Saran - KESIMPULAN DAN SARAN - Analisis perhitungan biaya satuan (unit cost) dengan model Activ

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

B. Saran

Berdasarkan dari hasil penelitian, penulis memberikan saran kepada pihak-pihak yang terkait, yakni:

1. Sekolah SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan

Sekolah dapat mempertimbangkan biaya SPP (Sumbangan Pengembangan Pendidikan) di sekolah untuk 3 (tiga) program keahlian dengan program keahlian Teknik Sepeda Motor lebih besar dari Animasi dan yang terkecil yakni program keahlian Administrasi Perkantoran. Sekolah juga dapat mempertimbangkan perhitungan biaya satuan (unit

cost) dengan menggunakan sistem ABC sebagai dasar perencanaan atau pun evaluasi. Sehingga sekolah bias mengalokasikan dana yang ada secara tepat danbenar.

2. Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah

Penulis menyarankan agar Pemerintah dapat menggunakan sistem ABC untuk menghitung biaya satuan per siswa karena dirasa dapat lebih valid dan tepat. Pemerintah juga bisa menambah alokasi dana yang diberikan kepada sekolah agar SPP tidak lagi ditanggungolehsiswa.

3. Masyarakat

Masyarakat dalam hal ini adalah orangtua siswa dan komite sekolah. Penulis menyarankan agar dari pihak masyarakat dapat lebih aktif ikut serta dalam pembiayaan pendidikan. Berdasarkan hasil penelitian ini, dana yang diberikan dari pemerintah sudah dapat menutupi seluruh kegiatan di sekolah,

4. Akademisi

Penulis berharap penelitian ini dapat dijadikan referensi untuk penelitian selanjutnya.Penulis menyarankan untuk melakukan penelitian selanjutnya agar dapat menutupi kekurangan dari penelitian ini diantaranya: 1) Informasi mengenai pendanaan di sekolah belum secara menyeluruh dan detail dan 2) Kurangnya akses data keuangan yang diberikan sekolah. Oleh karena itu penulis menyarankan: 1) Sampel (program keahlian) dari penelitian bisa ditambah, 2) Membandingkan dengan sekolah lain namun masih pada program keahlian yang sama dan 3) Melakukan perhitungan dengan tambahan aktivitas lain.

www.edukasi.kompas.com, 08 Desember 2013.

Arikunto, Suharsimi. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: Rineka Cipta, 2010.

Bastian, Indra. Akuntansi Pendidikan, Jakarta: Erlangga, 2007.

Blocher, Edward J., dkk., Manajemen Biaya. Jakarta: Salemba Empat, 2000. Bungin, Burhan. Penelitian Kualitatif : Komunikasi, Ekonomi, Kebijakan Publik,

dan Ilmu Sosial Lainnya. Jakarta: Kencana Prenada Media Group, Cet.3, 2009. Carter, William K. Akuntansi Biaya. Jakarta: Salemba Empat, 2009.

Departemen Pendidikan Nasional, Pengkajian Pembiayaan Pendidikan dari Masa ke Masa. Jakarta: Balitbang Depdiknas, 2000.

Enoch, Jusuf. Dasar-Dasar Perencanaan Pendidikan. Jakarta: Bumi Aksara, Cet.2, 1995.

Fattah, Nanang. Ekonomi dan Pembiyaan Pendidikan. Bandung: PT. Remaja Rosdakarya, Cet.5, 2009.

---. Standar Pembiayaan Pendidikan. Bandung: PT. Remaja Rosdakarya, Cet.1, 2012.

Gunawan, Ary H. Administrasi Sekolah (Administrasi Pendidikan Mikro). Jakarta: PT. Rineka Cipta, 1996.

Horngren, Charles T., dkk., Akuntansi Biaya Penekanan Manajerial. Jakarta: PT.Indeks, 2008.

Juanda, Ahmad dan Nikki, Vertik Lestari. Analisis Perhitungan Biaya Satuan (Unit Cost) Penyelenggaraan Pendidikan Kedoktera. Jurnal Revie Akuntansi dan Keuangan. 2, 2012.

Maher, Michael W and Deakin, Edward B., Akuntansi Biaya. Jakarta: Erlangga, Cet.1, 1996.

Matin. Perencanaan Pendidikan : Perspektif Proses dan Teknik dalam Penyusunan Rencana Pendidikan. Jakarta: PT. Rajawali Pers, 2013

Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 69 Tahun 2009 yang mengatur tentang Standar Biaya Operasi Nonpersonalia.

Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 32 Tahun 2013 Tentang Standar Nasional Pendidikan.

Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 29 Tahun 1990 Tentang Pendidikan Menengah. Petunjuk Teknis (Juknis) BOS SMK Tahun 2013

Roztocki, Narcyz., et al., A Procedure for Smooth Implementation of Activity Based Costing in Small Companies, Proceedings of the 1999 American Society of Engineering Management (ASEM) National Conference, 1999.

Sagala, Syaiful. Manajemen Berbasis Sekolah dan Masyarakat: Strategi Memenangkan Persaingan Mutu. Jakarta: PT. Nimas Multima, 2004.

Sahertian, Piet A. Dimensi-Dimensi Administrasi Pendidikan di Sekolah. Surabaya: Usaha Nasional, Cet.1, 1994.

Suharda, Dadang., dkk., Ekonomi dan Pembiayaan Pendidikan. Bandung: Alfabeta, 2012.

Suharsaputra, Uhar. Administrasi Pendidikan. Bandung: PT. Refika Aditama, 2010.

Sumarsan, Thomas. Sistem Pengendalian Manajemen: Konsep, Aplikasi dan Pengukuran Kinerja. Jakarta: PT.Indeks, Cet.1, 2013.

Supriadi, Dedi. Satuan Biaya Pendidikan Dasar dan Menengah. Bandung: PT. Remaja Rosdakarya, 2003.

Undang-Undang (UU) Sistem Pendidikan Nasional No.20 Tahun 2003

Wibowo, Meidi. Integrasi Proses Bisnis: Metode Peningkatan Efisisensi Perusahaan. Yogyakarta: Graha Ilmu, 2006.

Zuriah, Nurul. Metodologi Penelitian Sosial dan Pendidikan (Teori – Apliaksi).

a. Pertanyaan : Bagaimana proses manajemen keuangan di sekolah ini ? Jawaban : Manajemen keuangan di sekolah ini melalui 5 (lima) tahap, yakni perencanaan dan penganggaran, pelaksanaan dan pengelolaan, pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran, sistem akuntansi dan pelaporan dan pengawasan keuangan.

b. Pertanyaan : Pada tahap perencanaan keuangan yakni dalam pembuatan Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah (RKAS). Siapa saja yang terlibat dan seperti apa tahapan penyusunanya ?

Jawaban : Dalam tahap perencanaan dan penganggaran yang terlibat adalah kepala sekolah, komite, bendahara, kasubag TU, wakil kepala sekolah serta kepala program keahlian. Adapun tahapan dalam pelaksanaan yakni sebagai berikut:

1. Kepala sekolah menentukan jadwal rapat penyusunan Rencana Kerja Anggaran Sekolah (RKAS).

2. Kepala sekolah menyebarkan undangan rapat melalui sms kepada pihak yang terkait.

3. Setiap unit kerja mendata kebutuhan yang diperlukan pada setiap bagiannya. Seperti : kepala program mendata kebutuhan alat praktek untuk tiap masing-masing program keahlian.

4. Memusyawarahkan seluruh masukan dari setiap pihak dan kemudian dibuatkan Rencana Kerja Anggaran Sekolah (RKAS) untuk 1 (satu) tahun pelajaran.

5. Waktu dalam pembuatan Rencana Kerja Anggaran Sekolah (RKAS) adalah 2 (dua) hari di bulan Juni. Rapat dilakukan di akhir semester genap untuk persiapan awal tahun ajaran baru. Dengan rincian sebagai berikut:

kepala sekolah, bendahara, komite, kasubag TU, wakil kepala sekolah dan kepala program keahlian. Setiap pihak melaporkan kebutuhan pada setiap bagian yang kemudian diadakan musyawarah bersama untuk membuat anggaran sekolah dalam 1 (satu) tahun.

c. Pertanyaan : Sumber dana yang diterima oleh sekolah dari mana saja dan berapa jumlah dana yang diberikan ?

Jawaban :

1. Pemerintah Pusat, diantaranya:

1) R-BOS sebesar Rp.60.000/siswa/tahun.

2) BOS Pusat, yakni Dana Bantuan Operasional Sekolah yang diberikan Pemerintah Pusat. Untuk tahun anggaran 2013 dana BOS SMK sebesar Rp.500.000/siswa/tahun.

3) Gaji pendidik yang sudah berstatus Pegawai Negri Sipil (PNS) untuk 16 orang.

4) Bantuan Siswa Miskin Pusat (BSM Pusat), Dana yang diberikan dari pemerintah pusat untuk membantu siswa miskin untuk meringankan beban siswa dalam menyelesaikan pendidikannya. Dana yang diberikan sebesar Rp. 1.000.000,- diberikan kepada 45 siswa. 2. Pemerintah Daerah, diantaranya:

1) BOS Daerah, yakni Dana Bantuan Operasional Sekolah yang diberikan Pemerintah Kota Tangerang Selatan. Untuk tahun anggaran 2013 dana BOS Daerah sebesar Rp.610.750.000,-.

2) Bantuan Siswa Miskin Daerah (BSM Daerah) , dana yang diberikan dari pemerintah kota Tangerang Selatan untuk membantu siswa

dan toolman.

4) Pembangunan gedung sekolah, yakni dana yang diberikan oleh pemerintah kota Tangerang Selatan untuk penambahan gedung baru 2 lantai untuk ruang kelas.

5) Alat Praktek 3 Program Keahlian, yakni dana yang diberikan untuk membeli alat-alat praktek seperti motor, komputer dan sebagainya. 3. Komite Sekolah dalam hal ini adalah SPP siswa, yakni anggaran yang

didapat dari iuran rutin siswa yang dibayarkan setiap bulan sebesar Rp. 200.000,- .

d. Pertanyaan : Pada tahap pelaksanaan dan pengelolaan keuangan, siapa saja yang mengelola dana-dana tersebut ?

Jawaban : Pengelola Keuangan di SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan terbagi menjadi 3, yakni pengelola dana bantuan dari pemerintah, pengelola dana komite sekolah, dan pengelola gaji PNS. Untuk dana bantuan dari pemerintah yang mengelola adalah Kasubag Tata Usaha yaitu Ibu Heny Purwita, S.E. Pengelola dana komite sekolah yaitu Bendahara Sekolah yaitu Ibu Neny Maryati, S.Pd, dan pengelola gaji PNS dan TPP yaitu Ibu Endang Wahyuni, S.Si.

e. Pertanyaan : Kepada siapa saja pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran dilaporkan dan bagaimana sistem pertanggungjawabannya ? Jawaban :

1) Kasubag Tata Usaha selaku pemegang dana BOS SMK membuat laporan yang didalamnya terdapat SPJ serta bukti-bukti pembelanjaan seperti kwitansi. Dan laporan ini akan disampaikan kepada Dinas Pendidikan Kota Tangerang Selatan dengan tembusan Dinas Pendidikan Provinsi dan Direktorat Pembinaan SMK melalui email : [email protected].

Bantuan Siswa Miskin (BSM) baik dari pusat maupun daerah. Laporan BSM Pusat diserahkan kepada Dinas Pendidikan Kota Tanngerang Selatan dengan tembusan Direktorat Pembinaan SMK. Dan laporan BSM Daerah diserahkan kepada Dinas Pendidikan Kota Tangerang Selatan dengan tembusan Walikota Tangerang Selatan.

4) Bendahara sekolah membuat laporan bulanan dan laporan akhir tahun yang didalamnya terdapat SPJ serta bukti-bukti pembelanjaan seperti kwitansi. Laporan ini diberikan kepada Kepala Sekolah dan Ketua Komite.

f. Pertanyaan : Ada berapa jenis laporan keuangan yang dibuat oleh sekolah dan bagaimana prosedur pelaporan pada masing-masing laporan ? Jawaban : Laporan yang dibuat terdiri dari 5 (lima) laporan, yaitu laporan kas komite, laporan BOS SMK, laporan BSM Pusat dan laporan BSM Daerah.

a. Laporan Kas Komite

Laporan kas komite adalah laporan yang dibuat oleh bendahara sekolah sebagai pertanggungjawaban pengelolaan dana komite sekolah. Bendahara selambat-lambatnya membuat laporan per tanggal 30 pada setiap akhir bulannya. Laporan disertakan dengan SPJ dan bukti-bukti pembelanjaan seperti kwitansi. Laporan ini diserahkan kepada:

1. Kepala Sekolah. 2. Ketua Komite. b. Laporan BOS SMK

Secara umum laporan yang harus disiapkan oleh sekolah terdiri atas : laporan per semester yaitu Laporan semester I/periode Januari - Juni 2013 dan Laporan semester II/periode Juli - Desember 2013.

diperiksa setiap saat oleh tim audit/pemeriksa.

2. Laporan Ringkas adalah laporan pendek yang disusun oleh sekolah utnuk disampaikan ke Direktorat Pembinaan SMK, dan Dinas Pendidikan Kota Tangerang Selatan dengan tembusan ke Dinas Pendidikan Provinsi Banten.

Adapun ketentuan untuk tiap jenis laporan adalah sebagai berikut: a) Laporan Keseluruhan

Laporan keseluruhan sekurang-kurangnya berisi informasi yang mencakup, antara lain:

1. Narasi laporan, memuat informasi sebagai berikut : (1) jumlah siswa, (2) jumlah dana yang diterima, (3) kapan dana diterima sekolah, (4) rekap penggunaan dana dari sisi pengeluran dan pembelanjaan yaitu untuk membantu membiayai operasional sekolah.

2. Pertanggungjawabana penggunaan dana BOS SMK.

3. Lampiran isian data individual melalui format DATA PAS-online.

4. Foto Dokumentasi. b) Laporan Ringkas

Laporan ringkas berisi informasi yang mencakup, ntara lain penggunaan dana dari sisi pembelanjaan (expenditure) yaitu untuk belanja operasional sekolah.

c. Laporan BOS Daerah

Laporan ini dibuat 3 (tiga) bulan sekali. Dana dari pemerintah cair dalam jangka waktu 3 (tiga) bulan sekali. Format laporannya sudah diatur oleh pemerintah daerah. Laporan yang dibuat yaitu laporan

selambat-lambatnya pada akhir tahun yang bersangkutan. Laporan yang dibuat adalah:

1. Realisasi penggunaan dana BSM. 2. Bukti-bukti seperti kwitansi.

3. Surat Keterangan Tidak Mampu (SKTM) siswa. 4. Daftar siswa penerima SKTM.

e. Laporan Bantuan Siswa Miskin Daerah

Laporan BSM Daerah sama dengan Laporan BSM Pusat. Laporannya dibuat hanya 1 (satu) kali dalam setahun. Dibuat selambat-lambatnya pada akhir tahun yang bersangkutan. Laporan yang dibuat adalah:

1. Realisasi penggunaan dana BSM. 2. Bukti-bukti seperti kwitansi.

3. Surat Keterangan Tidak Mampu (SKTM) siswa. 4. Daftar siswa penerima SKTM.

g. Pertanyaan : Siapa saja yang ikut dalam mengawasi keuangan di sekolah ini dan adakah periode dalam melakukan pengawasan ?

Jawaban : Pengawasan yang dilakukan oleh Inspektorat Jenderal Dinas Pendidikan Kota Tangerang Selatan dilakukan 3 (tiga) bulan sekali. Pengawasan dilakukan dalam rangka pengawasaan penggunaan Dana BOS Daerah. Pengawasan dari pusat dilakukan oleh Inspektorat Jenderal Kementrian Pendidikan dan Kebudayaan yang dilakukan setiap 6 (enam) bulan sekali untuk mengawasi penyaluran dana BOS SMK di sekolah. Pengawasan dana komite dilakukan oleh Ketua Komite setiap akhir semester dan diawasi setiap bulan oleh Kepala Sekolah.

Tangerang Selatan, 03 Februari 2014 Kepala SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan

H. Abu Bakar, S.Pd, M.M. NIP. 19590508 198011 1 003

a. Pertanyaan : Bantuan yang diberikan dari pemerintah berupa dana apa saja?

Jawaban : Dana bantuan dari pemerintah yakni dana R-BOS, BOS SMK, BOSDA dan dana investasi berupa dana pembangunan gedung atau ruang kelas.

b. Pertanyaan : Apa tugas ibu sebagai pengelola dana bantuan dari pemerintah?

Jawaban : Membuat laporan penggunaan dana, mengumpulkan bukti-bukti pembelanjaan, mengambil uang bersama dengan kepala sekolah di bank BRI dan mnegalokasikan dana sesuai dengan aturan pemerintah.

c. Pertanyaan : Dana tersebut dialokasikan kemana saja?

Jawaban :Dana R-BOS digunakan untuk Ujian Kompetensi Keahlian (UKK) untuk kelas XII Tahun Pelajaran 2012/2013. BOSDA digunakan untuk Penerimaan Peserta Didik Baru, Masa Orientasi Peserta Didik Baru, Latihan Dasar Kepemimpinan, Ujian Sekolah, UTS, UAS, Praktek Kerja Industri (Prakerin), Observasi Praktek Lapangan (OPL), Workshop kurikulum, Perbaikan ringan sarana dan prasarana, Ujian Kompetensi Keahlian (UKK) dan Pengadaan alat olahraga dan kesenian.

Tangerang Selatan, 05 Februari 2014 Kasubag Tata Usaha

Jawaban : Tugas dari bendahara sekolah adalah: 1. Mencatat seluruh pemasukan SPP siswa setiap harinya.

2. Mencatat pengeluaran sekolah yang menggunakan dana komite tersebut yaitu keperluan operasional sehari-hari sekolah.

3. Menyimpan uang di rekening sekolah di Bank Jawa Barat (BJB). Pengambilan uang untuk keperluan sekolah harus dilakukan oleh bendahara didampingi Kepala Sekolah.

4. Bendahara sekolah berkewajiban membuat laporan bulanan. Pada setiap akhir bulan diserahkan kepada Kepala Sekolah dan Ketua Komite.

5. Menyimpan uang di Bank sekurang-kurangnya harus cukup untuk membayar honor guru non-PNS selama 2 bulan.

a. Pertanyaan : Laporan apa saja yang ibu buat?

Jawaban : Laporan Keuangan Komite atau Kas Komite dilaporkan setiap akhir bulan dan diberikan kepada kepala sekolah dan ketua komite.

Tangerang Selatan, 04 Februari 2014 Bendahara Sekolah

Neny Mayati, S.Pd NIP. 19780327 200801 2 009

Jawaban : Tugas dari Bendahara Dinas yaitu: Mendata guru yang sudah berstatus PNS kemudian menyerahkan data tersebut ke Dinas Pendidikan Kota Tangerang Selatan, Mengurus Gaji dan TPP untuk PNS dan Mengurus urusan kepegawaian seperti Daftar Penilaian Pelaksanaan Pekerjaan (DP3) di Dinas Pendidikan Kota Tangerang Selatan.

b. Pertanyaan : Berapa besar gaji untuk pendidik yang sudah berstatus PNS?

Jawaban : Total Gaji PNS pada tahun 2013 yaitu Rp.604.823.400

Tangerang Selatan, 04 Februari 2014 Bendahara Dinas

Endang Wahyuni, S.Si. NIP. 19811126 201101 2 002

SMK NEGERI 3 KOTA TANGERANG SELATAN

I. ANGGARAN PENDAPATAN

SUMBER DANA JUMLAH (Rp) ^{DASAR LEGALITAS}

MUSYAWARAH SURAT KEPUTUSAN

A. MASYARAKAT/ORANGTUA

1. Iuran Bulanan

a. Kelas X (287 siswa x 12 x 200.000) 688.800.000 Kepala Sekolah : 1 orang I. Penandatangan :

a. Kelas XI (248 siswa x 12 x 200.000) 595.200.000 Wakasek : 2 orang a. Ketua Komite

b. Kelas XII (161 siswa x 12 x 200.000) 391.200.000 Komite : 2 orang b. Kepala Sekolah Orangtua/Wali : 205 orang II. Nomor : ……. Tanggal : Juli 2011 III. Nomor : ……. Tempat : SMK Negeri 3

Tangsel Perum Puri I Serpong

Jumlah A 1,675,200,000

B. APBN (BLOCK GRANT/DEKON)

1. BKM/BSM (62 siswa x 1.000.000) 62.000.000 2. R-BOS (698 siswa x 60.000) 41.880.000 3. RKB 4. Peprustakaan 5. BOS Jumlah B 103.880.000 C. APBD 1. Daya Listrik/Telegram 2. Pemeliharaan 3. ATK

Jumlah C 524.799.960

Jumlah A + B + C 2,303,879,960

II.RENCANA ANGGARAN BIAYA

KEGIATAN VOLUME JUMLAH (Rp)

SUMBER DANA MASYARAKAT/

KOMITE (Rp)

APBN (BLOCK GRANT/DEKON) A. Penyusunan Dokumen dan Pengembangan

Kurikulum

1. Penyusunan Dokumen dan Pengembangan KTSP 3 Program x 2.500.000 7.500.000 7.500.000 2. Pengembangan Pendidikan Berwawasan

Keunggulan Lokal

3 PK x 750.000 2.250.000 2.250.000

3. Pengembangan Pendidikan Kecakapan Hidup dan Keterampilan

3 PK x 750.000 2.250.00 2.250.000

Jumlah A 12.000.000 12.000.000

B. Penetapan Standar Kompetensi Lulusan (SKL)

1. Penerimaan Peserta Didik Baru 1 keg x 23.500.000 23.500.000 23,500,000 2. Penyelenggaraan Tryout 6 MP x 238 siswa x 60.000 85.680.000 85,680,000 3. Penyelenggaraan O2SN dan LKS Sekolah 3 ML x 1.500.000 4.500.000 4,500,000 4. Pengiriman LKS tingkat gugus 3 keg x 2.500.000 7.500.000 7,500,000 5. Penyelanggaraan hari besar Keagamaan dan

Nasional

6 keg x 1.500.000 9.000.000

9,000,000 6. Pembinaan Ekskul :

a. PRAMUKA 1 keg x 2.750.000 2.750.000 2,750,000 b. PASKIBRA 12 bulan x 1 keg x 300.000 3.600.000 3,600,000

i. Latihan Dasar Kepemimpinan 1 keg x 24.000.000 24.000.000 24,000,000 7. Ulangan Umum

a. Mid Semester Ganjil dan Genap 2 keg x 25.000.000 50.000.000 50,000,000 b. Semester Ganjil dan Genap 2 keg x 35.000.000 70.000.000 70,000,000 c. Ujian Nasional dan Praktek 2 keg x 35.000.000 70.000.000 70,000,000

Jumlah B 373.030.000 373,030,000

C. Peningkatan Kualifikasi, Kompetensi, Sertifikasi dan Kesejahteraan Pendidik dan Tenaga Kependidikan

1. Penyelenggaraan pelatihan pendidik dan tenaga kependidikan

51 orang x 500.000 25. 500.000

2. Penyelenggaraan pembinaan guru 3 keg x 3.000.000 9.000.000 3. Penyelenggaraan MGMP/MGB 2 keg x 57 Bstd x 150.000 17.100.000 4. Pelatihan guru produktif 2 keg x 18 orang x 275.000 9.900.000 5. Studi banding dan kunjungan industry 1 keg x 43.200.000 43.200.000

6. Peningkatan kesejahteraan

a. Gaji PNS 16 orang - 605,438,400

b. TPP PNS 16 orang - 93,600,000

c. Insentif Non PNS

d. Insentif :

1) Kepala Sekolah 1 org x 160 jam x 12 bln x 35.000 67.200.000 67,200,000 2) Wakasek 3 org x 60 jam x 12 bln x 25.000 54.000.000 54,000,000 3) Kaprog 3 org x 30 jam x 12 bln x 17.500 18.900.000 18,900,000 4) Wali Kelas 23 org x 12 jam x 12 bln x 15.000 49.680.000 49,680,000 5) Guru Piket 12 org x 12 jam x 12 bln x 35.000 60.480.000 60,480,000 6) Jam Mengajar 12 org x 46 jam x 12 bln x 35.000 231.840.000 231,840,000 7) BP/BK 2 org x 24 jam x 12 bln x 27.000 15.552.000 15,552,000 8) Pembina Ekskul 8 org x 8 jam x 12 bln x 28.500 21.888.000 21,888,000 9) Kepala TU 1 org x 20 jam x 12 bln x 35.000 8.400.000 8,400,000

1) Kepala Sekolah 1 org x 26 hari x 12 bln x 15.000 4.680.000 4,680,000 2) Wakasek 3 org x 26 hari x 12 bln x 10.000 9.360.000 9,360,000 3) Kaprog 3 org x 16 hari x 12 bln x 8.500 4.896.000 4,896,000 4) Guru Piket 18 org x 4 hari x 12 bln x 7.000 6.048.000 6,048,000 5) Guru 47 org x 26 hari x 12 bln x 11.500 168.636.000 168,636,000 6) TU 3 org x 26 hari x 12 bln x 5.000 4.680.000 4,680,000 7) BP/BK 2 org x 16 hari x 12 bln x 6.000 2.304.000 2,304,000 8) Wali Kelas 2 org x 13 hari x 12 bln x 5.000 1.560.000 1,560,000 9) Pembina 8 org x 4 hari x 12 bln x 5.000 1.920.000 1,920,000 10) Pramusaji 3 org x 30 hari x 12 bln x 5.000 5.400.000 5,400,000 11) Penjaga Malam 1 org x 30 hari x 12 hari x 5.000 1.800.000 1,800,000 12) Satpam 2 org x 26 hari x 12 bln x 5.000 3.120.000 3,120,000

Jumlah C 930.588.000 930.588.000

D. Pengembangan Sarana dan Prasarana 1. Pembangunan

a. Paving Blok Halaman Sekolah 2 keg x 150.000.000 300.000.000 300,000,000 b. Teras Tempat Duduk Siswa 54 m3 x 9.500.000 513.000.000 513,000,000 c. Lapangan Olahraga/Upacara dan

Kelengkapannya

1 keg x 10.250.000

10.250.000 10,250,000 d. Pengadaan tempat parker 1 keg x 22.500.000 22.500.000 22,500,000 e. Pengurusan Sertifikat Gedung Baru 1 keg x 50.000.000 50.000.000 50,000,000 f. Penghijauan Lingkungan 2 keg x 15.000.000 30.000.000 30,000,000 g. Pengadaan Perpustakaan Digital 1 set x 75.987.000 75.9987.000 75,987,000 h. Pengadaan WC Guru dan Siswa 7 ruang x 8.500.000 59.500.000 59,500,000

2. Pemeliharaan

a. Pengecatan Ruangan 19 kelas x 2.000.000 38.000.000 38,000,000 b. Perbaikan Lokal Belajar 5 keg x 7.500.000 37.500.000 37,500,000 c. Perbaikan Bengkel 1 keg x 6.500.000 6.500.000 6,500,000 d. Pemeliharaan Komputer 40 unit x 500.000 20.000.000 20,000,000

c. Peraltan TSM 1 keg x 6.000.000 6.000.000 6,000,000 d. Peraltan Animasi 1 keg x 30.000.000 30.000.000 30,000,000 e. Komputer 40 unit x 4.000.000 160.000.000 160,000,000 f. Kursi Meja Guru 20 set x 300.000 6.000.000 6,000,000 g. Kursi Meja Siswa 3 rug x 550.000 1.650.000 1,650,000 h. Papan tulis 13 buah x 800.000 10.400.000 10,400,000 i. Lemari Arsip 4 buah x 1.500.000 6.000.000 6,000,000 j. Pengadaan Bahan Praktek 3 Jur x 8.000.000 24.000.000 24,000,000 k. Pembelian AC 2 ruang x 3.000.000 6.000.000 6,000,000 l. Alat Musik Marawis 1 set x 5.000.000 5.000.000 5,000,000 m. Alat Musik Klasik/Gitar dll. 1 set x 5.000.000 5.000.000 5,000,000 n. Soundsystem Upacara 1 set x 7.500.000 7.500.000 7,500,000 o. Loker Guru 10 set x 500.000 5.000.000 5,000,000 p. Peralatan Olahraga (Bola, Matras, Atletik,

dll)

1 set x 10.000.000

10.000.000 10,000,000 q. Lemari Etalase/Kace 2 set x 1.500.000 3.000.000 3,000,000 r. Papan Data Sekolah 12 set x 1.550.000 18.600.000 18,600,000 s. Kursi dan Meja Guru 50 set x 750.000 37.500.000 37,500,000 t. Pemagaran Sekolah 300 m x 1.000.000 300.000.000 300,000,000 u. Peralatan Adm. Perkantoran 1 keg x 34.000.000 34.000.000 34,000,000

JUMLAH D 1.891.387.000 1,891,387,000 699,038,400

E. Pengembangan dan Pengelolaan Pembiayaan

1. Penyelenggaraan rapat-rapat sekolah dan komite sekolah

8 keg x 2.250.000

18.000.000 18,000,000 2. Penyusunan program kerja dan anggaran sekolah 2 keg x 1.500.000 3.000.000 3,000,000 3. Sosialisasi program dan publikasi prestasi

sekolah

3 keg x 1.500.000

4.500.000 4,500,000 4. Pengawasan, pengendalian dan pelaporan 12 keg x 500.000 6.000.000 6,000,000 5. Daya dan jasa:

g. Kegiatan Kerumahtanggaan 12 bln x 500.000 6.000.000 6,000,000 6. Penunjang kegiatan komite sekolah 12 keg x 2.000.000 24.000.000 24,000,000 7. Alat tulis kantor 12 bln x 2.500.000 30.000.000 30,000,000 8. Biaya cetak dan pengadaan 1 keg x 4.000.000 4.000.000 4,000,000 9. Transport kegiatan dinas

a. Kepala sekolah 12 keg x 500.000 6.000.000 6,000,000 b. Pembantu Kepala Sekolah 6 keg x 250.000 1.500.000 1,500,000

c. Guru 47 org x 150.000 7.050.000 7,050,000

d. Tata Usaha 4 keg x 150.000 600.000 600,000

e. Pesuruh 4 keg x 100.000 400.000 400,000

f. Kegiatan Monitoring/Pembinaan 6 keg x 300.000 1.800.000 1,800,000 g. Komite Sekolah 6 keg x 300.000 1.800.000 1,800,000

JUMLAH E 173.550.000 173,550,000

JUMLAH TOTAL A+B+C+D+E 3.207.005.000 3,207,005,000 699,038,400

Kota Tangerang Selatan, 10 Juli 2012

Kepala Sekolah

Drs. H. Abu Bakar, S.Pd, M.M

NIP. 19690509 198011 1 003

A. PENERIMAAN

NO. URAIAN KEGIATAN QTY SATUAN JUMLAH (Rp)

1 Saldo Tahun Lalu 1 25,000,000

2 BOS Pusat ( Rp. 83.000 x 12 x 775 siswa ) - Pajak 10% 1 694,710,000 3 APBD Tangsel ( Rp. 87.000 x 12 x 775 siswa ) - Pajak 10% 1 728,190,000 4 Komite ( Rp.200.000 x 12 x 775 siswa ) 1 1,860,000,000

Total Penerimaan 3,282,900,000 B. PENGGUNAAN DANA

1 PENGEMBANGAN STANDAR KOMPETENSI LULUSAN (SKL)

Pemantapan Materi UN @Rp. 350.000,- x 320 siswa 230 350,000 80,500,000

Tryout UN 3 15,000,000 45,000,000

Tryout Praktek Uji Kompetensi 1 45,000,000 45,000,000

2 PENGEMBANGAN STANDAR ISI

Pengembangan Kurikulum 2 30,000,000 60,000,000 Pengadaan Buku Administrasi Pendidikan 1 10,000,000 10,000,000

Pengadaan Buku Raport 276 25,000 6,900,000

3 PENGEMBANGAN STANDAR PROSES

Prakerin 261 250,000 65,250,000 Kunjungan Industri 276 200,000 55,200,000 Kegiatan Ekstrakurikuler 12 20,000,000 240,000,000 PPDB 1 35,000,000 35,000,000 MOPD 1 35,000,000 35,000,000 LDK OSIS 1 35,000,000 35,000,000

Pelatihan Guru 30 5,000,000 150,000,000

5 PENGEMBANGAN STANDAR SARANA DAN PRASARANA

Pengadaan Bahan dan Alat Praktek 3 75,000,000 225,000,000 Pengadaan Modul Buku Teks 775 250,000 193,750,000

Pemeliharaan Gedung 2 50,000,000 100,000,000

Pengadaan Alat Olah Raga 1 30,000,000 30,000,000 Pengadaan Alat Kebersihan 1 20,000,000 20,000,000 Pengadaan Alat Praktek 1 20,000,000 20,000,000

Pengadaan Alat Dapur 1 10,000,000 10,000,000

Pemeliharaan Mushalla 2 3,000,000 6,000,000 Perbaikan Meja dan Kursi Siswa 100 50,000 5,000,000 Perbaikan Meja dan Kursi Guru 20 50,000 1,000,000 Penggantian Papan Tulis 10 500,000 5,000,000

Pengadaan Horden 10 2,000,000 20,000,000

Pengadaan Teralis 10 2,500,000 25,000,000

Pengadaan Braket Infocus 10 500,000 5,000,000

Pengadaan Kipas Angin 10 350,000 3,500,000

Pengadaan Alat-Alat Ekskul 12 5,000,000 60,000,000

Penghijauan 2 25,000,000 50,000,000

6 PENGEMBANGAN STANDAR PENGELOLAAN

Perencanaan Program 1 10,000,000 10,000,000

Penyusunan Anggaran Kegiatan 1 15,000,000 15,000,000

7 PENGEMBANGAN STANDAR PEMBIAYAAN

Honor Pendidik & Tenaga Kependidikan @12 bulan 12 65,000,000 780,000,000

Biaya Studi Banding 2 15,000,000 30,000,000 Biaya Rapat Awal dan Akhir Tahun 2 20,000,000 40,000,000

8 PENGEMBANGAN DAN IMPLEMENTASI SISTEM PENILAIAN

Ujian Tengah Semester 2 30,000,000 60,000,000

Ujian Akhir Semester 2 35,000,000 70,000,000

Ujian Praktek Kejuruan 2 30,000,000 60,000,000 Ujian Kompetensi Akhir Praktik Kejuruan 1 75,000,000 75,000,000

Ujian Sekolah 1 45,000,000 45,000,000

Ujian Nasional 1 45,000,000 45,000,000

Remedial 4 5,000,000 20,000,000

Total Pengeluaran 3,495,100,000

Mengetahui, Tangerang Selatan, 13 Juli 2013

Kepala Sekolah Bendahara Sekolah

H. Abu Bakar, S.Pd, M.M Neny Maryati, S.Pd

(Realisasi RKAS)

TAHUN ANGGARAN 2013

SMK NEGERI 3 KOTA TANGERANG SELATAN

A. Pemasukan

No Uraian Kegiatan ^{Jumlah Biaya}

(Rp)

Proporsi %

1 Pemerintah Pusat 14

a. R-BOS (60.000 x 698 siswa) - Pajak 10% 37,692,000

b. BOS SMK (500.000 x 775 siswa) - Pajak

15% 329,375,000

c. BSM Pusat 45,000,000

d. Gaji PNS 604,823,400

2 Pemerintah Daerah 61

a. BOS Daerah - Pajak 15% 519,137,500

b. BSM Daerah 24,000,000

c. TPP Guru PNS dan Kepala Sekolah - 15% 66,300,000 d. TPP Guru Honor, TU dan Toolman 57,000,000 e. Pembangunan Gedung Sekolah 1,800,000,000

f. Alat Praktek 1,800,000,000 3 Komite (SPP) 25 a. SPP Januari-Juni (200.000 x 6 x 698 siswa) 837,600,000 b. SPP Juli-Desember (200.000 x 6 x 775 siswa) 930,000,000 Total Pemasukan 7,050,927,900 100

MOPDB (Masa Orientasi Peserta Didik

Baru) 10,832,500

3 Workshop Kurikulum 33,443,000

4 LDK (Latihan Dasar Kepemimpinan) 23,432,500

5 UTS (Genap + Ganjil) 115,109,000

6 UAS (Genap + Ganjil) 123,225,000

Kegiatan OPL (Observasi Praktek

Lapangan) 54,015,000

8 Prakerin (Praktek Kerja Industri) 42,782,500

9 Uji Kompetensi Kejuruan 61,623,500

Pengadaan Alat Olahraga dan Alat

Kesenian 76,995,000

11 Ujian Sekolah 25,535,000

12 Perbaikan Ringan Sarana dan Prasarana 57,914,000 13

Honor/Insentif Pendidik dan Tenaga

Kependidikan 538,200,000

14 Biaya Daya dan Jasa 64,809,038

15 Lomba – Lomba 38,758,000

16 Transport Rapat dan Perjalanan Dinas 64,380,000

17 Alat dan Bahan Habis Pakai 120,000,000

18 ATK 50,000,000

19 Peringatan Hari Besar Agama 27,000,000

20 Peringatan Hari Besar Nasional 10,000,000

21 Penulisan Laporan 2,400,000

22 Ekstrakurikuler 45,000,000

23 Rapat Kerja 40,000,000

28 Tunjangan Struktural 217,800,000

29 Pengembangan SDM 12,902,000

30 Tryout 30,000,000

31 Musyawarah Guru Mata Pelajaran 25,000,000 32

Pengadaan Alat Praktek 3 Program

Keahlian 350,000,000

33 Pembelian Buku 69,875,000

34 Pentas Seni 25,489,462

35 Gaji PNS 604,823,400

36 TPP PNS, Guru Honor, TU dan Toolman 123,300,000 37

Pengadaan Alat Praktek 3 Program

Keahlian 1,800,000,000

38 Pembangunan Gedung Sekolah 1,800,000,000

Total Pengeluaran 6,909,928,900

Urusan Pemerintahan :1.01 Pendidikan 1.01.01

Organisasi : Dinas Pendidikan

Program :1.01.01.17 Program Pendidikan Menengah

Kegiatan :1.01.01.17.112 Penyelenggaraan RBOSDA SMKN 3 Kota Tangerang Selatan

PPTK :KEPALA SEKOLAH

Jumlah n - 1 :Rp. 0.00 Nol Rupiah

Jumlah n :Rp. 610,750,000.00 Enam Ratus Sepuluh Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Jumlah n + 1 :Rp. 0.00 Nol Rupiah

Lokasi :SMK NEGERI 3 KOTA TANGERANG SELATAN

Latar belakang

perubahan dianggarkan dalam perubahan APBD

Perubahan Indikator & Tolok Ukur Kinerja Belanja langsung

Indikator Tolok ukur Kinerja Target Kinerja

Sebelum Perubahan Setelah Perubahan Sebelum Perubahan Setelah Perubahan

Capaian Program Tercapainya Penyelenggaraan RBOSDA di

SMK Negri 3 Kota Tangerang Selatan

Tercapainya Penyelenggaraan RBOSDA di SMK Negri 3 Kota Tangerang Selatan

20% 20%

Masukan 1. PRAKTEK KERJA INDUSTRI (PRAKERIN) 1. PRAKTEK KERJA INDUSTRI (PRAKERIN)

- Dana - Dana Rp. 42,782,500 Rp. 42,782,500