Not es t o Consol i dat ed Fi nanci al St at ement s
INFORMASI TAMBAHAN ADDIT IONAL INFORMAT ION
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
b. Dasar Konsolidasi b. Basis of Consolidat ion
Ent it as Anak Subsi di ar i es
Apabil a Ent it as memil iki kekuasaan, baik langsung maupun t idak langsung, unt uk mengat ur kebij akan keuangan dan operasi ent it as at au bisnis sepanj ang memperoleh manf aat dari akt ivit as t ersebut , maka hal ini disebut sebagai ent it as anak. Laporan keuangan konsolidasian menyaj ikan hasil usaha Ent it as dan ent it as anak seolah-ol ah sebagai Ent it as t unggal; ent it as anak t ermasuk ke dalam laporan keuangan konsolidasian sej ak t anggal pengendalian dimulai sampai dengan t anggal pengendalian dihent ikan. Kebij akan akunt ansi ent it as anak diubah apabila dipandang perl u unt uk menyel araskan kebij akan akunt ansi yang diadopsi oleh Grup.
Wher e t he Company has t he power , ei t her di r ect l y or i ndi r ect l y, t o gover n t he f i nanci al and oper at i ng pol i ci es of anot her ent i t y or busi ness so as t o obt ai n benef i t s f r om i t s act i vi t i es, i t i s cl assif i ed as a subsidi ar y. The consol i dat ed f inanci al st at ement s pr esent t he r esul t s of t he Company and i t s subsidi ar ies as i f t hey f or med a si ngl e ent i t y. The f i nanci al st at ement s of subsidi ar i es ar e i ncl uded i n t he consol i dat ed f i nanci al st at ement s f r om t he dat e t hat cont r ol commences unt i l t he dat e t hat cont r ol ceases. The account i ng pol i ci es of subsi di ar i es have been changed when necessar y t o al i gn t hem wi t h t he pol i ci es adopt ed by t he Company.
Kerugian yang t erj adi pada kepent ingan non- pengendal i pada ent it as anak dialokasikan kepada kepent ingan non-pengendali bahkan apabil a dial okasikan kepada kepent ingan non-pengendali t ersebut dapat menimbulkan saldo def isit . Kepent ingan non-pengendali disaj ikan di dal am laporan keuangan konsolidasian pada bagian ekuit as, yang t erpisah dari ekuit as pemilik ent it as induk. Set el ah t erj adi hilangnya pengendalian, Grup menghent ikan pengakuan aset dan liabilit as ent it as anak, semua kepent ingan non-pengendali dan komponen ekuit as lainnya t erkait dengan ent it as anak. Segala surplus at au def isit yang t imbul dari hilangnya pengendalian, diakui di dalam laporan l aba rugi. Apabil a Grup masih memil iki bagian di dal am ent it as anak sebelumnya, maka bagian t ersebut diukur pada nilai waj ar pada t anggal saat pengendal ian dihent ikan. Selanj ut nya, bagian t ersebut dicat at sebagai invest ee dengan ekuit as yang dihit ung at au sebagai aset keuangan t ersedia unt uk dij ual bergant ung pada besarnya pengaruh.
Losses appl i cabl e t o t he non-cont r ol l i ng i nt er est s i n a subsi di ar y ar e al l ocat ed t o t he non-cont r ol l i ng i nt er est s even i f doi ng so causes t he non- cont r ol l i ng i nt er est s t o have a def i ci t bal ance. Non-cont r ol l i ng i nt er est s is pr esent ed i n t he consol idat ed st at ement of f inanci al posi t ion wi t hi n equi t y, separ at el y f r om t he equi t y of t he owner s of t he par ent . Upon t he l oss of cont r ol , t he Gr oup der ecogni zes t he asset s and l i abi l i t i es of t he subsi di ar y, any non-cont r ol l i ng i nt er est s and t he ot her component s of equi t y r el at ed t o t he subsi di ar y. Any sur pl us or def i ci t ar i si ng on t he l oss of cont r ol i s r ecogni zed i n pr of i t or l oss. If t he Gr oup r et ai ns any i nt er est i n t he pr evi ous subsi di ar y, t hen such i nt er est i s measur ed at f air val ue at t he dat e t hat cont r ol i s l ost . Subsequent l y, i t i s account ed f or as an equi t y- account ed i nvest ee or as an avai l abl e-f or -sal e f i nanci al asset dependi ng on t he l evel of i nf l uence r et ai ned.
Laporan keuangan konsol idasian mencakup bagian laba rugi Grup dan pendapat an komprehensif l ain dari invest ee yang dicat at dengan menggunakan met ode ekuit as, set elah dilakukan penyesuaian unt uk menyelaraskan kebij akan akunt ansi invest ee yang dicat at dengan menggunakan met ode ekuit as dengan kebij akan Grup, sej ak t anggal dimul ainya pengaruh signif ikan sampai dengan pengaruh
The consol i dat ed f i nanci al st at ement s i ncl ude t he Gr oup’ s shar e of t he pr of it or l oss and ot her compr ehensi ve i ncome of t he equi t y-account ed i nvest ees, af t er adj ust ment s t o al i gn t he account i ng pol i ci es of t he equi t y-account ed i nvest ees wi t h t hose of t he Gr oup, f r om t he dat e t hat si gni f i cant i nf l uence commences unt i l t he dat e t hat si gni f i cant i nf l uence ceases.
PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2013 DAN 2012
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain)
PT PANIN SEKURIT AS T bk AND SUBSIDIARIES NOT ES T O CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S
31 December 2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
(Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
b. Dasar Konsolidasi (Lanj ut an) b. Basis of Consolidat ion (Cont i nued)
Transaksi dengan kepentingan non pengendali
Transaksi dengan kepent ingan non-pengendali dihit ung sebagai t ransaksi dengan pemilik dal am kapasit asnya sebagai pemilik dan ol eh karena it u t idak t erdapat goodwill yang diakui sebagai hasil t ransaksi t ersebut . Penyesuaian kepent ingan non- pengendal i berdasarkan j uml ah proporsional aset bersih ent it as anak.
T ransact ions wit h non-cont rolling int erest s
Tr ansact i ons wi t h non-cont r ol l i ng i nt er est s ar e account ed f or as t r ansact i ons wi t h owner s in t hei r capaci t y as owner s and t her ef or e no goodwi l l i s r ecogni zed as a r esul t of such t r ansact i ons. The adj ust ment s t o non-cont r ol l i ng i nt er est s ar e based on a pr opor t i onat e amount of t he net asset s of t he subsi di ar y.
Transaksi yang dieliminasi pada konsolidasi
Saldo dan t ransaksi ant ar Grup dan semua pendapat an dan beban yang bel um t ereal isasi yang t imbul dari t ransaksi ant ar Grup, diel iminasi di dalam penyusunan dan penyaj ian l aporan keuangan konsolidasian. Laba yang belum t erealisasi yang t imbul dari t ransaksi dengan ent it as asosiasi, diel iminasi t erhadap invest asi dari bagian Grup di dalam invest ee. Kerugian yang belum t erealisasi, diel iminasi dengan cara yang sama dengan keunt ungan yang belum t ereal isasi, hanya apabila t idak t erdapat bukt i penurunan nil ai.
T ransact ions eliminat ed on consolidat ion
Int r a-gr oup bal ances and t r ansact ions, and any unr eal i zed i ncome and expenses ar i si ng f r om i nt r a- gr oup t r ansact i ons, ar e el imi nat ed i n pr epar i ng t he consol i dat ed f i nancial st at ement s. Unr eal i zed gai ns ar i si ng f r om t r ansact i ons wi t h associ at es ar e el i mi nat ed agai nst t he i nvest ment t o t he ext ent of t he Gr oup’ s int er est i n t he i nvest ee. Unr eal i zed l osses ar e el i mi nat ed i n t he same way as unr eal i zed gains, but onl y t o t he ext ent t hat t her e i s no evi dence of i mpair ment .
c. Kas dan Setara Kas
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan met ode langsung yang diklasif ikasikan sebagai akt ivit as operasi, akt ivit as pendanaan dan akt ivit as invest asi. Kas dan set ara kas meliput i uang kas, uang yang ada di bank sert a deposit o berj angka yang akan j at uh t empo dal am wakt u 3 (t iga) bul an at au kurang dari t anggal penempat annya dan t idak digunakan sebagai j aminan at as pinj aman sert a t idak dibat asi penggunaannya.
c. Cash and Cash Equivalent s
The consol i dat ed f i nanci al st at ement s of cash f l ows ar e pr epar ed usi ng di r ect met hod cl assif i ed i nt o oper at i ng act i vi t i es, f i nanci ng act i vi t i es and i nvest i ng act i vi t i es. Cash and cash equi val ent s i ncl ude cash on hand and i n banks and al l t i me deposi t s whi ch wer e wi t hi n 3 (t hr ee) mont hs of mat ur i t y when acqui r ed and not bei ng used as col l at er al of l oans and not r est r i ct ed f or use.
d. Aset Keuangan
Aset keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, j ika dan hanya j ika, Grup menj adi pihak yang t erikat secara kont rakt ual t erhadap persyarat an-persyarat an inst rumen keuangan t ersebut .
d. Financial Asset s
Fi nanci al asset s ar e r ecogni zed i n t he consol i dat ed st at ement of f i nanci al posi t i on when, and onl y when, t he Gr oup becomes a par t y t o t he cont r act ual pr ovi si ons of t he f i nanci al i nst r ument .
PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2013 DAN 2012
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain)
PT PANIN SEKURIT AS T bk AND SUBSIDIARIES NOT ES T O CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S
31 December 2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
(Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
d. Aset Keuangan (Lanj ut an) d. Financial Asset s (Cont i nued)
Pengakuan dan pengukuran awal Ini t i al r ecogni t i on and measur ement
Ket ika aset keuangan diakui pert ama kal i, aset keuangan t ersebut diukur pada nilai waj ar, dit ambah, dalam hal aset keuangan t idak diukur pada nilai waj ar melal ui laba rugi, biaya-biaya t ransaksi langsung yang dapat diat ribusikan. Grup menent ukan klasif ikasi aset keuangan pada pengakuan awal dan, apabila diizinkan dan j ika diperbol ehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali set iap akhir periode pel aporan keuangan.
When f i nanci al asset s ar e r ecogni zed i ni t i al l y, t hey ar e measur ed at f ai r val ue, pl us, i n t he case of f i nanci al asset s not at f air val ue t hr ough pr of i t or l oss, dir ect l y at t r i but abl e t r ansact i on cost s. The Gr oup det er mi nes t he cl assif i cat i on of i t s f i nanci al asset s at i ni t ial r ecogni t i on and, wher e al l owed and appr opr i at e, r e-eval uat es t hi s desi gnat i on at t he end of each r epor t i ng per i od.
Grup mengkl asif ikasikan aset keuangannya ke dalam sal ah sat u kat egori yang dibahas di bawah ini, t ergant ung pada t uj uan penggunaan aset t ersebut saat diperoleh.
The Gr oup cl assi f i es i t s f i nanci al asset s i nt o one of t he cat egor ies di scussed bel ow, dependi ng on t he pur pose f or whi ch t he asset was acqui r ed.
Pengukuran set elah pengakuan awal Subsequent measur ement
Pengukuran set elah pengakuan awal aset keuangan bergant ung pada klasif ikasi sebagai berikut :
The subsequent measur ement of f i nanci al asset s depends on t hei r cl assi f i cat ion as f ol l ows:
(i) Aset keuangan yang diukur pada nilai waj ar
mel al ui l aba rugi
(i ) Fi nanci al asset s at f air val ue t hr ough pr of i t or l oss
Kat egori ini meliput i aset keuangan “ yang
dimil iki unt uk diperdagangkan” dan aset
keuangan yang dit et apkan pada nilai waj ar melal ui l aba rugi pada awal penent uan. Suat u aset keuangan diklasif ikasikan sebagai dimiliki unt uk dij ual apabila secara prinsip diperoleh unt uk t uj uan dij ual dal am j angka pendek. Aset keuangan yang dit et apkan pada nilai waj ar melal ui laba rugi pada saat penet apan awal adal ah aset keuangan yang dikelol a, dan kinerj anya dieval uasi berdasarkan nilai waj ar, sesuai dengan suat u st rat egi invest asi yang t erdokument asi. Aset yang t ermasuk dalam kat egori ini diklasif ikasikan sebagai aset lancar apabila aset t ersebut baik dimiliki unt uk diperdagangkan at au diharapkan unt uk direal isasikan dalam j angka wakt u 12 bulan set elah akhir periode pelaporan. Aset keuangan yang diukur pada nilai waj ar melalui laba rugi diukur pada nilai waj ar, dan segal a perubahan nil ai waj ar diakui pada laporan laba rugi.
Thi s cat egor y i ncl udes f i nanci al asset s “ hel d f or t r adi ng” and t hose desi gnat ed at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss at i ncept i on. A f i nanci al asset i s cl assi f ied as hel d f or t r adi ng i f acqui r ed pr i nci pal l y f or t he pur pose of sel l i ng i n t he shor t t er m. Fi nanci al asset s desi gnat ed at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss at incept i on ar e t hose t hat ar e managed, and t heir per f or mance eval uat ed on a f air val ue basi s, i n accor dance wi t h a document ed i nvest ment st r at egy. Asset s i n t hi s cat egor y ar e cl assif i ed as cur r ent asset s i f t hey ar e, ei t her hel d f or t r adi ng or ar e expect ed t o be r eal i zed wit hi n 12 mont hs af t er t he end of t he r epor t i ng per i od. Fi nanci al asset s at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss ar e measur ed at f air val ue, and any f ai r val ue changes ar e r ecogni zed i n pr of i t or l oss.
PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2013 DAN 2012
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain)
PT PANIN SEKURIT AS T bk AND SUBSIDIARIES NOT ES T O CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S
31 December 2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
(Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
