ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) TRADE RECEIVABLES (continued) Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa
penyisihan piutang tak tertagih atas piutang kepada pihak berelasi dan pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut.
Analisa umur piutang usaha (PJK) per wilayah dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut:
The Company's management believes that the allowance for doubtful accounts of receivables to related parties and third parties is adequate to cover possible losses arising from uncollectible accounts.
The aging analysis of trade receivables (PJK) per region calculated from the date of invoice is as follows:
2020 2019
> 1 bulan - 3 bulan 5.892.695.448 11.091.334.324 > 1 month - 3 months
> 4 bulan - 6 bulan 1.121.126.039 2.247.831.513 > 4 months - 6 months
> 7 bulan - 9 bulan 932.103.487 839.475.090 > 7 months - 9 months
> 9 bulan 289.325.001 724.219.592 > 9 months
> 12 bulan 5.909.193.427 9.664.009.170 > 12 months
14.144.443.402 24.566.869.689
Dikurangi : Penyisihan Piutang Less: Allowance for
Tak Tertagih - (1.454.220.155) Doubtful Accounts
Jumlah 14.144.443.402 23.112.649.534 Total
Prestasi Belum Ditagih Unbilled Project
Prestasi Belum Ditagih (PBD) merupakan saldo perhitungan prestasi kemajuan pekerjaan proyek per tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 dengan rincian sebagai berikut:
Unbilled Project represents the balance of calculation of project work progress as of 31 December 2020 and 2019, with details as follows:
59
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
2020 2019
Pihak Berelasi – Jangka Pendek Related Parties – Short Term
Kementerian Pekerjaan Kemernterian Pekerjaan
Umum dan Perumahan Umum dan Perumahan
Rakyat 117.478.141.269 33.200.554.141 Rakyat
PT Hutama Karya (Persero) 10.391.332.434 6.049.997.784 PT Hutama Karya (Persero)
Kementerian Pariwisata 13.562.004.000 - Kementerian Pariwisata
PT Jasa Marga (Persero) 99.970.000 2.114.333.999 PT Jasa Marga (Persero)
PT Kereta Api Indonesia PT Kereta Api Indonesia
(Persero) 732.900.000 2.753.545.473 (Persero)
PT Angkasa Pura I (Persero) 3.015.381.465 6.315.103.146 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Jakarta Propertindo PT Jakarta Propertindo
(Perseroda) 1.377.830.766 4.651.456.010 (Perseroda)
PT Sarinah (Persero) - 3.000.000 PT Sarinah (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) 2.297.075.089 1.486.001.756 PT Angkasa Pura II (Persero)
Bank Indonesia 3.499.033.374 1.371.440.708 Bank Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 969.443.457 2.638.133.788 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Pelabuhan Indonesia III PT Pelabuhan Indonesia III
(Persero) 2.157.405.147 4.367.032.023 (Persero)
Kementerian Agama 1.676.978.916 1.306.450.999 Kementerian Agama
PT GMF Aero Asia - 2.009.896.086 PT GMF Aero Asia
Perum Bulog 60.777.000 4.000.000 Perum Bulog
PT Industri Kereta Api PT Industri Kereta Api
(Persero) 1.757.815.404 770.382.391 (Persero)
PT Biofarma (Persero) - 380.000.000 PT Biofarma (Persero)
Balai Teknik Perkeretaapian Balai Teknik Perkeretaapian
Kelas I Wilayah Jawa Kelas I Wilayah Jawa
Bagian Tengah 800.033.094 - Bagian Tengah
Kementerian Keuangan 1.471.928.486 -Kementerian Keuangan
Indonesia Tourism Indonesia Tourism
Development Corporation Development Corporation
(Persero) 1.222.604.841 - (Persero)
Perum Peruri 769.445.937 - Perum Peruri
PT Adhi Karya (Persero) 527.612.636 398.854.217 PT Adhi Karya (Persero)
60
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
2020 2019
Saldo pindahan 163.867.713.315 69.820.182.521 Balance brought forward
PT Sarana Multi Infrastruktur PT Sarana Multi Infrastruktur
(Persero) 888.208.001 1.250.000.000 (Persero)
PT Pertamina (Persero) 458.295.993 933.790.120 PT Pertamina (Persero)
Otoritas Jasa Keuangan - 15.000.000 Otoritas Jasa Keuangan
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk - 497.001.523 (Persero) Tbk
PT Nindya Karya (Persero) - 504.187.939 PT Nindya Karya (Persero)
Direktorat Jenderal Sumber Direktorat Jenderal Sumber
Daya Air - 433.239.634 Daya Air
Balai Besar Wilayah Sungai Balai Besar Wilayah Sungai
Nusa Tenggara - 1.013.749.501 Nusa Tenggara
PT Indonesia Asahan Aluminium PT Indonesia Asahan
(Persero) - 1.399.268.351 Aluminium (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia IV PT Pelabuhan Indonesia IV
(Persero) - 234.859.375 (Persero)
Lainnya Dibawah 1 Miliar 1.201.891.002 2.522.335.071 Others Below 1 billion
Jumlah 166.416.108.311 78.623.614.035 Total
Pihak Ketiga – Jangka Pendek Third parties – Short Term
Pemerintah Provinsi Sumatera Pemerintah Provinsi Sumatera Selatan 12.764.732.778 9.482.372.920 Selatan
PT Citra Karya Jabar Tol 4.644.864 1.832.507.172 PT Citra Karya Jabar Tol
PT MRT Jakarta 3.256.705.000 - PT MRT Jakarta
Pemerintah Provinsi Sulawesi Pemerintah Provinsi Sulawesi
Selatan 3.039.353.695 - Selatan
PT Sriwijaya Tanjung Carat - - PT Sriwijaya Tanjung Carat
Pemerintah Provinsi Pemerintah Provinsi
DKI Jakarta 1.108.525.402 295.894.600 DKI Jakarta
Pemerintah Provinsi Banten 1.116.946.873 1.677.209.765 Pemerintah Provinsi Banten
Pemerintah Kabupaten Pemerintah Kabupaten
Kutai Timur 636.363.637 - Kutai Timur
Universitas Diponegoro 1.220.281.177 - Universitas Diponogoro
PT Angkasa Pura Hotel 731.444.997 - PT Angkasa Pura Hotel Universitas Airlangga 1.062.269.600 - Universitas Airlangga
61
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
2020 2019
Saldo pindahan 24.941.268.023 13.287.984.457 Balance brought forward
United Nations Development United Nations Development
Programme 1.028.146.703 - Programme
Pemerintah Kota Tangerang Pemerintah Kota Tangerang
Selatan 203.254.538 414.871.862 Selatan
PT Exxon Mobil 504.375.000 977.129.550 PT Exxon Mobil
PT Vetus Prima Energy - 572.727.272 PT Vetus Prima Energy
Pemerintah Daerah Pemerintah Daerah
DKI Jakarta 6.323.253 1.979.546.753 DKI Jakarta
Pemerintah Provinsi Papua 100.000.001 2.005.088.480 Pemerintah Provinsi Papua
Dinas Pekerjaan Umum Dinas Pekerjaan Umum
Bina Marga - 1.183.300.481 Bina Marga
Pengembangan Sistem Pengembangan Sistem
Penyediaan Air Minum - 7.180.950.784 Penyediaan Air Minum
Pemerintah Kota Batam - 2.821.013.620 Pemerintah Kota Batam
PT Modern Widya Technical - 2.730.166.667 PT Modern Widya Technical
Lainnya Dibawah 1 Miliar 6.649.954.952 9.183.137.243 Others Below 1 billion
Jumlah 33.433.322.470 42.335.976.169 Total
Jumlah Prestasi Belum Total Unbilled Project -
Ditagih - Jangka Pendek 199.849.430.781 120.959.590.204 Short Term
62
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
2020 2019
Pihak Berelasi – Jangka Panjang Related Parties – Long Term
Kementerian Pekerjaan Kemernterian Pekerjaan
Umum dan Perumahan Umum dan Perumahan
Rakyat 23.287.379.011 23.482.729.625 Rakyat
PT Hutama Karya (Persero) 4.642.695.758 10.984.674.211 PT Hutama Karya (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) 13.410.526.833 11.856.426.834 PT Jasa Marga (Persero)
PT Kereta Api Indonesia PT Kereta Api Indonesia
(Persero) 8.461.948.377 6.758.402.904 (Persero)
PT Angkasa Pura I (Persero) 4.059.833.076 3.853.038.637 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Jakarta Propertindo PT Jakarta Propertindo
(Perseroda) 3.424.546.718 - (Perseroda)
PT Sarinah (Persero) 4.428.254.350 4.425.254.350 PT Sarinah (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) 1.774.770.545 3.097.041.411 PT Angkasa Pura II (Persero)
Bank Indonesia 341.399.509 339.370.385 Bank Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.116.263.146 1.220.949.663 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Pelabuhan Indonesia III PT Pelabuhan Indonesia III
(Persero) 93.028.941 - (Persero)
PT Kawasan Berikat PT Kawasan Berikat
Nusantara (Persero) 2.661.946.462 2.661.946.462 Nusantara (Persero)
Kementerian Agama 905.053.973 905.053.973 Kementerian Agama
PT Bukit Asam (Persero) Tbk 2.440.228.974 2.456.356.471 PT Bukit Asam (Persero) Tbk
PT GMF Aero Asia 2.315.378.636 841.232.550 PT GMF Aero Asia
Perum Bulog 2.235.869.625 2.231.869.628 Perum Bulog
PT Industri Kereta Api PT Industri Kereta Api
(Persero) 275.371.868 1.295.887.204 (Persero)
PT Biofarma (Persero) 1.591.639.000 1.211.639.000 PT Biofarma (Persero)
Balai Teknik Perkeretaapian Balai Teknik Perkeretaapian
Kelas I Wilayah Jawa Kelas I Wilayah Jawa
Bagian Tengah 772.441.883 - Bagian Tengah
Perum Peruri 323.574.470 96.687.954 Perum Peruri
PT Adhi Karya (Persero) 387.354.215 315.271.766 PT Adhi Karya (Persero)
63
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
2020 2019
Saldo pindahan 79.949.505.370 78.033.833.028 Balance brought forward
PT Pertamina (Persero) 256.410.813 256.410.814 PT Pertamina (Persero)
Otoritas Jasa Keuangan 621.340.000 606.340.000 Otoritas Jasa Keuangan
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk 325.081.818 977.129.550 (Persero) Tbk
PT Nindya Karya (Persero) 144.912.035 57.800.217 PT Nindya Karya (Persero)
Direktorat Jenderal Sumber Direktorat Jenderal Sumber
Daya Air - 84.176.371 Daya Air
Balai Besar Wilayah Sungai Balai Besar Wilayah Sungai
Serayu Opak - 5.203.407.360 Serayu Opak
PT Indonesia Asahan Aluminium PT Indonesia Asahan
(Persero) - 158.360.579 Aluminium (Persero)
Lainnya Dibawah 1 Miliar 1.549.892.030 1.478.910.142 Others Below 1 billion
Jumlah 82.847.142.066 86.856.368.061 Total
Pihak Ketiga – Jangka Panjang Third parties – Long Term
Pemerintah Provinsi Sumatera Pemerintah Provinsi Sumatera
Selatan 229.951.041 229.951.041 Selatan
PT Citra Karya Jabar Tol 9.818.181.819 9.818.181.819 PT Citra Karya Jabar Tol
PT Sriwijaya Tanjung Carat 2.562.355.639 2.562.355.639 PT Sriwijaya Tanjung Carat
Pemerintah Provinsi Pemerintah Provinsi
DKI Jakarta 1.197.595.352 136.958.800 DKI Jakarta
Pemerintah Provinsi Banten 679.720.805 220.489.000 Pemerintah Provinsi
Banten Pemerintah Kabupaten Pemerintah Kabupaten
Kutai Timur 1.116.666.161 - Kutai Timur
Universitas Diponegoro 484.100.500 - Universitas Diponogoro
PT Angkasa Pura Hotel 494.870.900 - PT Angkasa Pura Hotel Saldo dipindahkan 16.583.442.217 12.967.936.299 Balance carried forward
64
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
2020 2019
Saldo pindahan 16.583.442.217 12.967.936.299 Balance brought forward
United Nations Development United Nations Development
Programme - - Programme
PT PAT Petulai Energi 1.011.477.460 1.011.477.460 PT PAT Petulai Energi
Pemerintah Kota Tangerang Pemerintah Kota Tangerang
Selatan 616.671.782 631.533.840 Selatan
PT Exxon Mobil - - PT Exxon Mobil
PT Vetus Prima Energy 572.727.272 - PT Vetus Prima Energy
Pemerintah Daerah Pemerintah Daerah
DKI Jakarta 130.635.578 - DKI Jakarta
Pemerintah Provinsi Papua 11.749.999 668.906.529 Pemerintah Provinsi Papua
PT Wijaya Konstruksi KSO - 454.545.456 PT Wijaya Konstruksi KSO
Pemerintah Kota Surabaya - - Pemerintah Kota Surabaya
RSUD Jayapura - 1.602.605.209 RSUD Jayapura
Dinas Pekerjaan Umum Dinas Pekerjaan Umum
Bina Marga - - Bina Marga
Pengembangan Sistem Pengembangan Sistem
Penyediaan Air Minum - - Penyediaan Air Minum
Pemerintah Kota Batam - - Pemerintah Kota Batam
PT Modern Widya Technical - - PT Modern Widya Technical
Lainnya Dibawah 1 Miliar 6.405.536.056 5.439.238.006 Others Below 1 billion
Jumlah 25.332.240.364 22.776.242.799 Total
Jumlah Prestasi Belum Ditagih Total Unbilled Project -
Jangka Panjang 108.179.382.430 109.632.610.860 Long Term
Dikurangi : Penyisihan Piutang Less: Allowance for
Tak Tertagih (6.043.147.644) (2.800.677.034) Doubtful Accounts
Jumlah Prestasi Belum Ditagih Total Unbilled Project-
Jangka Panjang - Neto 102.136.234.786 106.831.933.826 Net
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang tak tertagih atas piutang kepada pihak berelasi dan pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut.
Analisa umur prestasi belum ditagih (PBD) per wilayah dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut:
The Company's management believes that the allowance for doubtful accounts of receivables to related parties and third parties is adequate to cover possible losses arising from uncollectible accounts.
The analysis of the aging of unbilled projects (PBD) per region calculated from the invoice date is as follows:
65
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
2020 2019
> 1 bulan - 3 bulan 94.244.202.000 49.788.546.698 > 1 month - 3 months
> 4 bulan - 6 bulan 39.922.505.570 43.285.156.214 > 4 months - 6 months
> 7 bulan - 9 bulan 36.631.568.430 10.470.918.922 > 7 months - 9 months
> 9 bulan 29.051.154.781 17.415.027.370 > 9 months
Jumlah Prestasi Belum Total Unbilled Project -
Ditagih – jangka pendek 199.849.430.781 120.959.649.204 short term > 12 bulan 108.179.382.430 109.632.551.860 > 12 months
Dikurangi : Penyisihan Less: Allowance for
Piutang Tak Tertagih (6.043.147.644) (2.800.677.034) Doubtful Accounts
Jumlah Prestasi Belum Total Unbilled Project -
Ditagih – jangka panjang 102.136.234.786 106.831.933.826 long term
7. PIUTANG USAHA LAINNYA 7. OTHER TRADE RECEIVABLES
Piutang Usaha Lainnya merupakan saldo usaha lain non jasa konsultansi dari usaha penjualan unit kantor, sewa unit kantor, fee dan usaha parkir per tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 dengan rincian sebagai berikut:
Other trade receivables represent the balance of other non-consulting services from the business of selling office units, office unit rental, fees and parking business as of 31 December 2020 and 2019 with the following details:
2020 2019
Pemeliharaan Gedung 5.454.440.096 3.035.993.204 Service Charge
Tenant 1.028.177.364 828.984.698 Tenant
Fee 259.270.261 153.327.552 Fee
Parkir 54.254.000 54.254.000 Parking
Jumlah 6.796.141.721 4.072.559.454 Total
8. UANG MUKA DIBAYAR 8. ADVANCED PAYMENT
Uang muka dibayar terdiri dari uang muka perjalanan dinas dan uang muka operasional proyek yang diberikan/ dibayarkan Perusahaan kepada pegawai yang belum dipertanggungjawabkan per tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 dengan rincian sebagai berikut:
Advance payment consists of advances for business travel and project operational advances given/paid to employees who have not been accounted for as at December 31, 2020 and 2019, with details as follows:
66