Saran - KESIMPULAN DAN SARAN - Analisis Kinerja Keuangan Bank Pemerintah Sebelum dan Sesudah Im

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

5.2 Saran

Beberapa saran yang dapat disampaikan yang diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak bank pemerintah dan peneliti selanjutnya, yaitu:

1) Bagi Perusahaan

Bagi Bank Mandiri diharapkan untuk lebih meningkatkan kinerja dari sisi rasio BOPO, ROA, ROE, dan CAR agar kinerja keuangan Bank Mandiri lebih baik lagi setelah adanya implementasi GCG.

b. PT. Bank Negara Indonesia, Tbk.

Bagi BNI diharapkan untuk lebih meningkatkan kinerja dari sisi rasio LDR, BOPO, ROA, ROE, dan CAR agar kinerja keuangan BNI lebih baik lagi setelah adanya implementasi GCG.

c. PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk.

Kinerja keuangan BRI sudah lebih baik setelah adanya implementasi GCG. Akan tetapi, BRI diharapkan untuk lebih meningkatkan kinerja dari sisi rasio LDR, ROE, dan CAR agar kedepannya kinerja keuangannya semakin lebih baik lagi.

d. PT. Bank Tabungan Negara, Tbk.

Kinerja keuangan BTN secara keseluruhan hampir menunjukkan peningkatan yang lebih baik setelah adanya implementasi GCG. Akan tetapi, BTN diharapkan untuk lebih meningkatkan aspek permodalan yang dapat diukur dari rasio CAR nya.

2) Bagi peneliti selanjutnya diharapkan menggunakan rasio yang berbeda untuk penelitiannya atau rasio yang akan digunakan agar lebih dikembangkan supaya hasil penelitian berikutnya lebih jelas dan lebih lengkap untuk menggambarkan kinerja keuangan bank pemerintah.

DAFTAR PUSTAKA

Ali, Masyhud, H. 2004. Asset Liability Management : Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko Operasional dalam Perbankan. Elex Media Komputindo. Jakarta.

Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia. Jakarta. Dewi, Kartika Chitra. 2012. Perbedaan Kinerja Keuangan Bank Pemerintah

Sebelum dan Sesudah Implementasi Kebijakan GCG (Good Corporate Governance). Skripsi. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas. Surabaya. Donnelly, James H., Gibson, James L., Ivancevich, John M., Konopaske, Robert. 2003. Organizations: Behaviour Structure Processes. McGraw-Hill Companies,Inc. New York.

Hadad, Muliaman D., Santoso, Wimboh., Arianto, Bambang. 2003. Indikator Awal Krisis Perbankan.

Idroes, Ferry N. 2008. Manajemen Risiko Perbankan : Pemahaman Pendekatan Tiga Pilar Kesepakatan Basel II Terkait Aplikasi, Regulasi, dan Pelaksanaannya di Indonesia. Rajagrafindo Persada. Jakarta.

Ismail. 2010. Manajemen Petbankan : Dari Teori Menuju Aplikasi. Kencana Prenada Media Group. Jakarta.

Kaihatu, Thomas S. 2006. Good Corporate Governance dan Penerapannya di Indonesia. Jurnal Manajemen dan Kewirausahaan. Vol 8 No 1, Surabaya.

Kasmir. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Rajagrafindo Persada. Jakarta.

Komite Nasional Kebijakan Governance. 2006. Pedoman Umum GCG Indonesia. Jakarta.

Kuncoro, Mudrajad. dan Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi. BPFE UGM. Yogyakarta.

Laporan Tahunan BNI

Laporan Tahunan BRI

04_AnnualReport/2012/BBRI/BBRI_AnnualReport_2012.pdf (7 Des. 2013)

Laporan Tahunan BRI. Des.2013)

Laporan Tahunan BTN

Laporan Tahunan Bank Mandiri

Mobilala, Ajidio. 2012. Kinerja Keuangan Perusahaan Sebelum dan Sesudah Penerapan Good Corporate Governance (Studi Kasus pada PT. Kimia Farma, Tbk.). Skripsi. Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Brawijaya. Malang.

Model Analisis Statistik dengan SPSS

Moeheriono. 2009. Pengukuran Kinerja Berbasis Kompetensi. Ghalia Indonesia. Jakarta.

Parera, J. D. 2004. Bank Indonesia, Bank Sentral Republik Indonesia, Suatu Pengantar. Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK) Bank Indonesia. Jakarta.

Peraturan Bank Indonesia Nomor: 8/4/PBI/2006 Tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance Bagi Bank Umum. Jakarta.

Riyadi, Selamet. 2004. Banking Assets Liability Management. LPFE UI. Jakarta. Sari, Rida Perwita. 2009. Analisis Perbedaan Kinerja Keuangan Sebelum dan

Sesudah Penerapan Prinsip Good Corporate Governance Pada PT. Petrokimia Gresik. Skripsi. Fakultas Ekonomi, Univeritas PN. Surabaya. Sawir, Agnes. 2009. Analisa Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan

Perusahaan.Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.

Surya, Indra. dan Ivan Yustiavandana. 2008. Penerapan GCG Mengesampingkan Hak-Hak Istimewa Demi Kelangsungan Usaha. Lembaga Kajian Pasar Modal dan Keuangan (LKPMK) FHUI. Jakarta.

Tadikapury, Violetta Jingga. 2011. Penerapan Good Corporate Governance (GCG) Pada PT. Bank X Tbk. Kanwil X. Skripsi. Fakultas Ekonomi, Universitas Hasanuddin. Makassar.

Tangkilisan, Hessel Nogi S. 2003. Mengelola Kredit Berbasis GCG. Balairung & Co. Yogyakarta.

Umar, Husein. 2002. Evaluasi Kinerja Perusahaan. Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.

Usman, Hardius. dan Nachrowi D. Nachrowi. 2006. Pendekatan Populer dan Praktis Ekonometrika untuk Analisis Ekonomi dan Keuangan. LPFE UI. Jakarta.

Zamani, Muhammad Ihwan Umar. 2012. Kinerja Keuangan Sebelum dan Sesudah Penerapan Good Corporate Governance Pada PT. Bank Negara Indonesia Tbk. Dengan Ratio Return On Asset, Return On Equity, Net Profit Margin, dan Capital Adequacy Ratio. Skripsi. Universitas Brawijaya. Malang.

Lampiran I Data Rasio Keuangan Bank Pemerintah Sebelum dan Sesudah Implementasi Kebijakan GCG

MANDIRI

SEBELUM SESUDAH 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 LDR 30.06 26.34 25.3 35.53 42.47 53.68 51.72 57.2 56 60.35 NPL 70.9 19.8 9.8 7.3 8.6 128.8 44 74.8 109 127.1 BOPO -38.89 31.05 39.89 42.8 40.4 45.2 55.6 48.9 47 42.3 NIM N/A 2.7 3 3 3 4.4 4.1 4.7 5.2 5.5 ROA N/A 0.5 1.1 2.3 2.8 3.1 0.5 1.1 2.3 2.5 CAR 15.9 31.3 26.4 23.4 27.7 25.3 23.7 25.3 21.1 15.7 ROE N/A 8.1 21.5 26.2 23.6 22.8 2.5 10 15.8 18.1

BNI

1997 1998 ^SEBELUM1999 2000 2001 2003 2004 ^SESUDAH2005 2006 2007

LDR 92.28 89.06 50.71 37.29 35.22 44.09 55.12 54.24 49.98 60.64

NPL 14.2 24.2 47.5 24.9 19.54 2.07 1.39 8.36 6.55 4.01

BOPO 91.95 N/A N/A 98.43 89.39 95.01 78.82 84.88 84.79 93.04

NIM 3.3 -10.65 -10.28 1 2.68 4.33 5.59 5.6 5.19 4.99

ROA 0.68 -76.14 -17.1 0.27 1.42 0.77 2.41 1.61 1.85 0.85

CAR 8.31 -56.42 -10.28 13.31 14.2 18.16 17.09 15.99 15.3 15.74

BRI

SEBELUM SESUDAH 1996 1997 1998 1999 2000 2003 2004 2005 2006 2007 LDR 87.53 85.7 81.9 78.2 45.03 62.37 75.69 77.83 72.53 68.8 NPL 14.2 14.2 24.2 47.5 17.4 6.03 4.19 4.68 4.81 3.44 BOPO 26.78 34.49 30.63 17.52 35.67 79.19 68.86 70.83 74.38 69.8 NIM 6.64 2.18 -17.55 -17.55 3.6 9.54 12.16 12.18 11.17 10.86 ROA 1.06 0.37 0.34 -4.23 0.63 4.11 5.77 5.04 4.36 4.61 CAR 8.72 8.07 13.9 -117.43 14.24 19.64 16.19 15.29 18.82 15.84 ROE 32.5 34 31.11 36.89 33.22 44.73 42.76 38 33.75 31.64

BTN

SEBELUM SESUDAH 2001 2002 2003 2004 2005 2007 2008 2009 2010 2011 LDR 46.28 51.31 58.27 67.9 78.93 92.38 101.83 96.32 102.4 95.75 NPL 4.75 4.76 3.8 3.21 4.04 2.81 2.66 2.75 2.66 2.23 BOPO 95.92 93.04 94.27 84.16 86.16 85.57 86.18 88.29 82.39 81.75 NIM 1.24 2.44 3.35 5.32 5.27 5.31 5.08 4.6 5.99 5.76 ROA 0.49 1.13 0.82 1.83 1.66 1.89 1.8 1.47 2.05 2.03 CAR 10.85 11.39 12.19 16.64 16.8 21.86 16.14 21.54 16.74 15.03 ROE 25.06 31.31 18.1 40.93 33.66 21.54 19.64 14.53 16.56 17.65

Lampiran II Hasil Output Uji Normalitas SPSS

1) Bank Mandiri

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

LDR_sebelum LDR_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean 31.9400 55.7900 Std. Deviation 7.11957 3.31069 Most Extreme Differences Absolute .204 .138

Positive .204 .138

Negative -.176 -.125

Kolmogorov-Smirnov Z .456 .309

Asymp. Sig. (2-tailed) .985 1.000 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

NPL_sebelum NPL_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean 23.2800 96.7400 Std. Deviation 27.07558 36.61541

Most Extreme Differences Absolute .351 .231

Positive .351 .191

Negative -.278 -.231

Kolmogorov-Smirnov Z .785 .517

Asymp. Sig. (2-tailed) .568 .952 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

BOPO_sebelum BOPO_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean 23.0500 47.8000 Std. Deviation 34.91144 4.99249 Most Extreme Differences Absolute .391 .213

Positive .286 .213

Negative -.391 -.141

Kolmogorov-Smirnov Z .873 .476

Asymp. Sig. (2-tailed) .430 .977 a. Test distribution is Normal.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

ROA_sebelum ROA_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 1.3400 1.9000 Std. Deviation 1.18448 1.06771 Most Extreme Differences Absolute .191 .246 Positive .180 .173 Negative -.191 -.246 Kolmogorov-Smirnov Z .427 .550 Asymp. Sig. (2-tailed) .993 .923 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data. b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

NIM_sebelum NIM_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 2.3400 4.7800 Std. Deviation 1.31453 .57184 Most Extreme Differences Absolute .408 .169

Positive .308 .156

Negative -.408 -.169

Kolmogorov-Smirnov Z .912 .377

Asymp. Sig. (2-tailed) .376 .999 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

ROE_sebelum ROE_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 15.8800 13.8400 Std. Deviation 11.29588 7.83601 Most Extreme Differences Absolute .291 .199 Positive .180 .126 Negative -.291 -.199 Kolmogorov-Smirnov Z .650 .444 Asymp. Sig. (2-tailed) .792 .989 a. Test distribution is Normal.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

CAR_sebelum CAR_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 24.9400 22.2200 Std. Deviation 5.79422 4.02890 Most Extreme Differences Absolute .199 .243 Positive .141 .222 Negative -.199 -.243 Kolmogorov-Smirnov Z .446 .544 Asymp. Sig. (2-tailed) .989 .929 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

2) BNI

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

LDR_sebelum LDR_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 60.9120 52.8140 Std. Deviation 27.83173 6.17934 Most Extreme Differences Absolute .244 .191 Positive .243 .155 Negative -.244 -.191 Kolmogorov-Smirnov Z .546 .428 Asymp. Sig. (2-tailed) .927 .993 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

NPL_sebelum NPL_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 26.0680 4.4760 Std. Deviation 12.72447 2.95450 Most Extreme Differences Absolute .337 .192 Positive .337 .192 Negative -.175 -.159 Kolmogorov-Smirnov Z .753 .430 Asymp. Sig. (2-tailed) .623 .993 a. Test distribution is Normal.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

BOPO_sebelum BOPO_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 55.9540 87.3080 Std. Deviation 51.18493 6.64188 Most Extreme Differences Absolute .343 .243

Positive .263 .243

Negative -.343 -.206

Kolmogorov-Smirnov Z .767 .543

Asymp. Sig. (2-tailed) .598 .930 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

NIM_sebelum NIM_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean -2.7900 5.1400 Std. Deviation 7.05785 .52326 Most Extreme Differences Absolute .304 .205 Positive .256 .190 Negative -.304 -.205 Kolmogorov-Smirnov Z .681 .459 Asymp. Sig. (2-tailed) .743 .984 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

ROA_sebelum ROA_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean -18.1740 1.4980 Std. Deviation 33.31963 .69247 Most Extreme Differences Absolute .313 .225 Positive .278 .225 Negative -.313 -.164 Kolmogorov-Smirnov Z .700 .504 Asymp. Sig. (2-tailed) .712 .961 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

ROE_sebelum ROE_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 10.2080 16.8640 Std. Deviation 13.27330 8.75590 Most Extreme Differences Absolute .292 .285

Positive .292 .285 Negative -.221 -.157 Kolmogorov-Smirnov Z .652 .638 Asymp. Sig. (2-tailed) .789 .811 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

CAR_sebelum CAR_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean -6.1760 16.4560 Std. Deviation 29.77428 1.15885 Most Extreme Differences Absolute .287 .256 Positive .247 .256 Negative -.287 -.159 Kolmogorov-Smirnov Z .641 .573 Asymp. Sig. (2-tailed) .806 .898 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

3) BRI

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

LDR_sebelum LDR_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 75.6720 71.4440 Std. Deviation 17.50203 6.10977 Most Extreme Differences Absolute .357 .171 Positive .249 .148 Negative -.357 -.171 Kolmogorov-Smirnov Z .799 .381 Asymp. Sig. (2-tailed) .545 .999 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

NPL_sebelum NPL_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 23.5000 4.6300 Std. Deviation 14.02391 .94929 Most Extreme Differences Absolute .280 .225 Positive .280 .225 Negative -.254 -.130 Kolmogorov-Smirnov Z .626 .503 Asymp. Sig. (2-tailed) .828 .962 a. Test distribution is Normal.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

NPL_sebelum NPL_sesudah

N 5 5

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

NIM_sebelum NIM_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean -4.5360 11.1820 Std. Deviation 11.98885 1.09001 Most Extreme Differences Absolute .312 .215 Positive .261 .180 Negative -.312 -.215 Kolmogorov-Smirnov Z .698 .481 Asymp. Sig. (2-tailed) .714 .975 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

ROA_sebelum ROA_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean -.3660 4.7780 Std. Deviation 2.17923 .65228

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

BOPO_sebelum BOPO_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean 29.0180 72.6120 Std. Deviation 7.31442 4.22955 Most Extreme Differences Absolute .187 .263 Positive .182 .263 Negative -.187 -.188 Kolmogorov-Smirnov Z .419 .589 Asymp. Sig. (2-tailed) .995 .879 a. Test distribution is Normal.

Most Extreme Differences Absolute .427 .202 Positive .256 .202 Negative -.427 -.153 Kolmogorov-Smirnov Z .955 .451 Asymp. Sig. (2-tailed) .322 .987 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

ROE_sebelum ROE_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean 33.5440 38.1760 Std. Deviation 2.15191 5.61934 Most Extreme Differences Absolute .216 .193 Positive .216 .185 Negative -.140 -.193 Kolmogorov-Smirnov Z .483 .431 Asymp. Sig. (2-tailed) .974 .992 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

CAR_sebelum CAR_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean -14.5000 17.1560 Std. Deviation 57.61012 1.94204 Most Extreme Differences Absolute .452 .291 Positive .309 .291 Negative -.452 -.204 Kolmogorov-Smirnov Z 1.012 .650 Asymp. Sig. (2-tailed) .258 .792 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

4) BTN

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

LDR_sebelum LDR_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean 60.5380 97.7360 Std. Deviation 13.09633 4.27638 Most Extreme Differences Absolute .169 .231 Positive .169 .230 Negative -.138 -.231 Kolmogorov-Smirnov Z .377 .516 Asymp. Sig. (2-tailed) .999 .953

a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

NPL_sebelum NPL_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 4.1120 2.6220 Std. Deviation .66013 .22819 Most Extreme Differences Absolute .233 .366 Positive .163 .205 Negative -.233 -.366 Kolmogorov-Smirnov Z .521 .819 Asymp. Sig. (2-tailed) .949 .514 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

BOPO_sebelum BOPO_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 90.7100 84.8360 Std. Deviation 5.21660 2.72862 Most Extreme Differences Absolute .272 .215 Positive .208 .215 Negative -.272 -.206 Kolmogorov-Smirnov Z .609 .481 Asymp. Sig. (2-tailed) .852 .975 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

NIM_sebelum NIM_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean 3.5240 5.3480 Std. Deviation 1.78158 .55106 Most Extreme Differences Absolute .236 .173 Positive .157 .127 Negative -.236 -.173 Kolmogorov-Smirnov Z .529 .386 Asymp. Sig. (2-tailed) .943 .998 a. Test distribution is Normal.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

ROA_sebelum ROA_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 1.1860 1.8480 Std. Deviation .56145 .23499 Most Extreme Differences Absolute .201 .219 Positive .143 .195 Negative -.201 -.219 Kolmogorov-Smirnov Z .449 .490 Asymp. Sig. (2-tailed) .988 .970 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

ROE_sebelum ROE_sesudah

N 5 5

Normal Parametersa,,b

Mean 29.8120 17.9840 Std. Deviation 8.66622 2.71371 Most Extreme Differences Absolute .169 .149 Positive .129 .149 Negative -.169 -.129 Kolmogorov-Smirnov Z .377 .333 Asymp. Sig. (2-tailed) .999 1.000 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

CAR_sebelum CAR_sesudah

N 5 5

Normal Parameters^a,,b Mean 13.5740 18.2620 Std. Deviation 2.91174 3.19985 Most Extreme Differences Absolute .283 .283 Positive .283 .283 Negative -.254 -.247 Kolmogorov-Smirnov Z .632 .632 Asymp. Sig. (2-tailed) .819 .819 a. Test distribution is Normal.

Dalam dokumen Analisis Kinerja Keuangan Bank Pemerintah Sebelum dan Sesudah Implementasi Kebijakan GCG (Halaman 96-111)