BAB I : ANALISIS SITUASI AWAL TAHUN
4. Sarana Prasarana
Sarana dan prasarana yang tersedia di Poltekkes Denpasar tahun 2016 disusun dengan menggunakan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). Sesuai dengan Undang-undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara disebutkan bahwa menteri/Lembaga selaku pengguna Anaran/Barang mempunyai tugas mengelola Barang Milik/Kekayaan Negara yang menjadi tanggungjawab kementerian/Lembaga yang dipimpinnya. Selanjutnya Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang perbendaharaan Negara disebutkan bahwa Pegguna atau Kuasa Pengguna Barang wajib mengelola dan menatausahakan barang Milik Negara sebagaimana yang ada berada dalam penggunaan dengan sebaik-baiknya.
Ruang lingkup Pengelolaan Barang Milik Negara sesuai yang telah diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006, tentang Pengelolaan/ Daerah sebagaimana telah diubah dengan Peratutan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2008 tentang Perubahan Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 yang meliputi semua aktifitas mulai dari perencanaan kebutuhan dan penganggaran, pengadaan, penggunaan, pemanfatan (dalam bentuk sewa, pinjam pakai, kerjasama pemanfaatan, dan bangun guna serah/terima bangun serah).
Laporan Kuasa Pengguna Barang Politeknik Kesehatan Denpasar Tahun Anggaran 2015 merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek barang milik negara yang dikelola oleh Politeknik Kesehatan Denpasar. Politeknik Kesehatan Denpasar pada Tahun Anggaran 2015 ini nilai BMN sebesar Rp.113.801.349.017, yang terdiri dari nilai BMN intrakomtabel sebesar Rp.113.445.265.386 dan nilai BMN ekstrakomtabel Rp.356.083.631.
Laporan barang ini disusun dengan menggunakan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN) yang disajikan mulai dari tingkat golongan barang sampai dengan tingkat sub-sub kelompok barang meliputi :
a. Barang Persediaan
Saldo Persediaan pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 1.383.796.595. Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal
11
1.435.214.935, dan total mutasi persediaan selama periode laporan sebesar Rp.51.418.340. Berikut tabel rinciannya :
Tabel 5
Saldo Persediaan Politeknik Kesehatan Denpasar Per 31 Desember 2015
Uraian Saldo Awal
(Rp.)
Mutasi (Rp.) Saldo akhir (Rp.) Barang Konsumsi
Bahan untuk pemeliharaan Suku Cadang Bahan Baku Persediaan Lainnya 710.644.495 196.721.690 0 527.848.750 0 -64.323.365 -35.696.660 0 48.601.685 0 646.321.130 161.025.030 0 576.450.435 0 Jumlah 1.435.214.935 -51.418.340 1.383.796.595
Tidak terdapat barang persediaan yang dalam kondisi rusak dan usang
b. Tanah
Saldo Tanah pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 30.446.515.000. Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 25.105 m² / Rp. 30.446.515.000, mutasi tambah 0 m²/Rp.0, mutasi kurang 0 m²/Rp.0. Adapun lokasi tanah ini adalah di Jurusan Gizi dengan alamat Jalan Gumitir no 11 Denpasar dan di Jurusan Keperawatan dengan alamat di Jalan Pulau Moyo No 33 Denpasar.
12 c. Peralatan dan Mesin
Saldo Peralatan dan Mesin pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 33.555.127.205. jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Rp. 30.693.634.194, mutasi tambah Rp. 3.586.768.800, mutasi kurang Rp.725.275.789.
Tabel 6
Mutasi Tambah Peralatan dan Mesin
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.) Ekstrakotabel RP Saldo awal Pembelian 178.858 3.291.574.800 0 110.136 Jumlah 3.470.432.800 110.136 Tabel 7
Mutasi kurang Peralatan dan Mesin
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.) Ekstrakontable RP Penghentian BMN dari penggunaan 714.396.039 4.679.750 Jumlah 714.396.039 4.679.750 Tabel 8
Jumlah peralatan dan mesin berdasarkan status kondisinya
Uraian Jenis Transaksi Kuantitas (Bh) Nilai (Rp.)
Baik Rusak Ringan Rusak Berat 16.737 0 0 33.555.127.205 0 0 Jumlah 16.737 33.555.127.205
Saldo Peralatan dan Mesin pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 33.555.127.205,- sampai saat ini disusutkan sebesar Rp. 25.678.179.285,- sehingga memiliki nilai netto sebesar Rp. 7.876.947.920,-
13 Tabel 9
Penyusutan Peralatan dan Mesin
Uraian Nilai BMN (Rp) Penyusutan (Rp) Nilai Netto (Rp)
Peralatan dan Mesin 33.555.127.205 25.678.179.285 7.876.947.920
d. Gedung dan Bangunan
Saldo Gedung dan Bangunan pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.52.452.315.200 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Rp.49.380.997.600, mutasi tambah Rp.12.674.036.090, mutasi kurang Rp.9.602.718.490.
a) Bangunan Gedung Kantor Permanen
Saldo Bangunan Gedung Kantor Permanen pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.12.366.014.400 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 8 Unit dengan nilai sebesar Rp.6.670.109.200, mutasi tambah sejumlah 2 unit dengan nilai sebesar Rp.5.981.266.200, dan mutasi kurang sejumlah 2 unit dengan nilai sebesar Rp.285.361.000.
Tabel 10
Mutasi Tambah Gedung dan Bangunan
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 5.981.266.200 0
Jumlah 5.981.266.200 0
Tabel 11
Mutasi kurang Gedung dan Bangunan
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Reklasifikasi Keluar 285.361.000 0
14
b) Bangunan Bengkel/Hangar Permanen
Saldo Bangunan Gedung Kantor Permanen pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.262.696.000 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 2 Unit dengan nilai sebesar Rp.39.999.000, mutasi tambah sejumlah 1 unit dengan nilai sebesar Rp.222.697.000, dan mutasi kurang sejumlah 0 unit denga nilai sebesar 0.
Tabel 12
Mutasi Tambah Bangunan Bengkel/Hangar Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 222.697.000 0
Jumlah 222.697.000 0
Tabel 13
Mutasi kurang Bangunan Bengkel/Hangar Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Reklasifikasi Keluar 0 0
Jumlah 0 0
c) Bangunan Gedung Laboratorium Permanen
Saldo Bangunan Gedung Laboratorium Permanen pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.1.458.921.880 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 1 Unit dengan nilai sebesar Rp.118.899.000, mutasi tambah sejumlah 3 unit dengan nilai sebesar Rp.1.340.022.880, dan mutasi kurang sejumlah 0 unit denga nilai sebesar 0.
Tabel 14
Mutasi Tambah Bangunan Gedung Laboratorium Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 1.340.022.880 0
15
Tabel 15
Mutasi kurang Bangunan Gedung Laboratorium Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Reklasifikasi Keluar 0 0
Jumlah 0 0
d) Bangunan Gedung Pertemuan Permanen
Saldo Bangunan Gedung Pertemuan Permanen pada Politeknik
Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar
Rp.12.678.418.600 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 3 Unit dengan nilai sebesar Rp.12.669.110.600, mutasi tambah sejumlah 1 unit dengan nilai sebesar Rp.9.308.000, dan mutasi kurang sejumlah 0 unit denga nilai sebesar 0.
Tabel 16
Mutasi Tambah Bangunan Gedung Pertemuan Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 9.308.000 0
Jumlah 9.308.000 0
Tabel 17
Mutasi kurang Bangunan Gedung Pertemuan Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Reklasifikasi Keluar 0 0
Jumlah 0 0
e) Bangunan Gedung Pendidikan Permanen
Saldo Bangunan Gedung Tempat Pertemuan Lainnya pada Politeknik
Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar
Rp.19.256.726.810 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 8 Unit dengan nilai sebesar Rp.15.650.455.800, mutasi tambah sejumlah 2 unit dengan nilai sebesar Rp.3.627.039.010, dan mutasi kurang sejumlah 1 unit denga nilai sebesar Rp.20.768.000.
16
Tabel 18
Mutasi Tambah Bangunan Gedung Pendidikan Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 555.721.410 0
Pengembangan Nilai 3.071.317.600
Jumlah 3.627.039.010 0
Tabel 19
Mutasi kurang Bangunan Gedung Pendidikan Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Reklasifikasi Keluar 20.768.000 0
Jumlah 20.768.000 0
f) Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya
Saldo Bangunan Gedung Garasi/Pool Permanen pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.2.212.562.000 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 2 Unit dengan nilai sebesar Rp.2.435.259.000, mutasi tambah sejumlah 0 unit dengan nilai sebesar 0, dan mutasi kurang sejumlah 1 unit denga nilai sebesar Rp.222.697.000.
Tabel 20
Mutasi Tambah Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 0 0
Jumlah 0 0
Tabel 21
Mutasi kurang Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Koreksi Perubahan Nilai/Kuantitas 222.697.000 0
Jumlah 222.697.000 0
g) Rumah Negara Golongan I Tipe A Permanen
Saldo Rumah Negara Golongan I Tipe A Permanen pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.1.493.703.000
17
jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 0 Unit dengan nilai sebesar 0, mutasi tambah sejumlah 14 unit dengan nilai sebesar 1.493.703.000, dan mutasi kurang sejumlah 0 unit denga nilai sebesar 0.
Tabel 22
Mutasi Tambah Rumah Negara Golongan I Tipe A Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 1.493.703.000 0
Jumlah 1.493.703.000 0
Tabel 23
Mutasi kurang Rumah Negara Golongan I Tipe A Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Koreksi Perubahan Nilai/Kuantitas 0 0
Jumlah 0 0
h) Rumah Negara Golongan II Tipe A Permanen
Saldo Rumah Negara Golongan II Tipe A Permanen pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.0 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 4 Unit dengan nilai sebesar 1.493.703.000, mutasi tambah sejumlah 0 unit dengan nilai sebesar 0, dan mutasi kurang sejumlah 14 unit denga nilai sebesar 1.493.703.000.
Tabel 24
Mutasi Tambah Rumah Negara Golongan II Tipe A Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 0 0
Jumlah 0 0
Tabel 25
Mutasi kurang Rumah Negara Golongan II Tipe A Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Reklasifikasi Keluar 1.493.703.000. 0
18
i) Rumah Negara Golongan II Tipe A Permanen
Saldo Rumah Negara Golongan II Tipe A Permanen pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.0 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 4 Unit dengan nilai sebesar 1.493.703.000, mutasi tambah sejumlah 0 unit dengan nilai sebesar 0, dan mutasi kurang sejumlah 14 unit denga nilai sebesar 1.493.703.000.
Tabel 26
Mutasi Tambah Rumah Negara Golongan II Tipe A Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 0 0
Jumlah 0 0
Tabel 27
Mutasi kurang Rumah Negara Golongan II Tipe A Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Reklasifikasi Keluar 1.493.703.000. 0
Jumlah 1.493.703.000. 0
j) Rumah Negara Golongan III Tipe A Permanen
Saldo Rumah Negara Golongan III Tipe A Permanen pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.0 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 1 Unit dengan nilai sebesar 279.588.880, mutasi tambah sejumlah 0 unit dengan nilai sebesar 0, dan mutasi kurang sejumlah 1 unit denga nilai sebesar 279.588.880.
Tabel 28
Mutasi Tambah Rumah Negara Golongan II Tipe A Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 0 0
19
Tabel 29
Mutasi kurang Rumah Negara Golongan II Tipe A Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Reklasifikasi Keluar 279.588.880 0
Jumlah 279.588.880 0
k) Asrama Permanen
Saldo Asrama Permanen pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.1.527.420.120 jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 8 Unit dengan nilai sebesar 8.828.020.730, mutasi tambah sejumlah 0 unit dengan nilai sebesar 0, dan mutasi kurang sejumlah 8 unit denga nilai sebesar 7.300.600.610.
Tabel 30
Mutasi Tambah Asrama Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel (Rp.) Ekstrakontabel
Reklasifikasi Masuk 0 0
Jumlah 0 0
Tabel 31
Mutasi kurang Asrama Permanen
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontabel
Reklasifikasi Keluar 7.300.600.610 0
Jumlah 7.300.600.610 0
Saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 52.452.315.200,- sampai saat ini mengalami penyusutan sebesar Rp. 6.989.258.106,- sehingga memperoleh nilai netto sebesar Rp.45.463.057.094,-
Tabel 32
Penyusutan Gedung dan Bangunan
Uraian Nilai BMN (Rp) Penyusutan
(Rp) Nilai Netto (Rp)
20 Tabel 33
Rincian Gedung dan Bangunan berdasarkan status kondisinya
Uraian Jenis Transaksi Kuantitas (Bh) Nilai (Rp.)
Baik Rusak Ringan Rusak Berat 51 0 0 52.452.315.200 0 0 Jumlah 51 52.452.315.200 e. Jaringan
Saldo Jaringan pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.393.513.600. jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Rp. 179.417.600, mutasi tambah Rp.214.096.000, mutasi kurang Rp.0.
Saldo Jaringan per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 393.513.600,- jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Rp. 179.417.600, mutasi tambah sebanyak 5 unit dengan nilai sebesar Rp.214.096.000, mutasi kurang Rp.0
Tabel 34 Penyusutan Jaringan
Uraian Intrakomtabel (Rp) Ekstrakomtabel (Rp)
Pembelian 214.096.000
Dari jumlah jaringan di atas, berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut :
Tabel 35 Kondisi Jaringan
Uraian Unit Nilai (Rp)
Baik 11 393.513.600
Akumulasi Penyusutan jaringan sebesar Rp.21.708.454,-.
f. Aset Tetap Lainnya
Saldo Aset Tetap Lainnya pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.1.323.390.630. jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Rp.1.127.524.080, mutasi tambah Rp.195.866.550, mutasi kurang Rp.0. Rincian mutasi aset tetap lainnya per bidang barang adalah sebagai berikut :
21 1. Buku
Saldo Buku pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.587.926.550. jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 4.239 buah dengan nilai sebesar Rp.392.060.000, mutasi tambah sejumlah 2.365 buah dengan nilai sebesar Rp.195.866.550, mutasi kurang o buah dengan nilai Rp.0.
Tabel 36
Mutasi Tambah Aset Tetap Lainnya
Uraian Jenis Transaksi Intrakomptabel
(Rp.)
Ekstrakontable
Pembelian 195.866.550,- 0
Jumlah 195.866.550,- 0
Dari jumlah buku di atas berdasarkan status kondisinya adalahh sebagai berikut :
Tabel 37 Kondisi Buku
Uraian Unit Nilai (Rp)
Baik 604 587.926.550
2. Bahan bercorak kesenian/kebudayaan/olahraga
Saldo Bahan bercorak kesenian/kebudayaan/olahraga pada Politeknik Kesehatan Denpasar per 31 Desember 2015 sebesar Rp.38.710.000. jumlah tersebut terdiri dari saldo awal 59 buah dengan nilai sebesar Rp.38.710.000, mutasi tambah sejumlah 0 buah dengan nilai sebesar 0, mutasi kurang 0 buah dengan nilai Rp.0.
Tabel 38
Bahan bercorak kesenian/kebudayaan/olahraga
Uraian Unit Nilai (Rp)
22
3. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya Tabel 39
Penyusutan aset tetap lainnya
Uraian Nilai (Rp) Penyusutan (Rp) Nilai Buku
(Rp)
Aset Tetap Lainnya 1.323.390.630 2.023.000 1.321.367.630
TOTAL 1.323.390.630 2.023.000 1.321.367.630
g. Pendistribusian Barang dan Jasa
Untuk menunjang kegiatan proses belajar mengajar dilingkungan Poltekkes Denpasar pendistribusian Barang dan Jasa telah dikirim dengan tepat waktu.