TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
31. PROGRAM DANA PENSIUN DAN IMBALAN
PASCA KERJA LAINNYA 31. PENSION EMPLOYMENT BENEFITS PLAN AND OTHER POST
a. Program Pensiun a. Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti meliputi seluruh karyawan tetap lokal. Dana Pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Bangkok Bank - Cabang Jakarta (DPBB) yang akta pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Keuangan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-127/M/BW/1992 tanggal 3 Maret 1992.
The Bank has a defined benefit pension plan covering all its local permanent employees. The plan is managed by Dana Pensiun Bangkok Bank - Jakarta Branch (DPBB), the establishment of which was approved by the Minister of Finance based on the Decision Letter of the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia No. KEP-127/M/BW/1992 dated March 3, 1992.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan aktuaris atas biaya pensiun pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, dengan
metode Projected Unit Credit, berdasarkan
pada laporan aktuaris independen dari Biro
Pusat Aktuaria (BPA) masing-masing
tertanggal 30 Maret 2013 dan 2 Februari 2012 adalah sebagai berikut:
The principal assumptions applied in the actuarial calculation of pension costs as of December 31, 2012 and 2011, using the Projected Unit Credit Method based on the independent actuarial reports from Biro Pusat Aktuaria (BPA) dated March 30, 2013 and February 2, 2012, respectively, are as follows:
2012 2011
Tabel mortalita Tabel Mortalita Indonesia (TMI’99) Tabel Mortalita Indonesia (TMI’99) Mortality table
Umur pensiun normal 55 55 Normal Pension Age
Tingkat kenaikan gaji
per tahun 10% 10% Salary increase rate per annum
Tingkat diskonto per tahun 6% 7% Discount rate per annum
Perhitungan manfaat
pensiun 1,5 x Masa kerja x Gaji bulan terakhir/ 1,5 x Masa kerja x Gaji bulan terakhir/ Pension benefits formula
1.5 x Years of services x Lastmonthly 1.5 x Years of services x Lastmonthly
salary salary
Tingkat imbal hasil per tahun yang
diharapkan dari aset Expected rate of return per annum
program 5% 6% on plan assets
Rata-rata sisa masa kerja karyawan yang diharapkan pada tahun 2012 dan 2011 adalah 19,53 dan 18,60 tahun.
The estimated average remaining service period of the employees in 2012 dan 2011 are 19.53 and 18.60 years.
Status dana dari DPBB pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 berdasarkan laporan aktuaris adalah sebagai berikut:
The funded status of DPBB as of December 31, 2012 and 2011 based on the actuarial report are as follows:
2012 2011
Liabilitas aktuaria 22.153.971.000 17.220.740.000 Actuarial obligation
Nilai wajar aset DPBB (tidak diaudit) (14.755.653.000 ) (10.682.013.000) Fair value DPBB assets (unaudited)
Kelebihan liabilitas aktuaria Excess of actuarial obligation
atas nilai wajar aset DPBB 7.398.318.000 6.538.727.000 over fair value of DPBB assets
Kerugian aktuaria yang
belum diakui (6.491.264.000 ) (6.165.519.000) Unrecognized actuarial loss
Total 907.054.000 373.208.000 Total
31. PROGRAM DANA PENSIUN DAN IMBALAN
PASCA KERJA LAINNYA (lanjutan) 31. PENSION EMPLOYMENT BENEFITS (continued) PLAN AND OTHER POST
a. Program Pensiun (lanjutan) a. Pension Plan (continued)
Beban pensiun yang dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif, serta disajikan dalam akun beban usaha, adalah sebagai berikut:
The pension cost charged in the statements of comprehensive income, and presented under operating expenses, are as follows:
2012 2011
Beban jasa kini 2.999.662.000 1.872.211.000 Current service cost
Tingkat hasil yang diharapkan Expected rate of return per
dari aset program (640.921.000) (586.668.000) annum on plan assets
Amortisasi rugi aktuaria diakui Net actuarial losses recognized
di tahun berjalan 324.960.000 965.454.000 in current year
Beban bunga di tahun berjalan 1.205.452.000 1.095.129.000 Interest on obligation
Total beban manfaat karyawan 3.889.153.000 3.346.126.000 Total employment benefit
Mutasi liabilitas manfaat pensiun untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The movements of pension plan liability for the years ended December 31, 2012 and 2011 are as follows:
2012 2011
Liabilitas awal tahun 373.208.000 470.050.000 Liability at beginning of year
Beban manfaat karyawan 3.889.153.000 3.346.126.000 Employee benefit costs
Pembayaran manfaat aktual (3.355.307.000) (3.442.968.000) Actual benefit payment
Liabilitas akhir tahun 907.054.000 373.208.000 Liability at end of year
Aset investasi dana pensiun ditempatkan
seluruhnya didalam bentuk deposito
berjangka.
All of the fund pension is invested assets are placed as time deposits.
b. Imbalan Pasca Kerja Lain b. Other Post-Employment Benefits
Bank memberikan imbalan pasca kerja sebagai berikut: (i) imbalan pasca kerja sesuai dengan Undang-undang Tenaga Kerja No. 13 Tahun 2003 (UUTK) yang diberikan bila manfaat pensiun berdasarkan ketentuan Dana Pensiun lebih rendah dari UUTK; (ii) tunjangan pensiun sesuai dengan peraturan Bank. Program ini tidak ada pendanaannya. Status dari program ini pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 berdasarkan laporan Biro
Pusat Aktuaria (BPA) masing-masing
tertanggal 30 Maret 2013 dan 2 Februari 2012, adalah sebagai berikut:
The Bank provides post-employment benefits as follows: (i) post-employment benefits based on the Labor Law No. 13 Year 2003 (LL) which is paid if the pension benefits based on Dana Pensiun is lower than LL; (ii) pension allowance in accordance with Bank’s policy. No funding has been made for these program. The status of these program as of December 31, 2012 and 2011 based on the actuaria report of Biro Pusat Aktuaria (BPA) dated March 30, 2013 and February 2, 2012, respectively, are as follows:
2012 2011
Liabilitas aktuaria 5.141.486.000 4.139.475.974 Actuaria obligation
Keuntungan aktuaria yang
belum diakui 227.646.000 398.870.000 Unrecognized actuarial gains
Biaya jasa lalu yang belum diakui - Unrecognized past service cost-
belum menjadi hak (296.000.000) (335.210.974 ) non vested
Liabilitas imbalan pasca kerja lain 5.073.132.000 4.203.135.000 Other post-employment benefit liability
31. PROGRAM DANA PENSIUN DAN IMBALAN
PASCA KERJA LAINNYA (lanjutan) 31. PENSION EMPLOYMENT BENEFITS (continued) PLAN AND OTHER POST
b. Imbalan Pasca Kerja Lain (lanjutan) b. Other Post-Employment Benefits (continued)
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan biaya manfaat pensiun adalah sebagai berikut:
The principal assumptions used in the determination of pension costs are as follows:
2012 2011
Tabel mortalita Tabel Mortalita Indonesia (TMI’99) Tabel Mortalita Indonesia (TMI’99) Mortality table
Umur pensiun normal 55 55 Normal Pension Age
Tingkat kenaikan gaji
per tahun 10% 10% Annual salary increase rate
Tingkat diskonto per tahun 6% 7% Annual discount rate
Beban manfaat karyawan yang diakui pada laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut:
Employee benefit cost recognized in the statements of comprehensive income are as follow:
2012 2011
Beban jasa kini 686.765.000 460.924.000 Current service cost
Amortisasi keuntungan aktuaria Net actuarial gain
diakui di tahun berjalan (25.238.000) (37.994.000) recognized in current year
Amortisasi biaya jasa lalu 39.211.000 39.211.000 Amortization of past service cost
Beban bunga 289.764.000 290.768.000 Interest expense
Total 990.502.000 752.909.000 Total
Mutasi liabilitas imbalan pasca kerja lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The movements of other post-employment benefit liability for the years ended December 31, 2012 and 2011 are as follows:
2012 2011
Liabilitas awal tahun 4.203.135.000 3.746.928.974 Liability at beginning of year
Beban manfaat karyawan 990.502.000 752.909.000 Employee benefit costs
Pembayaran manfaat aktual (120.505.000) (296.702.974) Actual benefit payment
Liabilitas akhir tahun 5.073.132.000 4.203.135.000 Liability at end of year
Analisa sensivitas untuk risiko tingkat diskonto: Sensivity analysis for discount rate risk:
Perubahan satu poin persentase dalam tingkat diskonto yang diasumsikan akan memiliki dampak sebagai berikut: (dalam ribuan Rupiah)
A one percent change in the assumed discount rate would have the following effects: (in thousand Rupiah)
2012 2011
Kenaikan/ Penurunan/ Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease Increase Decrease
Dampak pada agregat Effect on the aggregate
biaya jasa kini (1.742.045) 1.964.435 (1.385.788) 1.694.195 currentservice cost
Dampak liabilitas imbalan kerja Effect on the defined
imbalan kerja (392.315) 463.416 (231.942) 271.922 benefit obligation
32. JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS 32. MATURITY OF ASSETS AND LIABILITIES