article 25/29 Pasal 26 242 913 274 55 Article 26
PPN – neto 45.956 43.009 76.732 43.681 VAT – net
Pajak lain-lain 1.474 1 1 1 Other taxes
Sub-total 300.387 239.360 384.669 403.570 Sub-total
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi fiskal Fiscal reconciliation
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak, sebagaimana tercantum pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan estimasi laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before tax expense as shown in the consolidated statement of comprehensive income, and estimated taxable income of the Company is as follows:
2013 2012 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) 2011 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) Laba sebelum pajak berdasarkan
laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian 4.666.958 6.316.960 6.347.274
Income before tax per consolidated statements of
comprehensive income
Dikurangi laba sebelum pajak
penghasilan Entitas Anak (5.353.809 ) (5.792.762 ) (5.970.956 )
Less income before tax attributable to Subsidiaries
Eliminasi (263.512 ) 279.633 (14.201 ) Elimination
Laba sebelum pajak Perusahaan (423.339 ) 803.831 362.117
Income before tax attributable to the Company
Ditambah (dikurangi): Add (deduct):
Beda temporer (terutama terdiri dari perbedaan penyusutan antara perpajakan dan komersial serta penyisihan untuk liabilitas imbalan
kerja karyawan) 77.490 100.623 (36.066 )
Temporary differences (mainly consisting of the excess of tax
over book depreciation and provision for liabilities for employee benefits)
Beda tetap (terutama terdiri dari beban kesejahteraan karyawan,
representasi dan sumbangan) 560.550 327.796 310.159
Permanent differences (mainly consisting of employee benefits,
representations and donations)
Pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat
final (35.453 ) (114.584 ) (175.186 ) Income already subjected to final tax
Estimasi Laba Kena Pajak –
Perusahaan 179.248 1.117.666 461.024
Estimated Taxable Income – Company
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2013 seperti yang disebutkan di atas dan utang PPh terkait akan dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) PPh badan tahun 2013 ke Kantor Pajak.
The amounts of the Company’s taxable income and current income tax expense for 2013, as stated in the foregoing, and the related income tax payable will be reported by the Company in its 2013 annual income tax return (“SPT”) to be submitted to the Tax Office.
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income tax benefit (expense)
Rincian beban pajak penghasilan-neto yang dilaporkan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut :
Details of income tax expense-net reported in the consolidated statements of comprehensive income are as follows: 2013 2012 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) 2011 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) Kini Current
Periode berjalan 1.643.911 1.867.553 1.727.452 Current period
Penyesuaian atas periode lalu 20.950 6.659 8.453 Adjustment in respect of the previous period
Sub-total 1.664.861 1.874.212 1.735.905 Sub-total
Tangguhan Deferred
Periode berjalan (503.125 ) (389.236 ) (292.101 ) Current period
Penyesuaian atas periode lalu 90.336 45.978 16.765 Adjustment in respect of the previous period
Sub-total (412.789 ) (343.258 ) (275.336 ) Sub-total
Beban Pajak Penghasilan – Neto per Laporan Laba Rugi Komprehensif
Konsolidasian 1.252.072 1.530.954 1.460.569
Income Tax Expense – Net per Consolidated Statements of
Comprehensive Income Tarif pajak yang berlaku untuk Kelompok Usaha
adalah sebagai berikut : The tax rates applicable to the Group are as follows:
2013 2012 2011
Indonesia 20%/25% 20%/25% 20%/25% Indonesia
Malaysia 25% 25% 25% Malaysia
Singapura 17% 17% 17% Singapore
Republik Rakyat Cina 25% 25% 25% Peoples’ Republic of China
Pada tanggal 21 November 2013, Presiden Republik Indonesia menandatangani PP 77/2013 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka”. PP 77/2013 ini mencabut PP 81/2007, dan mengatur perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan (“PPh”) sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi PPh sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1b Undang-undang Pajak Penghasilan, dengan memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya dengan jumlah paling sedikit 40% dari keseluruhan saham yang disetor tercatat di bursa efek di Indonesia dan masuk dalam penitipan kolektif di lembaga penyimpanan dan penyelesaian.
On November 21, 2013, the President of the Republic of Indonesia signed PP 77/2013 regarding the “Reduction of Income Tax Rate on Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-listed Companies”. PP 77/2013 revokes PP 81/2007, and regulates resident publicly-listed companies in Indonesia which can avail the reduced income tax rate, i.e., 5% lower than the highest income tax rate under Article 17 paragraph 1b of the Income Tax Law, provided they meet the prescribed criteria, i.e., companies whose 40% or more of the total paid-up shares or other equity instruments are listed in the Indonesian stock exchanges and included in the collective custody at depository institutions and settlement.
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Manfaat (beban) pajak penghasilan (lanjutan) Income tax benefit (expense) (continued)
Saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor. Ketentuan sebagaimana dimaksud harus dipenuhi oleh perseroan terbuka dalam waktu paling sedikit enam bulan dalam jangka waktu satu tahun pajak.
Such shares are owned by at least 300 parties, each party owning less than 5% of the total paid up shares. These requirements should be fulfilled by the publicly-listed companies for a period of six months in one fiscal year.
Selain itu, wajib pajak harus melampirkan Surat Keterangan dari Biro Administrasi Efek pada Surat Pemberitahuan Tahunan PPh Wajib Pajak Badan
dengan melampirkan formulir X.H.1-6
sebagaimana diatur dalam Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. X.H.1 untuk setiap tahun pajak terkait.
In addition, the taxpayer should attach the Declaration Letter (Surat Keterangan) from the Securities Administration Agency (Biro Administrasi Efek) on its Annual Income Tax Return with the Form X.H.1-6 as provided in Bapepam-LK Regulation No. X.H.1 for each fiscal year.
Perusahaan berkeyakinan akan memenuhi seluruh persyaratan dari ketentuan tersebut di atas dan telah menerapkan penurunan tarif pajak tersebut dalam perhitungan Pajak Penghasilan untuk tahun 2014 dan 2013.
The Company believes that it will be able to fulfill all requirements herein and apply the said reduction of tax rate in the computation of corporate income tax for the years 2014 and 2013.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas laba sebelum pajak dan beban pajak penghasilan - neto, seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut :
The reconciliation between income tax expense as calculated by applying the applicable tax rate to the income before tax and the income tax expense - net shown in the consolidated statements of comprehensive income is as follows:
2013 2012 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) 2011 (Disajikan kembali, Catatan 4/As restated, Note 4) Laba sebelum beban pajak
penghasilan berdasarkan laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian 4.666.958 6.316.960 6.347.274
Income before income tax expense per consolidated statements of
comprehensive income
Beban pajak penghasilan sesuai dengan
pajak yang berlaku 1.262.302 1.494.878 1.463.986 Income tax expense based on applicable tax rates Pengaruh pajak atas beda tetap
(terutama terdiri dari imbalan kerja karyawan, tanggung jawab Perusahaan dan sumbangan dan
beban bunga) 177.283 126.585 162.250
Tax effects of permanent differences (mainly consisting of employee benefits, corporate social responsibility and donations, and interest expenses) Penyisihan atas kompensasi rugi tidak
terpulihkan 45.576 37.098 41.821 Provision for unrecoverable tax losses carry forward
Penyesuaian atas pajak tangguhan
periode lalu 90.336 45.978 16.765 Adjustment in respect of deferred income tax of the previous period Penyesuaian atas pajak penghasilan
badan periode lalu 20.967 6.659 8.453
Adjustment in respect of tax of the corporate income of the previous
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)