ASSUMPTIONS AND JUDGMENT Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup
5. PIUTANG HASIL INVESTASI INVESTMENT INCOME RECEIVABLES Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang
berasal dari:
This account represents investment income receivables from:
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021 / March 31,2022 December 31, 2021
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi 5.594 7.910 Bonds Deposito berjangka 42.388 39.539 Time deposits Deposito wajib 1 1 Compulsory time deposit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 3.081 2.259 Bonds Deposito berjangka 247 297 Time deposits Sub-total 51.311 50.006 Sub-total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Obligasi 308 314 Bonds Sub-total 308 314 Sub-total Total 51.619 50.320 Total
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021 , manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai dan saldo piutang usaha tersebut dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak diperlukan penurunan nilai.
As of March 31, 2022 and December 31, 2021, management believed that there is no objective evidence of impairment therefore no provisions for impairment was provided.
6. PIUTANG ASURANSI 6. INSURANCE RECEIVABLES
a. Piutang Premi a. Premium Receivables
Rincian piutang premi berdasarkan jenis pertanggungan pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021 sebagai berikut:
Details of premium receivables based on the type of coverage as of March 31, 2022 and December 31, 2021 are as follows:
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021 / March 31, 2022 December 31, 2021
Pihak ketiga Third parties
Unit Link 93.118 89.483 Unit Link Dwiguna Kombinasi 5 - Endowment Combine Dwiguna - 5 Endowment Kematian 247 7 Death
Total 93.370 89.495 Total
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
unless otherwise stated)
55
6. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 6. INSURANCE RECEIVABLES (continued) a. Piutang Premi (lanjutan) a. Premium Receivables (continued)
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
Premium receivables are denominated in the following currencies:
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021 / March 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah 93.339 89.465 Rupiah Dolar Amerika Serikat 31 30 United States Dollar
Jumlah 93.370 89.495 Total
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, tidak ada penyisihan penurunan nilai atas piutang premi karena manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai dan Grup memiliki kebijakan untuk tidak mengakui piutang premi yang telah melewati masa tenggang pembayaran premi (lapse).
As of March 31, 2022 and December 31, 2021, there were no provision for impairment losses on premium receivables, as management of the Group believes that there is no objective evidence on impairment and Group has a policy not to recognize premium receivables that have been outstanding beyond the payment grace period (lapse).
b. Piutang Reasuransi b. Reinsurance Receivables
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/
March 31, 2022 December 31, 2021
Pihak ketiga Domestic
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 75.553 87.311 PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 87.797 93.107 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi Syariah Indonesia 10.533 8.948 PT Reasuransi Syariah Indonesia
Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft 651 440 Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft
Swiss Reinsurance Company - 31 Swiss Reinsurance Company
Metlife Insurance Ltd. 150 458 Metlife Insurance Ltd.
Total 174.684 190.295 Total
Piutang reasuransi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
Reinsurance receivables based on currencies are as follow:
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/
March 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah 174.398 189.135 Rupiah Dolar Amerika Serikat 286 1.160 United States Dollar
Jumlah Piutang Reasuransi-neto 174.684 190.295 Total Reinsurance Receivable-Net
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, tidak ada penurunan nilai atas piutang reasuransi karena manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai.
As March 31, 2022 and December 31, 2021, there were no provision for impairment losses on reinsurance receivables, as management of the Group believes that there is no objective evidence of impairment.
kecuali dinyatakan lain)
56
7. ASET REASURANSI 7. REINSURANCE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021 / March 31, 2022 December 31, 2021
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 17.335 20.196 PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 35.618 31.786 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Reasuransi Syariah Indonesia 4.629 6.208 PT Reasuransi Syariah Indonesia PT Tugu Reasuransi Indonesia 67 62 PT Tugu Reasuransi Indonesia Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft 10.031 8.317 Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft Metlife Insurance Ltd 1.434 1.647 Metlife Insurance Ltd Swiss Reinsurance Company 550 785 Swiss Reinsurance Company
Total 69.664 69.001 Total
Berdasarkan jenisnya, aset reasuransi adalah porsi reasuradur atas:
Based on its type, the reinsurance asset are portion of reinsurer on:
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021 / March 31, 2022 December 31, 2021
Estimasi liabilitas klaim 60.851 57.934 Estimated claim liability
Premi yang belum merupakan Unearned
pendapatan 8.157 10.483 premium
Liabilitas manfaat polis Liability for future
masa depan 656 584 policy benefits Total 69.664 69.001 Total
Aset reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah sebagai berikut:
Reinsurance assets based on currency are as follows:
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/
March 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah 69.635 68.972 Rupiah Dolar Amerika Serikat 29 29 United States Dollar
Total 69.664 69.001 Total
Perubahan aset reasuransi adalah sebagai berikut: Movement in reinsurance assets is as follows:
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/
March 31, 2022 December 31, 2021
Saldo awal 69.001 68.365 Beginning balance Kenaikan neto aset reasuransi 663 636 Net increase in reinsurance assets
Saldo akhir 69.664 69.001 Ending balance
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, manajemen Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai atas aset reasuransi karena manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai.
As of March 31, 2022 and December 31, 2021, management of the Group has not provided provision for impairment losses on reinsurance assets, as management of the Group believes that there is no objective evidence of impairment.
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
unless otherwise stated)
57
8. INVESTASI 8. INVESTMENTS
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
31 Maret 2022/ 31 Desember 2021/
March 31, 2022 December 31, 2021
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Pihak ketiga Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria Syariah 6.400 6.400 PT Bank Victoria Syariah
Total 6.400 6.400 Total
Menurut Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 71/POJK.05/2016 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi Dan Perusahaan Reasuransi, total dana jaminan yang harus dibentuk sekurang-kurangnya sebesar yang lebih besar antara 20% dari ekuitas minimum yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 2% dari cadangan premi untuk Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi, ditambah 5% dari cadangan premi untuk produk selain Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi ditambah cadangan atas premi yang belum merupakan pendapatan.
In accordance with the OJK Regulation No. 71/POJK.05/2016 regarding Financial Soundness of Insurance and Reinsurance Companies, the total guarantee fund to be established must be the higher amount between 20% of the minimum required equity and the sum of 2% of premium reserve for Insurance Product Related With Investment, plus 5% of premium reserve for Insurance Product not Related With Investment plus unearned premium reserve.
Grup memiliki deposito wajib yang merupakan dana jaminan dalam bentuk deposito berjangka atas nama Menteri Keuangan Republik Indonesia PT PDL.
The Group has compulsory deposits, which represent required guarantee fund in the name of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia on behalf of PT PDL.
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito berjangka adalah sebagai berikut:
The interest rates per annum of time deposits are as follows:
2022 2021
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Rupiah 0,00% - 4,75% 4,75% - 8,% Rupiah
b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi
b. Securities and Mutual Fund at Fair Value Through Profit or Loss
Rincian efek dan reksa dana yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah sebagai berikut:
The details of securities and mutual fund at fair value through profit or loss are as follows:
31 Maret 2022 / 31 Desember 2021/
March 31,2022 December 31, 2021
Reksadana 3.286.001 2.954.957 Mutual fund
Efek hutang 652.508 580.626 Debt securities
Sukuk 49.814 81.289 Sukuk
Efek ekuitas 294.759 302.771 Equity securities
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 4.283.082 3.919.643 quated market price
kecuali dinyatakan lain)
58
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)