BAB III SUMBER DAYA
PLACEMENT TEST
BIAYA CAP
(%)
RENC REAL RENC REAL
Diselenggarakan di Pusat (Jakarta) DIKLAT TEKNIS
DTU TOEFL Preparation 83 73 87.95 159,487,000 145,560,734 91.27
DTU Legal Drafting 60 55 91.67 45,757,000 29,961,440 65.48
DTSD Pengelolaan Diklat 60 40 66.67 65,922,000 29,362,342 44.54 DTSD Perimbangan Keuangan 30 20 66.67 28,347,000 13,497,797 47.62 DTSS Pengelolaan Kekayaan
Negara 112 110 98.21 171,911,000 171,644,700 99.85
DTSS Pemeriksa Kekayaan Negara 30 25 83.33 91,833,000 33,578,414 36.56 DTSS Teknik Penilaian untuk
Auditor 30 30 100.00 33,746,000 19,946,300 59.11
DTSS Penilaian Properti Dasar 28 28 100.00 120,273,000 143,837,434 119.59 DTSS Penilaian Properti Lanjutan 25 25 100.00 121,265,000 141,746,936 116.89 DTSS Penilaian Usaha Dasar 30 30 100.00 97,832,000 55,658,484 56.89 DTSS Penilai Usaha Lanjutan 14 14 100.00 61,765,000 42,967,502 69.57
DTSS Pejabat Lelang 30 24 80.00 57,029,000 28,435,232 49.86
DTSS Teknik Investigasi 21 21 100.00 42,930,000 30,485,475 71.01 DTSS Teknik Intelijen 25 25 100.00 89,609,000 63,691,800 71.08
DTSS Juru Sita 30 0 0.00 2,150,000 2,099,710 97.66
DIKLAT PENYEGARAN
Penyegaran Diplomasi Ekonomi 30 29 96.67 69,011,000 56,687,497 82.14 Penyegaran Metodologi Penelitian
untuk Widyaiswara 24 24 100.00 34,442,000 31,411,175 91.20
Penyegaran Pengelolaan web
dinamis unuk pejabat/widyaiswara 69 60 86.96 15,433,000 11,090,025 71.86 Penyegaran Pengelolaan web
dinamis untuk pelaksana 50 34 68.00 43,524,000 25,918,138 59.55
DIKLAT FUNGSIONAL
DF Auditor-Sertifikasi JFA Terampil 20 20 100.00 37,632,000 32,667,050 86.81 DF Auditor-Sertifikasi JFA Ahli 50 0 0.00 5,650,000 5,423,300 95.99 DF Widyaiswara-Calon widyaiswara 16 14 87.50 154,913,000 87,787,536 56.67 DFP Pranata Komputer Terampil 20 18 90.00 126,039,000 89,878,746 71.31
PLACEMENT TEST
Placement Test DTU TOEFL
Preparation 288 288 100.00 23,158,000 21,324,500 92.08
Diselenggarakan di daerah
Penyegaran MS Office 30 22 73.33 13,312,000 9,998,250 75.10
Penyegaran pengenalan internet 69 65 94.20 62,117,868 53,803,351 86.61 Penyegaran Pemanfaatan Laptop
dan LCD 50 35 70.00 24,817,000 15,269,500 61.52
DTU Teknisi Komputer 50 44 88.00 27,580,000 13,983,250 50.70
DTU Self Development 30 54 180.00 15,036,000 26,999,200 179.56
DTU Kepegawaian 30 30 100.00 27,007,768 24,832,315 91.94
BAB V Akuntabilitas Kinerja
f. Penyelenggaraan Program Diploma III Khusus, Program Diploma IV Keuangan. Data-data penyelenggaraan Program Diploma III Khusus dan Program Diploma IV Akuntansi secara rinci dapat dilihat pada tabel V.7
Tabel V.7
Penyelenggaraan Program Diploma III Khusus dan Program Diploma IV
SPESIALISASI MAHASISWA CAP (%) BIAYA CAP (%)
RENC REAL RENC REAL
DIPLOMA III KHUSUS
AKUNTANSI PEMERINTAHAN 110 110 100 231,274,179 215,152,468 93.03 ADMINISTRASI PERPAJAKAN 212 212 100 445,728,418 414,657,485 93.03 SUB JUMLAH 322 322 100 677,002,597 629,809,953 93.03 DIPLOMA IV AKUNTANSI MATRIKULASI 82 82 100 172,404,388 160,386,386 93.03 AKUNTANSI SEMESTER VII 91 91 100 191,326,821 177,989,769 93.03 AKUNTANSI SEMESTER VIII 87 87 100 182,916,851 170,166,043 93.03 AKUNTANSI SEMESTER IX 70 70 100 147,174,478 136,915,207 93.03 AKUNTANSI SEMESTER X 72 72 100 151,379,463 140,827,070 93.03 SUB JUMLAH 402 402 100 845,201,999 786,284,475 93.03
TOTAL 724 724 100 1,522,204,596 1,416,094,428 93.03
USM D III KHUSUS dan D IV 2000 35 1.75 57,745,000 51,274,000 88.79
Sumber : Laporan Tahunan STAN
Penyelenggaraan program ini ditujukan bagi lulusan Program Diploma I dan Program Diploma III yang telah berstatus sebagai Pegawai Negeri Sipil di lingkungan Departemen Keuangan untuk melanjutkan pendidikan ke jenjang yang lebih tinggi.
Realisasi tingkat capaian untuk indikator input dana sampai dengan akhir tahun 2008 untuk Program Diploma III Khusus dan Program Diploma IV, seluruhnya mencapai 93,03 %.
Kegiatan lainnya untuk Program Pengelolaan Sumber Daya Manusia Aparatur adalah penyelenggaraan Ujian Saringan Masuk (USM) Diploma III Khusus dan Diploma IV STAN dengan realisasi tingkat capaian 1,75 % untuk indicator pendaftar yang lulus USM dan 88,79 % untuk indikator biaya penyelenggaraan USM.
Perbandingan peserta diklat untuk setiap jenis diklat selama tahun anggaran 2008 dapat dilihat pada Diagram V.1 di bawah ini.
BAB V Akuntabilitas Kinerja
Diagram V.1
Perbandingan Peserta Diklat untuk setiap Jenis Diklat Tahun Anggaran 2008
Sumber : LAKIP Pusdiklat Pengembangan SDM dan STAN
Dari 7.123 orang peserta Diklat Teknis, Fungsional, dan Penyegaran, 28,34 % (2.019 orang) adalah peserta Diklat Anggaran dan Perbendaharaan, 37,37% (2.662 orang) adalah peserta Diklat Pajak, 16,63% (1.185 orang) peserta Diklat Bea dan Cukai, serta 17,64% (1.257 orang) adalah peserta Diklat Keuangan Umum lainnya. Perbandingan dari empat kelompok utama diklat tersebut dapat dilihat dalam Diagram V.2 berikut ini.
Diagram V.2
Peserta Diklat Teknis, Fungsional dan Penyegaran Tahun 2008
BAB V Akuntabilitas Kinerja
g. Kegiatan – Kegiatan Lainnya.
Kegiatan lainnya yang berjumlah 16 kegiatan realisasi tingkat capaiannya dikelompokkan menjadi 2 kelompok, yaitu kelompok kegiatan dengan tingkat capaian di atas 50 % dan kelompok kegiatan dengan tingkat capaian kurang dari 50 %. Kelompok kegiatan dengan realisasi tingkat capaian lebih dari 50 % berjumlah 8 kegiatan, sedangkan kegiatan dengan realisasi tingkat capaian kurang dari 50 % juga berjumlah 8 kegiatan. Kegiatan dengan realisasi tingkat capaian kurang dari 50 % dapat dilihat pada tabel V.8.
Tabel V.8
Kegiatan dengan Realisasi Tingkat Capaian kurang dari 50 %
No Kegiatan
Realisasi Input
( Dana )
Output Outcome
1 Menyelenggarakan Evaluasi dan
Pemantauan Diklat 33 100 100
2 Menyelenggarakan
ceramah/seminar/diskusi/sarasehan 16 22 50
3 Rintisan Non Gelar 35 101 101
4 Menyelenggarakan Adm.Bantuan
Teknik Luar Negeri 12 100 100
5 Penyusunan/pengembangan
kurikulum/bahan ajar dan model 24 53 53 6 Pengembangan sistem
penyelenggaraan, pend.,kurikulum 48 16 16 7 Menerbitkan buku/naskah lainnya 17 25 25
8 Menerbitkan jurnal 46 50 50
Sumber : Bagian Keuangan
3. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara
Dalam tahun anggaran 2008, BPPK telah menggunakan dana sebesar Rp 59.810.328.017,00 dari rencana anggaran Rp 63.025.386.000,00 untuk peningkatan sarana dan prasarana aparatur negara. Kegiatan ini meliputi peningkatan sarana dan prasarana baik di pusat maupun di daerah.
Dana tersebut dipergunakan untuk melakukan berbagai kegiatan yang berjumlah 14 (empat belas) kegiatan. Kegiatan-kegiatan tersebut meliputi, pengadaan perlengkapan sarana gedung, pengadaan mebeulair, pengadaan alat pendidikan, pengadaan alat pengolah data, pembangunan gedung pendidikan, pembangunan sarana dan prasarana lingkungan gedung, perawatan gedung kesehatan/pendidikan, pengembangan sistem informasi manajemen, pembangunan
BAB V Akuntabilitas Kinerja
pelaksanaan penguatan kelembagaan, pelaksanaan perawatan sarana/peralatan kantor, pelaksanaan pembangunan gedung kantor, pengadaan peralatan kantor, dan pelaksanaan peningkatan mutu pendidikan.
Sampai dengan akhir tahun 2008 sebanyak 11 kegiatan atau 78,5 % dari 14 kegiatan realisasi tingkat capaian sudah mencapai 70 % - 100 %, selebihnya sebanyak 3 kegiatan realisasinya masih di bawah 70 %. Kegiatan yang realisasi tingkat capaiannya masih di bawah 70 %, meliputi:
a. Pelaksanaan penguatan kelembagaan dengan tingkat capaian 64 % untuk indikator input penyerapan dana, tetapi untuk indikator output dan outcome realisasi tingkat capaian sudah 100 % yang meliputi satu paket kegiatan.
b. Pelaksanaan perawatan sarana/peralatan kantor dengan realisasi tingkat capaian untuk indikator penyerapan dana mencapai 48 % dari dana yang ada. c. Pengadaan peralatan kantor dengan realisasi tingkat capaian 15 %.
4. Program Pendidikan Kedinasan
Fungsi utama BPPK adalah menyelenggarakan pendidikan dan pelatihan yang berkaitan dengan Keuangan Negara. Dari total DIPA yang diterima oleh BPPK, sebesar Rp12.522.353.000,00 dialokasikan untuk program pendidikan kedinasan dan sampai dengan akhir tahun 2008 telah terealisasi sebesar Rp11.525.277.161,00 yang digunakan untuk membiayai bebarapa kegiatan untuk program tersebut. Program pendidikan kedinasan meliputi kegiatan-kegiatan, yaitu : a. Penyelenggaraan Program Diploma III Keuangan yang terdiri dari :
1) Prodip III - Kebendaharaan Negara 2) Prodip III - Administrasi Perpajakan 3) Prodip III - Kepabeanan dan Cukai
4) Prodip III - Penilai/Pajak Bumi dan Bangunan 5) Prodip III - Pengurusan Piutang dan Lelang Negara 6) Prodip III – Akuntansi Pemerintah
b. Penyelenggaraan Prodip I Kepabeanan dan Cukai. c. Penyelenggaraan USM STAN
d. Pengadaan buku referensi
BAB V Akuntabilitas Kinerja
Selama tahun 2008, BPPK melalui Sekolah Tinggi Akuntansi Negara menyelenggarakan Pendidikan Kedinasan yang diikuti oleh 4.568 mahasiswa dari 4.791 orang mahasiswa yang direncanakan. Pendidikan tersebut meliputi:
a. Program Diploma I Keuangan sebanyak 198 orang b. Program Diploma III Keuangan sebanyak 4.370
Program Diploma I Keuangan yang diselenggarakan adalah Prodip I Kepabeanan dan Cukai dan diselenggarakan hanya di daerah Malang, Medan, dan Makassar . Program Diploma III semuanya diselenggarakan di Jakarta.
Secara lebih rinci, jumlah dan sebaran mahasiswa yang mengikuti Pendidikan Kedinasan (Program Diploma Keuangan) untuk Tahun Akademik 2008 dapat dilihat pada Tabel V.9.
Tabel V.9
Penyelenggaraan Program Diploma I dan Program Diploma III
SPESIALISASI MAHASISWA CAP
(%)
BIAYA CAP
(%)
RENC REAL RENC REAL
DIPLOMA I
KEPABEANAN DAN CUKAI 198 198 100 416,293,522 387,274,443 93.03 SUB JUMLAH 198 198 100 416,293,522 387,274,443 93.03 DIPLOMA III AKUNTANSI PEMERINTAHAN 2243 2243 100 4,715,890,758 4,387,154,424 93.03 ADMINISTRASI PERPAJAKAN 1047 1047 100 2,201,309,685 2,047,860,313 93.03 PENILAI/PBB 530 530 100 1,114,321,044 1,036,643,711 93.03 KEBENDAHARAAN NEGARA 248 248 100 521,418,149 485,071,020 93.03 KEPABEANAN DAN CUKAI 144 144 100 302,758,925 281,654,140 93.03
PPLN 158 158 100 332,193,821 309,037,182 93.03
SUB JUMLAH 4370 4370 100 9,187,892,382 8,547,420,790 93.03
TOTAL 4568 4568 100 9,604,185,904 8,934,695,233 93.03
USM D I dan D III STAN 128.400 95.365 74.27 5,250,750,000 5,115,667,860 97.43
Sumber : Laporan Tahunan STAN
Realisasi tingkat capaian untuk indikator input dana sampai dengan akhir tahun 2008 untuk Program Diploma I dan III Keuangan seluruhnya mencapai 93,03 %.
Kegiatan lainnya untuk Program Kedinasan meliputi penyelenggaraan Ujian Saringan Masuk (USM) Diploma I dan Diploma III STAN dengan realisasi tingkat
BAB V Akuntabilitas Kinerja
penyelenggaraan USM, kegiatan pengadaan buku referensi dan kegiatan penyelenggaraan program sertifikasi tenaga pengajar dengan realisasi tingkat capaian 0 % baik untuk indikator input, output, maupun outcome.
5. Program Peningkatan Pengawasan dan Akuntabilitas Aparatur Negara
Program peningkatan pengawasan dan akuntabilitas aparatur negara merupakan program yang hanya diselenggarakan oleh Sekolah TInggi Akuntansi Negara (STAN). Tahun 2008 program ini mempunyai anggaran Rp 11.684.547.000,00 dan telah terealisasi Rp 3.039.699.300,00.
Kegiatan untuk program tersebut adalah pengembangan pendidikan profesioanal dan keahlian dengan subkegiatan rintisan pendidikan non gelar. Kegiatan ini sampai dengan akhir tahun 2008, realisasi tingkat capaiannya mencapai 26 % untuk indikator dana, sedangkan untuk indikator output dan outcome mencapai 24 % yang berupa lulusan diklat audit internal sebanyak 223 dari 925 orang yang direncanakan.
B.
EVALUASI PENCAPAIAN SASARAN
Akuntabilitas Kinerja BPPK adalah perwujudan kewajiban dari seluruh rangkaian kegiatan yang dipertanggungjawabkan baik keberhasilan maupun kegagalan dalam upaya menjalankan misi organisasi dalam mencapai tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan sebelumnya melalui alat pertanggungjawaban secara periodik.
Dari Rencana Kerja Tahunan (RKT) Tahun 2008, disusunlah Pengukuran Kinerja Kegiatan (PKK) Tahun 2008. Seluruh kegiatan yang ada dalam RKT dicatat realisasinya dalam PKK. Selanjutnya dari PKK tersebut disusunlah Pengukuran Pencapaian Sasaran (PPS) Tahun 2008. Dalam PPS ini akan tampak persentase pencapaian target-target indikator pencapaian sasaran selama satu tahun anggaran. Atas dasar PPS inilah analisis laporan tahunan ini akan dibuat.
Dalam Rencana Kinerja Tahunan (RKT) 2008, BPPK telah menetapkan 114 indikator sasaran yang merupakan tolok ukur keberhasilan pencapaian sasaran dan kemudian dijabarkan dalam kegiatan-kegiatan yang dilaksanakan oleh seluruh unit di lingkungan BPPK.
Berdasarkan Pengukuran Kinerja Kegiatan (PKK) dan Pengukuran Pencapaian Sasaran (PPS) sebagian besar indikator sasaran dapat tercapai 100%
BAB V Akuntabilitas Kinerja
bahkan ada yang tercapai lebih dari 100%. Namun demikian ada beberapa indikator sasaran yang capaiannya kurang dari 50%.
Analisis pencapaian sasaran diuraikan berikut ini berdasarkan sasaran untuk setiap program.
1. Program Penerapan Kepemerintahan Yang Baik
Program Penerapan Kepemerintahan Yang Baik memiliki 40 sasaran. Selama tahun 2008 realisasi tingkat capaian untuk program tersebut terdiri dari 18 sasaran mencapai 100 %, 7 sasaran mencapai lebih dari 100 %, 12 sasaran mencapai antara 50 % - 99 %, dan 3 sasaran yang capaiannya di bawah 50 %. Sasaran yang realisasi tingkat capaiannya masih di bawah 50 % terdiri dari: a. Terselenggaranya sosialisasi/workshop/seminar/publikasi dengan capaian 0
%.
b. Tersedianya buku-buku perpustakaan dengan capaian 0 %.
c. Terselenggaranya ceramah/diskusi/seminar dengan capaian 38 %.
2. Program Pengelolaan Sumber Daya Manusia Aparatur
Program Pengelolaan Sumber Daya Manusia aparatur memiliki 40 sasaran. Sampai akhir tahun 2008 sasaran yang dicapai terdiri dari 27 sasaran yang capaiannya 50 % - 100 %, 6 sasaran yang capaiannya kurang dari 50 %, dan 7 sasaran yang capaiannya lebih dari 100 %.Sasaran yang realisasi tingkat capaiannya kurang dari 50 %, yaitu:
a. Terpenuhinya kebutuhan instansi pengguna berupa lulusan UPKP V dengan tingkat capaian 47 %. Hal ini dilihat dari realisasi lulusan yang dihasilkan sebanyak 1.305 sedangkan perencanaan yang diharapkan sebanyak 2.775 orang.
b. Terpenuhinya kebutuhan instansi pengguna berupa lulusan diklat teknis dan fungsional dengan tingkat capaian 44 %.
c. Terpenuhinya kebutuhan instansi pengguna atas peserta ceramah/diskusi/seminar/sarasehan dengan tingkat capaian 22 %.
d. Terselenggaranya persiapan beasiswa luar negeri dengan capaian 18 %. e. Tersusunnya master dan penggandaan modul dengan capaian 16 %. f. Tersedianya buku/naskah yang berguna dengan capaian 25 %.
BAB V Akuntabilitas Kinerja
3. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara memiliki 14 sasaran dengan realisasi tingkat capaian yang dihasilkan, yaitu:
a. Sasaran dengan realisasi tingkat capaian 100 % sebanyak 8 sasaran. b. Sasaran dengan realisasi 80 % - 100 % sebanyak 2 sasaran.
c. Sasaran dengan realisasi kurang dari 50 % sebanyak 4 sasaran, yaitu tersedianya perlengkapan dan sarana gedung yang siap digunakan, tersedianya meubeuler yang siap digunakan, tersedianya gedung yang siap digunakan, dan tersedianya peralatan pengolah data.
4. Program Pendidikan Kedinasan
Program pendidikan kedinasan memiliki 19 sasaran dengan realisasi tingkat capaian meliputi:
a. Sasaran dengan realisasi tingkat capaian 100 % sebanyak 11 sasaran. b. Sasaran dengan realisasi tingkat capaian 90 % - 99 % sebanyak 2 sasaran. c. Sasaran dengan realisasi tingkat capaian lebih dari 100 % sebanyak satu
sasaran, yaitu terpenuhinya kebutuhan instansi pengguna berupa lulusan prodip I Bea dan Cukai dengan capaian 413 % yang berupa jumlah lulusan 198 orang lebih dari yang direncanakan sejumlah 48 orang.
d. Sasaran dengan tingkat realisasi capaian kurang dari 50 % sebanyak 5 sasaran, yaitu terpenuhinya kebutuhan instansi pengguna berupa lulusan Prodip I Kebendaharaan Negara, Prodip I Administrasi Perpajakan, Prodip I PPLN, Tersedianya buku referensi penunjang perkuliahan, dan penyelenggaraan program sertifikasi tenaga pengajar.
5. Program Peningkatan Pengawasan dan Akuntabilitas Aparatur Negara
Program Peningkatan Pengawasan dan Akuntabilitas Aparatur Negara memiliki satu sasaran yaitu auditor internal untuk para kepala dan pegawai dengan tingkat capaian 24 %.
BAB VI Masalah dan Pemecahan Masalah
BAB VI