Rencana kerja Komite Audit di tahun 2019 tersaji dalam tabel berikut:
InDePenDenSI KOMITe AUDIT
Berdasarkan peraturan terkait implementasi GCG, ketua dan anggota Komite Audit KDM bersifat independen dan tidak memiliki rangkap jabatan di dalam maupun di luar Perusahaan.
Berdasarkan hasil pembahasan atas kriteria independensi, maka semua anggota Komite Audit telah memenuhi kriteria independen sebagai berikut:
Seluruh anggota Komite Audit tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham dan/ atau hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris dan Direksi, yang dapat mempengaruhi kemampuannya bertindak secara independen.
RenCAnA KeGIATAn KOMITe
AUDIT 2019
Rencana kerja Komite Audit di tahun 2019 tersaji dalam tabel berikut:
Tata K elola P erusahaan Good C orpor at e Go vernanc e
PROGRAM KeRJA KOMITe AUDIT 2019 Program Kerja Komite Audit 2019
nO PROGRAMProgram JADWALJadwal SASARAnSasaran
PARTneR KeRJA Partner Kerja STATUS ReALISASI Status Realisasi 1 Pembahasan Kinerja bulan Desember dan s.d Desember 2018
Pembahasan Kinerja bulan Desember dan s.d Desember 2018
Januari • Melakukan kajian & Analisa terhadap Kinerja Perusahaan tahun 2018
• Melaporkan hasil kajian & analisa
• Melakukan kajian & Analisa terhadap Kinerja Perusahaan tahun 2018
• Melaporkan hasil kajian & analisa
Internal
Komite Selesai
2 Menyusun Laporan Tahunan Komite Audit tahun 2018
Menyusun Laporan Tahunan Komite Audit tahun 2018 Januari • Melakukan evaluasi realisasi kerja dibandingkan dengan program kerja • Melaporkan hasil evaluasi • Melakukan evaluasi realisasi kerja dibandingkan dengan program kerja • Melaporkan hasil evaluasi Internal Komite Selesai 3 Pembahasan hasil pengawasan SPI tahun 2018, Tindak lanjut arahan RUPS Kinerja dan RUPS RKAP
Pembahasan hasil pengawasan SPI tahun 2018, Tindak lanjut arahan RUPS Kinerja dan RUPS RKAP Januari • Melakukan evaluasi terhadap pengawasan SPI • Melaporkan hasil evaluasi • Melakukan evaluasi terhadap pengawasan SPI • Melaporkan hasil evaluasi Internal Komite Selesai 4 Pembahasan PKPT-SPI tahun 2019 Pembahasan PKPT-SPI tahun 2019
Januari • Melakukan kajian dan reviu atas PKPT-SPI • Melaporkan hasil
Kajian dan analisa
• Melakukan kajian dan reviu atas PKPT-SPI • Melaporkan hasil
Kajian dan analisa
Internal
Komite Selesai
5 Pembahasan hasil audit 2018 dengan KAP
Pembahasan hasil audit 2018 dengan KAP
Feb-Mar • Melakukan evaluasi terhadap laporan Audit oleh KAP
• Melaporkan hasil evaluasi
• Melakukan evaluasi terhadap laporan Audit oleh KAP • Melaporkan hasil evaluasi Internal Komite Selesai 6 Pembahasan kiinerja bulan Januari s.d November 2019 dan identifikasi hal-hal yang memerlukan perhatian Dekom
Pembahasan kiinerja bulan Januari s.d November 2019 dan identifikasi hal-hal yang memerlukan perhatian Dekom
Feb-Des • Melakukan kajian dan Analisa terhadap Kinerja perusahaan Jan-Nov 2019 • Melaporkan
hasil Kajian dan analisa • Melakukan kajian dan Analisa terhadap Kinerja perusahaan Jan-Nov 2019 • Melaporkan
hasil Kajian dan analisa
Internal
Tata K elola P erusahaan Good C orpor at e Go vernanc e
PROGRAM KeRJA KOMITe AUDIT 2019 Program Kerja Komite Audit 2019
nO PROGRAMProgram JADWALJadwal SASARAnSasaran
PARTneR KeRJA Partner Kerja STATUS ReALISASI Status Realisasi
7 Pembahasan Kinerja dan surat-surat Direksi yang memerlukan keputusan/ rekomendasi Dekom
Pembahasan Kinerja dan surat-surat Direksi yang memerlukan keputusan/ rekomendasi Dekom Jan-Des • Melakukan evaluasi terhadap usulan Direksi • Melaporkan hasil evaluasi • Melakukan evaluasi terhadap usulan Direksi • Melaporkan hasil evaluasi Internal Komite Selesai 8 Pembahsan Laporan Keuangan Tahunan 2018 yang diaudit KAP
Pembahsan Laporan Keuangan Tahunan 2018 yang diaudit KAP
Maret • Melakukan kajian dan Analisa terhadap Laporan Keuangan tahun 2018 (Audited) • Melaporkan hasil
kajian dan analisa
• Melakukan kajian dan Analisa terhadap Laporan Keuangan tahun 2018 (Audited) • Melaporkan hasil
kajian dan analisa
Internal
Komite Selesai
9 Melakukan evaluasi atas kinerja Auditor eksternal
Melakukan evaluasi atas kinerja Auditor eksternal
Maret • Evaluasi atas realisasi kerja dibandingkan dengan program kerja • Melaporkan hasil evaluasi • Evaluasi atas realisasi kerja dibandingkan dengan program kerja • Melaporkan hasil evaluasi Internal Komite Selesai 10 Pembahasan Laporan tugas pengawasan Dekom tahun 2019 dan triwulan I s.d III 2019
Pembahasan Laporan tugas pengawasan Dekom tahun 2019 dan triwulan I s.d III 2019
Jan-April- Juli-Okt
• Melakukan kajian dan reviu atas laporan Dekom tahun 2018 dan TW I s.d III tahun 2019
• Melaporkan hasil kajian dan analisa
• Melakukan kajian dan reviu atas laporan Dekom tahun 2018 dan TW I s.d III tahun 2019
• Melaporkan hasil kajian dan analisa
Internal
Komite Selesai
11 Pembahasan hasil audit SPI triwulan I s.d III 2019
Pembahasan hasil audit SPI triwulan I s.d III 2019
April – Jul
- Okt • Melakukan kajian dan analisa terhadap laporan SPI TW I s.d III tahun 2019 • Melaporkan hasil
kajian dan analisa
• Melakukan kajian dan analisa terhadap laporan SPI TW I s.d III tahun 2019 • Melaporkan hasil
kajian dan analisa
Internal
Komite Selesai
12 Melakukan telaah atas efektifitas Sistem Pengendalian Menejemn
Melakukan telaah atas efektifitas Sistem Pengendalian Menejemn
Juli • Untuk mengetahui efektifitas sistem pengendalian manajemen • Melaporkan hasil evaluasi • Untuk mengetahui efektifitas sistem pengendalian manajemen • Melaporkan hasil evaluasi Internal Komite Selesai 13 Menyusun laporan komite audit bulan Jan – Des 2019
Menyusun laporan komite audit bulan Jan – Des 2019 Jan-Des • Melakukan evaluasi realisasi kerja dibandingkan dengan program kerja • Melaporkan hasil evalusi • Melakukan evaluasi realisasi kerja dibandingkan dengan program kerja • Melaporkan hasil evalusi Internal Komite Selesai
Tata K elola P erusahaan Good C orpor at e Go vernanc e
PROGRAM KeRJA KOMITe AUDIT 2019 Program Kerja Komite Audit 2019
nO PROGRAMProgram JADWALJadwal SASARAnSasaran
PARTneR KeRJA Partner Kerja STATUS ReALISASI Status Realisasi 14 Mengikuti pelatihan/ seminar bidang terkait dnegan Komite Audit
Mengikuti pelatihan/ seminar bidang terkait dnegan Komite Audit
Agustus • Mengikuti pelatihan/seminar • Melaporkan hasil pelatihan/seminar • Mengikuti pelatihan/seminar • Melaporkan hasil pelatihan/seminar Internal Komite Selesai 15 Penyusunan rencana kerja komite audit tahun 2019
Penyusunan rencana kerja komite audit tahun 2019 Agustus • Melakukan penyusunan rencana kerja komite audit tahun 2019 • Melaporkan RKAP Komite audit tahun 2019 • Melakukan penyusunan rencana kerja komite audit tahun 2019 • Melaporkan RKAP Komite audit tahun 2019 Internal Komite Selesai 16 Melakukan telaah terhadap rencangan RKAP 2019 yang disampaikan oleh Direksi
Melakukan telaah terhadap rencangan RKAP 2019 yang disampaikan oleh Direksi
Agustus Evaluasi dn kajian terhadap rancnagan RKAP 2019 Evaluasi dn kajian terhadap rancnagan RKAP 2019 Internal Komite Selesai 17 Melakukan proses penunjukan calon auditor eksternal Melakukan proses penunjukan calon auditor eksternal Agustus -
Oktober • Melaporkan hasil evaluasi • Menunjuk calon auditor eksternal dengan koordinasi dengan PIHC • Melaporkan hasil evaluasi • Menunjuk calon auditor eksternal dengan koordinasi dengan PIHC Internal Komite Selesai 18 Pembahasan program kerja pemeriksaan tahun buku 2018 dengan KAP
Pembahasan program kerja pemeriksaan tahun buku 2018 dengan KAP
Septeber Melakuakn evaluasi terhadap program kerja KAP Melakuakn evaluasi terhadap program kerja KAP Internal Komite Selesai 19 Pembahasan usulan PKPT-SPI Tahun 2019 Pembahasan usulan PKPT-SPI Tahun 2019
Oktober • Melaporkan hasil evaluasi • Melakukan kajian
dan reviu atas usulan PKPT-SPI
• Melaporkan hasil evaluasi • Melakukan kajian
dan reviu atas usulan PKPT-SPI
Internal
Komite Selesai
20 Pembahasan hasil interim audit KAP tahun buku 2019
Pembahasan hasil interim audit KAP tahun buku 2019
Nov-Des • Melaporkan hasil kajian dan Analisa • Melakukan hasil
evaluasi terhadap hasil interim audit KAP
• Melaporkan hasil evaluasi
• Melaporkan hasil kajian dan Analisa • Melakukan hasil
evaluasi terhadap hasil interim audit KAP
• Melaporkan hasil evaluasi
Internal
Tata K elola P erusahaan Good C orpor at e Go vernanc e
PROGRAM KeRJA KOMITe AUDIT 2019 Program Kerja Komite Audit 2019
nO PROGRAMProgram JADWALJadwal SASARAnSasaran
PARTneR KeRJA Partner Kerja STATUS ReALISASI Status Realisasi 21 Melaksanakan tugas lainnya yang diberikan oleh Dewan Komisaris sesuai dengan kebutuhan
Melaksanakan tugas lainnya yang diberikan oleh Dewan Komisaris sesuai dengan kebutuhan
Jan - Des • Evaluasi atas tugas lainnya yang ditugaskan oleh Dewan Komisaris • Melaporkan hasil
evaluasi
• Evaluasi atas tugas lainnya yang ditugaskan oleh Dewan Komisaris • Melaporkan hasil evaluasi Internal Komite Selesai
Dalam tahun buku 2019, Komite Audit juga telah melakukan pembahasan dengan pihak terkait mengenai hal-hal berikut :
a. Manajemen
Komite Audit melakukan review atas laporan keuangan audited yang akan dipublikasikan pada tahun 2019, guna memastikan bahwa isi dan pengungkapan informasi telah sesuai dengan standar akuntansi dan ketentuan yang berlaku. Evaluasi terhadap efektivitas pelaksanaan audit oleh auditor eksternal, independensi, objektivitas, serta kecukupan lingkup pemeriksaannya juga dilakukan oleh Komite Audit melalui pembahasan bersama Manajemen. Komite Audit juga melakukan pembahasan dan monitoring tindak lanjut penyelesaiaan temuan Audit baik Audit Internal maupun Audit Eksternal.
b. Auditor eksternal
Dalam rangka proses audit laporan keuangan perusahaan per 31 Desember 2019 yang dilakukan oleh Kantor Akuntan Publik (KAP), Komite Audit membahas rencana audit, monitoring progress pelaksanaan audit termasuk temuan yang memerlukan penyesuaian-penyesuaian, serta kualitas pelaporan keuangan Perusahaan secara keseluruhan.
c. Dewan Komisaris
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab, serta
Dalam tahun buku 2019, Komite Audit juga telah melakukan pembahasan dengan pihak terkait mengenai hal-hal berikut :
a. Manajemen
Komite Audit melakukan review atas laporan keuangan audited yang akan dipublikasikan pada tahun 2019, guna memastikan bahwa isi dan pengungkapan informasi telah sesuai dengan standar akuntansi dan ketentuan yang berlaku. Evaluasi terhadap efektivitas pelaksanaan audit oleh auditor eksternal, independensi, objektivitas, serta kecukupan lingkup pemeriksaannya juga dilakukan oleh Komite Audit melalui pembahasan bersama Manajemen. Komite Audit juga melakukan pembahasan dan monitoring tindak lanjut penyelesaiaan temuan Audit baik Audit Internal maupun Audit Eksternal.
b. Auditor eksternal
Dalam rangka proses audit laporan keuangan perusahaan per 31 Desember 2019 yang dilakukan oleh Kantor Akuntan Publik (KAP), Komite Audit membahas rencana audit, monitoring progress pelaksanaan audit termasuk temuan yang memerlukan penyesuaian-penyesuaian, serta kualitas pelaporan keuangan Perusahaan secara keseluruhan.
c. Dewan Komisaris
Tata K elola P erusahaan Good C orpor at e Go vernanc e
rekomendasi Komite Audit, secara periodik dilaporkan kepada Dewan Komisaris. Secara garis besar sebagai berikut:
• Pelaksanaan review atas usulan penunjukkan KAP dan Komite Audit telah memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris untuk menunjuk KAP untuk melakukan audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang berakhir 31 Desember 2019.
• Pelaksanaan review atas efektivitas fungsi Internal Audit berkaitan dengan realisasi RKAP, temuan-temuan dan rekomendasi audit mencakup kepatuhan atas Kontrol Internal, proses pengelolaan risiko dan pelaksanaan tata kelola perusahaan (GCG).
• Pelaksaan review efektivitas tindak lanjut atas penyelesaian temuan-temuan Auditor Internal maupun Auditor Eksternal.
• Melakukan penelaahan atas usulan-usulan Manajemen yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris.