NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN
Swap kadar faedah
Amaun nominal RM’000
Purata kadar faedah tetap
% Swap kadar faedah
Kumpulan
Sehingga tiga bulan 30,416 4.75 -
-Tiga bulan hingga dua belas bulan 387,514 3.92 -
-Satu tahun hingga lima tahun 4,785,999 3.20 3,160,397 3.60
Lebih dari lima tahun 2,835,507 2.67 1,347,193 3.22
Jumlah 8,039,436 4,507,590
Bank
Sehingga tiga bulan 30,416 4.75 -
-Tiga bulan hingga dua belas bulan 387,514 3.92 -
-Satu tahun hingga lima tahun 3,100,999 3.07 2,160,397 3.46
Lebih dari lima tahun 720,507 2.63 847,193 2.80
Jumlah 4,239,436 3,007,590
Amaun berkaitan dengan item ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai adalah seperti berikut:
Kumpulan Bank
2020 RM’000
2019 RM’000
2020 RM’000
2019 RM’000 Swap kadar faedah
Amaun nominal 8,039,436 4,507,590 4,239,436 3,007,590
Aset nilai saksama 346 1,701 - 1,701
Liabiliti nilai saksama 312,675 92,528 194,572 51,683
Keberkesanan lindung nilai diiktiraf dalam penyata
pendapatan (216,373) (74,070) (142,770) (37,217)
RHB Bank Berhad - Laporan Kewangan 2020
(i) Lindung nilai saksama (sambungan)
Amaun berkaitan dengan item ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai adalah seperti berikut:
2020 2019
Pinjaman, pendahuluan dan
pembiayaan berkadar tetap 3,469,533 117,725 78,636 1,633,554 40,106 35,086
Aset kewangan pada FVOCI 9,949,772 182,522 143,778 3,049,747 45,402 35,220
13,419,305 300,247 222,414 4,683,301 85,508 70,306 Bank
Pinjaman, pendahuluan dan
pembiayaan berkadar tetap 157,807 8,681 6,489 93,068 2,192 1,469
Aset kewangan pada FVOCI 9,412,015 179,281 140,537 3,049,747 45,402 35,220
9,569,822 187,962 147,026 3,142,815 47,594 36,689
* Semua instrumen lindung nilai dimasukkan dalam item aset dan liabiliti derivatif dalam penyata kedudukan kewangan.
Termasuk dalam pendapatan operasi adalah keuntungan dan kerugian bersih daripada lindung nilai saksama seperti berikut:
Kumpulan Bank Kerugian ke atas instrumen lindung nilai (216,373) (74,070) (142,770) (37,217) Keuntungan ke atas item lindung nilai yang
disebabkan oleh risiko lindung nilai 222,414 70,306 147,026 36,689
6,041 (3,764) 4,256 (528)
(ii) Pelaburan lindung nilai bersih
Penyata kedudukan kewangan Kumpulan terjejas oleh keuntungan dan kerugian akibat daripada penilaian semula aset bersih syarikat subsidiari yang didenominasikan dalam mata wang lain selain daripada mata wang fungsian. Ketika tahun kewangan semasa, Kumpulan menamatkan pendedahan lindung nilai kepada risiko mata wang asing melalui penetapan deposit mata wang asing berikutan pelupusan subsidiari. Pada 31 December 2019, nilai saksama perlindungan nilai tersebut berjumlah RM197,612,000.
NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN
bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2020 (sambungan)
RHB Bank Berhad - Laporan Kewangan 2020 13 DEPOSIT BERKANUN
Nota
Kumpulan Bank
2020 RM’000
2019 RM’000
2020 RM’000
2019 RM’000
Deposit berkanun dengan BNM (a) 137,933 4,076,015 112,933 2,497,015
Deposit berkanun dengan Pihak Berkuasa
Monetari Singapura (b) 91,248 91,206 91,248 91,206
Deposit berkanun dengan Kementerian
Kewangan Negara Brunei Darussalam (c) 23,926 20,095 23,926 20,095
Deposit berkanun dengan Lembaga
Perkhidmatan Kewangan Luar Pesisir Labuan
(‘LOFSA’) (d) 100 100 -
-Deposit berkanun dan deposit rizab dengan
Bank Nasional Kemboja (‘NBC’) (e) 356,956 360,014 -
-Deposit berkanun dengan Bank Nasional Lao
(‘BOL’) (f) 2,508 1,866 - -
612,671 4,549,296 228,107 2,608,316
(a) Deposit berkanun tanpa faedah disimpan dengan BNM selaras mematuhi Seksyen 26(2)(c) Akta Bank Negara Malaysia, 2009.
Amaun ditentukan pada peratusan yang ditetapkan daripada jumlah liabiliti yang layak.
(b) Deposit berkanun tanpa faedah disimpan dengan Pihak Berkuasa Monetari Singapura selaras mematuhi Akta Perbankan, Cap.
19 dan Akta Syarikat Kewangan Singapura, Cap. 108.
(c) Deposit berkanun tanpa faedah disimpan dengan Kementerian Kewangan Negara Brunei Darussalam selaras mematuhi Seksyen 45 Akta Perintah Perbankan Brunei Darussalam 2006.
(d) Deposit berkanun tanpa faedah disimpan dengan LOFSA berkaitan dengan subsidiari amanah yang disimpan selaras mematuhi Seksyen 61(2)(b)(ii) Akta Perkhidmatan Kewangan dan Sekuriti Labuan 2010.
(e) Termasuk dalam deposit berkanun dengan NBC adalah:
(i) Deposit dengan faedah sebanyak RM30.2 juta (2019: RM30.7 juta) disimpan dengan NBC selaras mematuhi Prakas B7-01-136 NBC bertarikh 15 Oktober 2001 sebagai jaminan modal. Deposit ini dikenakan faedah daripada 0.48% hingga 0.72% (2019: 0.48% hingga 0.72%) setahun dan tidak boleh didapati untuk kegunaan harian tetapi akan dikembalikan apabila RHB Bank (Cambodia) Plc menghentikan operasi perniagaan perbankan di Kemboja secara sukarela.
(ii) Deposit tanpa faedah sebanyak RM322.8 juta (2019: RM325.3 juta) disimpan dengan NBC sebagai rizab masing-masing dikira pada 7.0% (2019: 8.0%) dan 7.0% (2019: 12.5%) daripada deposit pelanggan dalam mata wang Riel Kemboja (‘KHR’) dan mata wang asing.
(iii) Deposit berkanun tanpa faedah sebanyak RM4.0 juta (2019: RM4.0 juta) disimpan dengan NBC sebagai deposit jaminan modal selaras mematuhi Suruhanjaya Sekuriti dan Pertukaran Kemboja (‘SECC’) Prakas No. 009 berkaitan Pelesenan Firma Sekuriti dan Wakil Sekuriti yang beroperasi sebagai penaja jamin sekuriti di Kemboja.
(f) Deposit berkanun tanpa faedah disimpan dengan BOL dikira masing-masing pada kadar 4% dan 8% (2019: 5% dan 10%) daripada deposit pelanggan dalam Lao Kip (‘LAK’) dan dalam mata wang asing.
Amaun deposit berkanun dan keperluan rizab yang dinyatakan di atas ditentukan oleh pihak berkuasa masing-masing.
RHB Bank Berhad - Laporan Kewangan 2020
Aset dan liabiliti cukai pendapatan tertunda diimbangi apabila terdapat hak yang boleh dikuat kuasakan untuk menolak selesai aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan apabila cukai tertunda tersebut berkait dengan pihak berkuasa yang sama. Amaun berikut yang ditentukan selepas tolak selesai yang sewajarnya, dinyatakan dalam penyata kedudukan kewangan:
Kumpulan Bank
Aset cukai tertunda 35,338 22,989 -
-Liabiliti cukai tertunda (165,938) (169,763) (152,111) (136,711)
(130,600) (146,774) (152,111) (136,711) Aset cukai tertunda
- Diselesaikan lebih daripada dua belas bulan 132,745 35,222 98,168 19,039
- Diselesaikan dalam dua belas bulan 246,026 154,723 160,764 124,034
Liabiliti cukai tertunda
- Diselesaikan lebih daripada dua belas bulan (455,103) (296,368) (377,737) (251,455)
- Diselesaikan dalam dua belas bulan (54,268) (40,351) (33,306) (28,329)
(130,600) (146,774) (152,111) (136,711)
Pergerakan dalam aset dan liabiliti cukai tertunda pada tahun kewangan merangkumi yang berikut:
Kumpulan
Baki pada awal tahun kewangan (79,402) (256,115) 1,789 159,743 27,211 (146,774) Pindahan daripada/(kepada) penyata
pendapatan (18,360) (2,383) 352 41,882 145,162 166,653
Pindahan kepada ekuiti - (149,637) - (392) - (150,029)
Perbezaan pertukaran (54) - (366) (30) - (450)
Baki pada akhir tahun kewangan (97,816) (408,135) 1,775 201,203 172,373 (130,600) 2019
Baki pada awal tahun kewangan (62,396) (103,844) 5,190 155,732 82,524 77,206
Pindahan daripada/(kepada) penyata
pendapatan (17,095) (4,359) (3,489) 5,232 (55,313) (75,024)
Pindahan kepada ekuiti - (147,919) - (1,203) - (149,122)
Perbezaan pertukaran 89 7 88 (18) - 166
Baki pada akhir tahun kewangan (79,402) (256,115) 1,789 159,743 27,211 (146,774)
NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN
bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2020 (sambungan)
RHB Bank Berhad - Laporan Kewangan 2020 14 ASET/(LIABILITI) CUKAI TERTUNDA (SAMBUNGAN)
Pergerakan dalam aset dan liabiliti cukai tertunda pada tahun kewangan merangkumi yang berikut (sambungan):
Bank Nota
Hartanah loji dan peralatan, aset tidak ketara dan aset hak guna RM’000
Aset kewangan pada FVOCI
RM’000 Peruntukan RM’000
Kerugian kredit dijangka
RM’000 Jumlah RM’000 2020
Baki pada awal tahun kewangan (71,116) (208,269) 121,740 20,934 (136,711)
Pindahan daripada/(kepada) penyata pendapatan 45 (16,917) - 3,256 112,372 98,711
Pindahan kepada ekuiti - (113,805) - - (113,805)
Perbezaan pertukaran - - (306) - (306)
Baki pada akhir tahun kewangan (88,033) (322,074) 124,690 133,306 (152,111)
2019
Baki pada awal tahun kewangan (50,983) (94,442) 108,711 69,454 32,740
Pindahan daripada/(kepada) penyata pendapatan 45 (20,133) - 13,124 (48,520) (55,529)
Pindahan kepada ekuiti - (113,827) - - (113,827)
Perbezaan pertukaran - - (95) - (95)
Baki pada akhir tahun kewangan (71,116) (208,269) 121,740 20,934 (136,711)
Aset cukai tertunda tidak diiktiraf bagi amaun berikut kerana syarikat subsidiari berkenaan tidak mungkin boleh menjanakan keuntungan boleh cukai yang mencukupi untuk digunakan terhadap perbezaan sementara yang boleh ditolak:
Kumpulan 2020 RM’000
2019 RM’000
Kerugian cukai tidak diserap dibawa ke hadapan 821,237 1,173,613
Peruntukan modal tidak diserap dibawa ke hadapan 1,297 4,776
822,534 1,178,389
Bagi Malaysia, perbezaan sementara boleh ditolak mempunyai tempoh tamat 7 tahun yang selaras dengan Seksyen 44(5F) Akta Cukai Pendapatan 1967 yang mula berkuat kuasa dari tahun taksiran 2019 dan tahun-tahun taksiran berikutnya. Bagi luar negara, perbezaan sementara boleh ditolak tidak mempunyai tarikh luput, kecuali di Thailand dan Indonesia, di mana ianya hanya boleh dibawa ke hadapan bagi penolakan keuntungan masa depan bagi tempoh 5 tahun.
RHB Bank Berhad - Laporan Kewangan 2020 Saham tidak disebut harga, pada kos:
- Malaysia 4,415,458 4,415,458
- Luar Malaysia 539,183 499,765
4,954,641 4,915,223
Kerugian rosot nilai terkumpul (53,244) (744)
4,901,397 4,914,479
Butiran syarikat subsidiari adalah seperti berikut:
Nama syarikat Negara diperbadankan efektif dipegang oleh
Kumpulan