II. Assets classified as available-for-sale When a decline in the fair value of an
7. RESTRICTED CASH (continued)
Saldo kas yang dibatasi penggunaannya pada Standard Chartered Bank (“SCB”), cabang Singapura sebesar AS$10.530.968 (2010: AS$11.047.938 merupakan cadangan kas Perusahaan yang digunakan untuk pembayaran bunga dan pokok pinjaman Club Deal (lihat Catatan 15b).
Saldo kas yang dibatasi penggunaannya pada ANZ Panin sebesar AS$400.000 (2010: AS$400.000) merupakan deposito Perusahaan yang digunakan sebagai jaminan untuk fasilitas bank garansi (lihat Catatan 26l).
Restricted cash at Standard Chartered Bank (“SCB”), Singapore branch of US$10,530,968 (2010: US$11,047,938) represents the Company’s reserved bank accounts used for the payment of interest and principal under the Club Deal (refer to Note 15b).
Restricted cash at ANZ Panin of US$400,000 (2010: US$400,000) represents the Company’s time deposits used to secure the bank guarantee facility (refer to Note 26l).
8. PERPAJAKAN 8. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 Juni/June 31 Desember/
2011 December 2010
(Tidak diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 76,163 68,675 Value Added Tax Kelebihan pembayaran pajak Overpayment of corporate
penghasilan income tax
- 2011 14,728 - 2011 -
- 2010 33,379 33,379 2010 -
- 2009 - 63,323 2009 -
- 2008 88,897 88,897 2008 -
Anak perusahaan Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 927,553 835,044 Value Added Tax Kelebihan pembayaran pajak Overpayment of corporate
penghasilan income tax
- 2011 54,807 - 2011 - - 2010 3,680 3,849 2010 - - 2009 17,891 32,278 2009 - - 2008 3,983 5,073 2008 - - 2007 149,035 163,285 2007 - - 2006 51,811 54,360 2006 - - 2005 137 157 2005 - - 2003 5,159 5,080 2003 - 1,427,223 1,353,400
Bagian jangka pendek 36,540 10,985 Current portion
Bagian jangka panjang 1,390,683 1,342,415 Non-current portion
b. Hutang pajak b. Taxes payable
30 Juni/June 31 Desember/
2011 December 2010
(Tidak diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 12,010 - Value Added Tax Pajak Penghasilan – pasal 23 41 86 Income tax – article 23 Pajak Penghasilan – pasal 21 - 1,425 Income tax – article 21 Pajak Penghasilan – pasal 4(2) 23 9 Income tax – article 4(2)
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated) 8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
b. Hutang pajak (lanjutan) b. Taxes payable (continued)
30 Juni/June 31 Desember/
2011 December 2010
(Tidak diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan – pasal 26 423 486 Income tax – article 26 Pajak Penghasilan – pasal 15 213 806 Income tax – article 15
12,710 2,812
Anak perusahaan Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 112,301 107,734 Value Added Tax Pajak Penghasilan – pasal 29 83,360 82,649 Income tax – article 29 Pajak Penghasilan – pasal 23 16,718 22,103 Income tax – article 23 Pajak Penghasilan – pasal 21 2,773 2,882 Income tax – article 21 Pajak Penghasilan – pasal 4(2) 2,599 3,990 Income tax – article 4(2) Pajak Penghasilan – pasal 26 1,681 51 Income tax – article 26 Pajak Penghasilan – pasal 15 317 1,735 Income tax – article 15 Hutang pajak lainnya 2,510 4,601 Other tax payable
222,259 225,745
234,969 228,557
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 Juni/ 30 Juni/ June 2011 June 2010 (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Perusahaan The Company
- Kini - - Current -
- Tangguhan 73,932 (54,451) Deferred -
73,932 (54,451)
Anak perusahaan Subsidiaries
- Kini 154,716 106,031 Current - - Tangguhan 155,617 57,348 Deferred - 310,333 163,379 Konsolidasian Consolidated - Kini 154,716 106,031 Current - - Tangguhan 229,549 2,897 Deferred - 384,265 108,928
Perhitungan beban pajak penghasilan kini adalah
sebagai berikut: The calculation of current corporate income tax expense is as follows: 30 Juni/ 30 Juni/
June 2011 June 2010 (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before
pajak penghasilan 1,375,533 281,499 income tax
Ditambah/(dikurangi): Add/(deduct):
Eliminasi konsolidasian 900,644 294,312 Consolidation eliminations Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax -
- anak perusahaan (1,381,860) (592,477) subsidiaries (Rugi)/laba sebelum pajak penghasilan (Loss)/profit before income tax -
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated) 8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued) 30 Juni/ 30 Juni/
June 2011 June 2010 (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Beda temporer: Temporary differences:
Penyusutan 41,504 7,787 Depreciation
Biaya tangguhan 2,282 (29,443) Deffered expense
Penyisihan imbalan kerja (106) - Provision for employee benefits
Beda tetap: Permanent differences:
Ekuitas atas laba bersih
anak perusahaan dan perusahaan Equity in net profits asosiasi (591,619) (154,860) of subsidiaries and associate Pendapatan bunga yang Interest income subject to final
dikenakan pajak final (3,251) ( 2,964) tax Beban yang tidak dapat dikurangkan
Untuk keperluan pajak 18 - Non-deductible expenses
(551,172) (179,480)
Taksiran laba/(rugi) fiscal 343,145 (196,146) Estimated fiscal income/(loss) Beban pajak penghasilan badan kini Current corporate income tax
dihitung dengan tarif pajak expense at 25%
25% – Perusahaan - - – the Company
Beban pajak penghasilan badan kini – Current corporate income tax anak perusahaan 154,716 106,031 expense – subsidiaries
Beban pajak penghasilan badan kini – Consolidated current corporate konsolidasian 154,716 106,031 income tax expense
Perhitungan pajak penghasilan kini dilakukan berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak. Nilai tersebut mungkin disesuaikan ketika SPT Tahunan disampaikan ke Direktorat Jenderal Pajak (DJP).
Current income tax computations are based on estimated taxable income. The amounts may be adjusted when annual tax returns are filed to the Directorate General of Tax (DGT).
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan jumlah teoritis beban pajak penghasilan yang dihitung berdasarkan laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income tax expense and the theoretical tax amount on the Company’s profit before income tax is as follows:
30 Juni/ 30 Juni/ June 2011 June 2010 (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before
pajak penghasilan 1,375,533 281,499 income tax
Ditambah/(dikurangi): Add/(deduct):
Eliminasi konsolidasian 900,644 294,312 Consolidation eliminations Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax -
- anak perusahaan (1,381,860) (592,477) subsidiaries Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan Profit/(loss) before income tax -
- Perusahaan 894,317 (16,666) the Company
Pajak penghasilan dihitung
dengan tarif pajak 25% 223,579 (4,167) Income tax at 25% Ekuitas atas laba bersih
anak perusahaan dan perusahaan Equity in net profits asosiasi (147,905) (38,715) of subsidiaries and associate
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated) 8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
30 Juni/June 30 Juni/
2011 June 2010
(Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Pendapatan bunga yang Interest income subject to
dikenakan pajak final (813) (741) final tax
Penyesuaian tahun sebelumnya (934) - Prior year adjustment Beban yang tidak dapat dikurangkan
untuk keperluan pajak 5 - Non-deductible expenses
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to
Tarif pajak penghasilan - (10,828) change in income tax rate Manfaat (beban) pajak penghasilan Income tax benefit (loss)
- Perusahaan 73,932 (54,451) the Company -
Beban pajak penghasilan Income tax expense
- anak perusahaan 310,333 163,379 subsidiaries -
Beban pajak penghasilan - Consolidated corporate income
konsolidasian 384,265 108,928 tax expense
Grup telah mengakumulasi kerugian fiskal yang dapat dipakai sebagai pengurang penghasilan kena pajak di masa mendatang selama lima sampai delapan tahun sebagaimana ditetapkan dalam PKP2B masing-masing perusahaan atau peraturan pajak yang berlaku.
The Group has accumulated corporate income tax losses which are available to be carried forward and offset against future taxable income for periods of five to eight years as specified in each company’s CCoW or applicable tax regulations.
Rugi fiskal yang dapat dikompensasikan dengan penghasilan kena pajak dimasa mendatang terjadi di periode pajak berikut:
Tax losses carried-forward which can be offset against future taxable income were incurred in the following fiscal periods:
Jumlah/Amount
Perusahaan The Company
31 Desember 2009 240,131 31 December 2009
31 Desember 2010 273,245 31 December 2010
513,376
Anak perusahaan Subsidiaries
31 Desember 2004 92,712 31 December 2004 31 Desember 2006 8,638 31 December 2006 31 Desember 2007 415 31 December 2007 31 Desember 2008 111,799 31 December 2008 31 Desember 2009 293,313 31 December 2009 31 Desember 2010 216,367 31 December 2010 30 Juni 2011 1,588 30 June 2011
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated) 8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan, bersih (lanjutan) d. Deferred tax assets, net (continued)
30 Juni/June 31 Desember/
2011 December 2010
(Tidak diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Perusahaan The Company
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 128,344 214,129 Tax losses carried-forward
Difference between
Perbedaan nilai buku aset tetap commercial and tax net book komersial dan fiskal 14,415 3,106 value of fixed assets Penyisihan atas penurunan nilai 460 460 Allowance for impairment Penyisihan imbalan kerja karyawan 269 295 Provision for employee benefits Beban pengangkutan ditangguhkan (2,440) (3,919) Deffered barging expenses Beban keuangan yang ditangguhkan - 282 Deferred finance cost Biaya fasilitas ditangguhkan (627) - Deferred facility fee Aset pajak tangguhan 140,421 214,353 Deferred tax assets
Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan pada at the beginning
awal periode 214,353 146,450 of the period
Dikreditkan pada laporan laba rugi Credited to consolidated konsolidasian (73,932) 67,903 statement of income Aset pajak tangguhan pada akhir Deferred tax assets at the end
periode 140,421 214,353 of the period
Anak perusahaan Subsidiaries
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 21,449 63,827 Tax losses carried-forward
Difference between
Perbedaan nilai buku aset tetap commercial and tax net book komersial dan fiskal 57,136 61,654 value of fixed assets Penyisihan imbalan kerja karyawan 3,220 3,267 Provision for employee benefits Penyisihan persediaan usang 637 666 Allowance for obsolete inventory Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and yang ditangguhkan 921 (15,697) development expenditures Biaya pengupasan tanah yang
ditangguhkan 42,483 44,477 Deferred stripping costs Biaya mobilisasi yang ditangguhkan (8,462) (8,850) Deferred mobilisation costs Sewa pembiayaan (36) - Finance lease Biaya pengangkutan yang ditangguhkan (1,800) (3,896) Deffered barging expenses Penyisihan untuk pembongkaran, Provision for decommissioning, pemindahan, reklamasi, dan demobilisation, reclamation
restorasi 950 1,498 and restoration
116,498 146,946
Aset pajak tangguhan pada awal Deferred tax assets at the periode 146,946 156,630 beginning of the period
Dicatat pada laporan laba rugi Credited to consolidated konsolidasian (9,500) 35,184 statement of income Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
Laporan keuangan (20,948) (44,868) financial statement translation Aset pajak tangguhan pada akhir Deferred tax assets at the end of
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated) 8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan, bersih (lanjutan) d. Deferred tax assets, net (continued)
30 Juni/June 31 Desember/
2011 December 2010
(Tidak diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Transaksi dalam Grup Transactions within the Group Laba yang belum direalisasikan dari Unrealised profits from transaksi dalam Grup 48,455 46,888 transactions within the Group Aset pajak tangguhan pada awal Deferred tax assets at the
periode 46,888 32,998 beginning of the period
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to Laporan keuangan - 8,579 financial statement translatio
Credited/(charged)
(Dicatat)/dikreditkan pada laporan to consolidated laba rugi konsolidasian 1,567 5,311 statement of income
Aset pajak tangguhan pada akhir Deferred tax assets at the end of
periode 48,455 46,888 the period
Konsolidasian Consolidated
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 149,793 277,956 Tax losses carried-forward
Difference between commercial
Perbedaan nilai buku aset tetap and tax net book value
komersial dan fiskal 71,551 64,760 of fixed assets Penyisihan imbalan kerja karyawan 3,489 3,562 Provision for employee benefits
Penyisihan persediaan usang 637 666 Allowance for obsolete inventory Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and yang ditangguhkan 921 (15,697) development expenditures Biaya pengupasan tanah yang
ditangguhkan 42,483 44,477 Deferred stripping costs Biaya mobilisasi yang ditangguhkan (8,461) (8,850) Deferred mobilisation costs
Penyisihan untuk pembongkaran, Provision for decommissioning, pemindahan, reklamasi dan demobilisation, reclamation
restorasi 950 1,498 and restoration
Sewa pembiayaan (36) - Finance leases
Biaya pengangkutan yang ditangguhkan (4,240) (7,815) Deffered barging expenses Beban keuangan yang ditangguhkan 282 Deferred finance cost Penyisihan atas penurunan nilai 460 460 Allowance for impairment Penyisihan biaya fasilitas (627) - Deferred facility fee Laba yang belum direalisasikan dari from transactions transaksi dalam Grup 48,455 46,888 within the Group
305,375 408,187
Aset pajak tangguhan pada awal Deferred tax assets at the
periode 408,187 336,078 beginning of the period
Dikreditkan pada laporan laba rugi Credited to consolidated konsolidasian (81,865) 108,398 statement of income
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to Laporan keuangan (20,947) (36,289) financial statement translation Aset pajak tangguhan pada akhir Deferred tax assets at the end
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated) 8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION(continued)
e. Liabilitas pajak tangguhan, bersih e. Deferred tax liabilities, net
30 Juni/June 31 Desember/
2011 December 2010
(Tidak diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Anak perusahaan Subsidiaries
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 119,580 182,475 Tax losses carried-forward
Difference between commercial
Perbedaan nilai buku aset tetap and tax net book value
komersial dan fiskal 7,023 5,275 of fixed assets
Penyisihan imbalan kerja karyawan 1,274 1,254 Provision for employee benefits Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and yang ditangguhkan (45,363) (36,145) development expenditures Biaya pengupasan tanah yang
ditangguhkan (352,480) (304,050) Deferred stripping costs Sewa pembiayaan (1,776) (1,119) Finance leases Penyisihan untuk pembongkaran, Provision for decommissioning, pemindahan, reklamasi, dan demobilisation, reclamation
restorasi 570 1,169 and restoration
Biaya pengangkutan yang ditangguhkan (3,823) (867) Deferred barging expenses
(274,995) (152,008)
Liabilitas pajak tangguhan pada awal Deferred tax liabilities at the periode (152,008) (23,027) beginning of the period
Dicatat pada laporan laba rugi Charged to consolidated konsolidasian (147,684) (158,731) statement of income Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
Laporan keuangan 24,697 29,750 financial statement translation Liabilitas pajak tangguhan pada Deferred tax liabilities at the end akhir periode (274,995) (152,008) of the period
Konsolidasian Consolidated
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 119,580 182,475 Tax losses carried-forward
Difference between
Perbedaan nilai buku aset tetap commercial and tax net book komersial dan fiskal 7,023 5,275 value of fixed assets Penyisihan imbalan kerja karyawan 1,274 1,254 Provision for employee benefits Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and yang ditangguhkan (45,363) (36,145) development expenditures Biaya pengupasan tanah yang
ditangguhkan (352,480) (304,050) Deferred stripping costs Sewa pembiayaan (1,776) (1,119) Finance leases Penyisihan untuk pembongkaran, Provision for decommissioning, pemindahan, reklamasi dan demobilisation, reclamation
restorasi 570 1,169 and restoration
Biaya pengangkutan yang ditangguhkan (3,823) (867) Deferred barging expenses
(274,995) (152,008)
Liabilitas pajak tangguhan pada Deferred tax liabilities at the awal periode (152,008) (23,027) beginning of the period
Dicatat pada laporan laba rugi Charged to consolidated konsolidasian (147,684) (158,731) statements of income Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to Laporan keuangan 24,697 29,750 financial statement translation Liabilitas pajak tangguhan pada Deferred tax liabilities at the end
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated) 8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
f. Audit pajak f. Tax audits
Tanggal Kurang/(lebih) Keberatan/banding Status
penerbitan bayar atau yang diajukan pada
Surat rugi fiskal oleh Grup tanggal
Ketetapan/ (nilai penuh)/ (nilai penuh)/ laporan/
Decision Tahun Underpayment/ Objection/appeal Status
letter pajak/ Jenis pajak/ (overpayment) according as at
Perusahaan/ issuance Fiscal Type of or fiscal loss to the Group the date of
Company date year taxes (full amount) (full amount) the report
Perusahaan/ 12 Mei/May 2008 Pajak penghasilan Kurang bayar Nihil/ Nil Dalam proses The Company 2010 (“PPh”) pasal 26/ sebesar/ keberatan/
income tax Underpayment of In objection tax article 26, Rp 16,766,396,658 process
dan/and PPN/
VAT
12 Mei/May 2008 PPh Badan/ Penghasilan kena Rugi fiskal sebesar/ Dalam proses 2010 Corporate pajak sebesar/ Fiscal loss of keberatan/
income tax Taxable income of Rp.149,059,727,331 In objection Rp 296,102,916,373 process
IP 28 April/April 2008 PPN/VAT Kurang bayar Nihil / Nil Dalam proses
2011 sebesar/ keberatan/
Underpayment of In objection
Rp27,563,098,987 process
TSA 11 Februari/ 2006 Restitusi PPN/ Nihil/Nil Restitusi PPN sebesar/ Dalam proses February 2009 VAT restitution VAT restitution of banding/
Rp 5,293,850,210 In appeal
process
1 Juni/June 2009 PPN/VAT Kurang bayar Nihil / Nil Dalam proses
2011 sebesar/ keberatan/
Underpayment of In objection
Rp31,190,059,653 process
5 Mei/May 2009 Restitusi PPN/ Kurang bayar Restitusi PPN sebesar/ Dalam proses 2011 VAT restitution sebesar/ VAT restitution of keberatan/
Underpayment of Rp 46,037,950,497 In objection
Rp39,597,547,312 process
PIK 29 April/April 2008 PPN, PPh pasal Kurang bayar Lebih bayar PPN Dalam proses 2010 4 (2) dan pasal sebesar/ sebesar/VAT keberatan/ 23/ VAT, income Underpayment of overpayment In objection
tax Article 4 (2) Rp123,261,174,327 Rp 61,147,788,715 process and article 23
28 Desember/ 2009 PPN/VAT Lebih bayar Restitusi PPN Dalam proses December sebesar/ sebesar/ keberatan/ 2010 Overpayment of VAT restitution of In objection
Rp 51,220,270,012 Rp 71,123,233,261 process
28 April/April 2009 PPh Badan/ Laba fiskal sebesar/ Laba fiskal sebesar/ Dalam proses 2011 Corporate Taxable income of Taxable income of keberatan/
income tax US$10,140,172 US$7,967,196 In objection
process
28 April/April 2009 PPN/VAT Kurang bayar Lebih bayar Dalam proses 2011 sebesar/ sebesar/ keberatan/ Underpayment of Overpayment of In objection Rp 139,369,207,948 Rp 34,591,649,602 process
GBP 3 September/ 2006 PPh Badan/ Laba fiskal sebesar/ Laba fiskal sebesar/ Dalam proses September Corporate Taxable income of Taxable income of banding/ 2009 income tax Rp 348,709,138,487 Rp 52,796,541,616 In appeal
process
30 Juli/July 2007 PPh Badan/ Laba fiskal sebesar/ Rugi fiskal sebesar/ Dalam proses 2010 Corporate Taxable income of Taxable income of banding/
income tax Rp 393,604,375,220 Rp 33,963,752,223 In appeal
process
FKP 9 Februari/ 2007 Restitusi PPN/ Kurang bayar Restitusi PPN sebesar/ Dalam proses February 2009 VAT restitution sebesar/ VAT restitution of banding/ Underpayment of Rp 8,353,531,735 In appeal Rp 5,231,366,072 process
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated) 8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
f. Audit pajak (lanjutan) f. Tax audits (continued)
Tanggal Kurang/(lebih) Keberatan/banding Status
penerbitan bayar atau yang diajukan pada
Surat rugi fiskal oleh Grup tanggal
Ketetapan/ (nilai penuh)/ (nilai penuh)/ laporan/
Decision Tahun Underpayment/ Objection/appeal Status
letter pajak/ Jenis pajak/ (overpayment) according as at
Perusahaan/ issuance Fiscal Type of or fiscal loss to the Group the date of
Company date year taxes (full amount) (full amount) the report
FKP 14 Juli/ 2007 PPh pasal 23/ Kurang bayar Lebih bayar sebesar/ Dalam proses July 2009 Income tax sebesar/ Overpayment of banding/ article 23 dan/ Underpayment of Rp 5,448,695,773 In appeal
and PPN/VAT Rp 11,080,070,277 process
14 Juli/ 2007 PPh Badan/ Rugi fiskal sebesar/ Rugi fiskal sebesar/ Dalam proses July 2009 Corporate Fiscal loss of Fiscal loss of banding/ income tax Rp 7,768,681,531 Rp 40,346,656,006 In appeal
process
31 Maret/ 2008 Kurang bayar PPN/ Kurang bayar Nihil/Nil Dalam proses March 2011 underpayment sebesar/ banding/
of VAT Underpayment of In appeal
Rp 21,772,035,541 process
WBM 9 Februari/ 2007 Restitusi PPN/ Nihil/Nil Restitusi PPN sebesar/ Dalam proses February 2009 VAT restitution VAT restitution of banding/
Rp 7,573,839,893 In appeal
process
29 Desember/ 2009 Restitusi PPN/ Kurang bayar Restitusi PPN Dalam proses December VAT restitution sebesar/ sebesar/VAT keberatan/ 2010 Underpayment of restitution of In objection
Rp24,127,607,894 Rp167,256,602,690 process
29 Juli/ 2007 PPh Badan/ Rugi fiskal sebesar/ Rugi fiskal sebesar/ Dalam proses July 2010 Corporate Income Fiscal loss of Fiscal loss of banding/ tax Rp23,382,978,864 Rp54,195,030,183 In appeal
process
9 Februari/ 2007 Restitusi PPN/ Nihil/Nil Restitusi PPN Dalam proses February 2009 VAT restitution sebesar/VAT banding/
restitution of In appeal
Rp7,573,839,893 process
27 Juli/ 2008 PPh Badan/ Laba fiskal sebesar/ Rugi fiskal sebesar/ Dalam proses July 2011 Corporate Taxable income of Fiscal loss of banding/ income tax Rp 303,693,888,054 Rp 316,431,221,369 In appeal
process
27 Juli/ 2008 PPh pasal 21,23, Kurang bayar Nihil/Nil Dalam proses July 2011 26/Income tax sebesar/ banding/
article21, 23, 26 Underpayment of In appeal dan/and PPN/VAT Rp 130,218,629,862 process
28 April/ 2009 PPh Badan/ Laba fiskal sebesar/ Rugi fiskal sebesar/ Dalam proses
April 2011 Corporate Taxable income of Fiscal loss of keberatan/ income tax US$ 9,001,425 US$ 10,359,994 In objection
process
28 April/ 2009 PPh pasal 4 (2), Kurang bayar Nihil/Nil Dalam proses April 2011 21,23,26,PPN JLN/ sebesar/ keberatan/ Article 4(2),21,23, Underpayment of In objection
26, VAT Overseas Rp 150,383,272,244 process dan/and PPN/VAT
29 Desember/ 2009 Restitusi PPN/ Kurang bayar Restitusi PPN/ Dalam proses
December VAT restitution sebesar/ sebesar/VAT keberatan/ 2010 Underpayment of restitution of In objection
kecuali dinyatakan secara khusus) unless otherwise stated) 8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
g. Administrasi g. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan dan anak perusahaan yang berada di dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company and the companies within the Group submit tax returns on the basis of self assessment. The DGT may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. There are new rules applicable to fiscal year 2008 and subsequent years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.
9. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 9. INVESTMENT IN ASSOCIATE