• Tidak ada hasil yang ditemukan

PIUTANG HASIL INVESTASI INVESTMENT INCOME RECEIVABLES Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang

ASSUMPTIONS AND JUDGMENT Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup

5. PIUTANG HASIL INVESTASI INVESTMENT INCOME RECEIVABLES Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang

berasal dari:

This account represents investment income receivables from:

31 Maret 2022/ 31 Desember 2021 / March 31,2022 December 31, 2021

Pihak ketiga Third parties

Rupiah Rupiah

Obligasi 5.594 7.910 Bonds Deposito berjangka 42.388 39.539 Time deposits Deposito wajib 1 1 Compulsory time deposit

Dolar Amerika Serikat United States Dollar

Obligasi 3.081 2.259 Bonds Deposito berjangka 247 297 Time deposits Sub-total 51.311 50.006 Sub-total

Pihak berelasi Related parties

Rupiah Rupiah

Obligasi 308 314 Bonds Sub-total 308 314 Sub-total Total 51.619 50.320 Total

Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021 , manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai dan saldo piutang usaha tersebut dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak diperlukan penurunan nilai.

As of March 31, 2022 and December 31, 2021, management believed that there is no objective evidence of impairment therefore no provisions for impairment was provided.

6. PIUTANG ASURANSI 6. INSURANCE RECEIVABLES

a. Piutang Premi a. Premium Receivables

Rincian piutang premi berdasarkan jenis pertanggungan pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021 sebagai berikut:

Details of premium receivables based on the type of coverage as of March 31, 2022 and December 31, 2021 are as follows:

31 Maret 2022/ 31 Desember 2021 / March 31, 2022 December 31, 2021

Pihak ketiga Third parties

Unit Link 93.118 89.483 Unit Link Dwiguna Kombinasi 5 - Endowment Combine Dwiguna - 5 Endowment Kematian 247 7 Death

Total 93.370 89.495 Total

(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

unless otherwise stated)

55

6. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 6. INSURANCE RECEIVABLES (continued) a. Piutang Premi (lanjutan) a. Premium Receivables (continued)

Piutang premi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:

Premium receivables are denominated in the following currencies:

31 Maret 2022/ 31 Desember 2021 / March 31, 2022 December 31, 2021

Rupiah 93.339 89.465 Rupiah Dolar Amerika Serikat 31 30 United States Dollar

Jumlah 93.370 89.495 Total

Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, tidak ada penyisihan penurunan nilai atas piutang premi karena manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai dan Grup memiliki kebijakan untuk tidak mengakui piutang premi yang telah melewati masa tenggang pembayaran premi (lapse).

As of March 31, 2022 and December 31, 2021, there were no provision for impairment losses on premium receivables, as management of the Group believes that there is no objective evidence on impairment and Group has a policy not to recognize premium receivables that have been outstanding beyond the payment grace period (lapse).

b. Piutang Reasuransi b. Reinsurance Receivables

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/

March 31, 2022 December 31, 2021

Pihak ketiga Domestic

PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 75.553 87.311 PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 87.797 93.107 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk

PT Reasuransi Syariah Indonesia 10.533 8.948 PT Reasuransi Syariah Indonesia

Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft 651 440 Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft

Swiss Reinsurance Company - 31 Swiss Reinsurance Company

Metlife Insurance Ltd. 150 458 Metlife Insurance Ltd.

Total 174.684 190.295 Total

Piutang reasuransi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:

Reinsurance receivables based on currencies are as follow:

31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/

March 31, 2022 December 31, 2021

Rupiah 174.398 189.135 Rupiah Dolar Amerika Serikat 286 1.160 United States Dollar

Jumlah Piutang Reasuransi-neto 174.684 190.295 Total Reinsurance Receivable-Net

Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, tidak ada penurunan nilai atas piutang reasuransi karena manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai.

As March 31, 2022 and December 31, 2021, there were no provision for impairment losses on reinsurance receivables, as management of the Group believes that there is no objective evidence of impairment.

kecuali dinyatakan lain)

56

7. ASET REASURANSI 7. REINSURANCE ASSETS

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

31 Maret 2022/ 31 Desember 2021 / March 31, 2022 December 31, 2021

PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 17.335 20.196 PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 35.618 31.786 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Reasuransi Syariah Indonesia 4.629 6.208 PT Reasuransi Syariah Indonesia PT Tugu Reasuransi Indonesia 67 62 PT Tugu Reasuransi Indonesia Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft 10.031 8.317 Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft Metlife Insurance Ltd 1.434 1.647 Metlife Insurance Ltd Swiss Reinsurance Company 550 785 Swiss Reinsurance Company

Total 69.664 69.001 Total

Berdasarkan jenisnya, aset reasuransi adalah porsi reasuradur atas:

Based on its type, the reinsurance asset are portion of reinsurer on:

31 Maret 2022/ 31 Desember 2021 / March 31, 2022 December 31, 2021

Estimasi liabilitas klaim 60.851 57.934 Estimated claim liability

Premi yang belum merupakan Unearned

pendapatan 8.157 10.483 premium

Liabilitas manfaat polis Liability for future

masa depan 656 584 policy benefits Total 69.664 69.001 Total

Aset reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah sebagai berikut:

Reinsurance assets based on currency are as follows:

31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/

March 31, 2022 December 31, 2021

Rupiah 69.635 68.972 Rupiah Dolar Amerika Serikat 29 29 United States Dollar

Total 69.664 69.001 Total

Perubahan aset reasuransi adalah sebagai berikut: Movement in reinsurance assets is as follows:

31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/

March 31, 2022 December 31, 2021

Saldo awal 69.001 68.365 Beginning balance Kenaikan neto aset reasuransi 663 636 Net increase in reinsurance assets

Saldo akhir 69.664 69.001 Ending balance

Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, manajemen Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai atas aset reasuransi karena manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai.

As of March 31, 2022 and December 31, 2021, management of the Group has not provided provision for impairment losses on reinsurance assets, as management of the Group believes that there is no objective evidence of impairment.

(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

unless otherwise stated)

57

8. INVESTASI 8. INVESTMENTS

a. Deposito Berjangka a. Time Deposits

31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/

March 31, 2022 December 31, 2021

Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits

Pihak ketiga Related parties

Rupiah Rupiah

PT Bank Victoria Syariah 6.400 6.400 PT Bank Victoria Syariah

Total 6.400 6.400 Total

Menurut Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 71/POJK.05/2016 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi Dan Perusahaan Reasuransi, total dana jaminan yang harus dibentuk sekurang-kurangnya sebesar yang lebih besar antara 20% dari ekuitas minimum yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 2% dari cadangan premi untuk Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi, ditambah 5% dari cadangan premi untuk produk selain Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi ditambah cadangan atas premi yang belum merupakan pendapatan.

In accordance with the OJK Regulation No. 71/POJK.05/2016 regarding Financial Soundness of Insurance and Reinsurance Companies, the total guarantee fund to be established must be the higher amount between 20% of the minimum required equity and the sum of 2% of premium reserve for Insurance Product Related With Investment, plus 5% of premium reserve for Insurance Product not Related With Investment plus unearned premium reserve.

Grup memiliki deposito wajib yang merupakan dana jaminan dalam bentuk deposito berjangka atas nama Menteri Keuangan Republik Indonesia PT PDL.

The Group has compulsory deposits, which represent required guarantee fund in the name of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia on behalf of PT PDL.

Tingkat suku bunga per tahun atas deposito berjangka adalah sebagai berikut:

The interest rates per annum of time deposits are as follows:

2022 2021

Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits

Rupiah 0,00% - 4,75% 4,75% - 8,% Rupiah

b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi

b. Securities and Mutual Fund at Fair Value Through Profit or Loss

Rincian efek dan reksa dana yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah sebagai berikut:

The details of securities and mutual fund at fair value through profit or loss are as follows:

31 Maret 2022 / 31 Desember 2021/

March 31,2022 December 31, 2021

Reksadana 3.286.001 2.954.957 Mutual fund

Efek hutang 652.508 580.626 Debt securities

Sukuk 49.814 81.289 Sukuk

Efek ekuitas 294.759 302.771 Equity securities

Nilai wajar berdasarkan Fair value based on

harga kuotasi pasar 4.283.082 3.919.643 quated market price

kecuali dinyatakan lain)

58

8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)