SSP 1 plant revitalization
17. TAXATION (continued) e. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) pajak sesuai dengan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan taksiran rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before tax
expense (benefit) as reported in the
consolidated statements of comprehensive income and the Company‟s estimated tax loss is as follows:
31/03/2012 31/03/2011
Laba sebelum beban (manfaat) pajak sesuai Income before tax expense (benefit) per
laporan laba rugi komprehensif konsolidasi 66.547 200.768 consolidated statements of comprehensive income
Laba sebelum beban pajak Entitas Anak (46.891) (33.597) Income before tax expense of subsidiaries
Laba sebelum beban (manfaat) pajak Perusahaan 19.656 167.171 Income before tax expense (benefit) of the company
Beda temporer Temporary differences
Penyisihan (pemulihan) penurunan nilai Provision for (recovery of) decline in value
persediaan - - of inventory
Penyusutan dan rugi penjualan Depreciation and loss from sale of
Aktiva tetap 17.424 11.209 fixed assets
Penyisihan piutang ragu-ragu, bersih (3.102) (1.562) Provisions for doubiful accounts, net
Kesejahteraan karyawan 9.598 6.087 employees benefits
Bagian atas laba bersih Entitas Anak (185.988) (76.170) Share in net income of Subsidiaries
Amortisasi biaya emiisi efek ekuitas (5.547) (5.547) Amortization of stock issuance costs
Sub-jumlah (167.616) (65.984) Sub-total
31/03/2012 31/03/2011
Beda tetap Permanent differences
Imbalan perawatan kesehatan pasca kerja 2.362 1.575 Post-retirement healthcare benefit
Beban yang tidak dapat dikurangkan 5.760 4.950 Non-deductable expenses
Beban bunga 14.189 25.723 Interest expense
Penghasilan bunga yang telah dikenakan Interest income already subject to
pajak final (14.920) (27.974) final income tax
PSAK 50-55 (1.375) - PSAK 50-55
Pendapatan yang telah dibebankan pajak Interest income already subject to
penghasilan final 5.364 5.829 final income tax
Sub-jumlah 11.379 10.104 Sub-total
Taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) (136.580) 111.291 Estimated taxable income (tax loss)
Kompensasi rugi fiskal - (47.467) Tax loss carry forward
Taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) setelah Estimated taxable income (tax loss) after kompensasi rugi fiskal (136.580) 63.824 carry forward
Estimasi beban pajak kini dan utang (tagihan) pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The estimated current tax expense and income tax payable (claims for tax refund) are as follows:
31/03/2012 31/03/2011
Taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) - Estimated taxable income (tax
loss)-Perusahaan (136.580) 63.824 the Company
Beban pajak kini - Perusahaan - 15.956 Current tax expense - the Company
Pembayaran pajak penghasilan di muka Prepayments of income taxes
Pajak penghasilan pasal 22 84.950 44.714 Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 10 247 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 11.260 33.182 Income tax article 25
Sub-jumlah 96.220 78.144 Sub-total
Taksiran hutang pajak penghasilan - - Estimated income tax payable Perhitungan pajak penghasilan badan tahun
2011 sesuai dengan yang akan dan telah dilaporkan Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) kepada Kantor Pelayanan Pajak.
The calculations of corporate income tax in 2011 conform with the amounts that will be and had been reported by the Company to the Tax Office in its Annual Tax Return (“SPT”).
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
f. Pajak tangguhan
Rincian beban (manfaat) pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
f. Deferred tax
The details of deferred tax expense (benefit) are as follows:
31/03/2012 31/03/2011
Pengaruh pajak atas beda temporer pada The effect of temporary differences at
tarif pajak maksimum maximum rate
Perusahaan The Company
Penyisihan piutang ragu-ragu 776 391 Provision for doubtful accounts Penyisihan penurunan nilai persediaan - - Provision for decline in value of inventory
Biaya emisi efek ekuitas 1.387 1.387 Stock issuance cost
Kesejahteraan karyawan (2.400) (1.522) Employee benefit
Penyusutan (4.356) (2.802) Depreciation
Rugi fiskal (34.145) 11.867 Fiscal loss
Sub-jumlah (38.738) 9.321 Sub-total
Anak Perusahaan Subsidiaries
Penyisihan piutang ragu-ragu 1 (5) Provision for doubtful accounts Penyisihan penurunan nilai persediaan 249 100 Provision for decline in value of inventory Penyisihan persediaan usang - - Provision for inventory obsolence
Kesejahteraan karyawan (251) 399 Employee benefit
Penyusutan (719) 4.148 Depreciation
Rugi fiskal - - Fiscal loss
Lain-lain (2.705) (2.589) Others
Sub-jumlah (3.425) 2.052 Sub-total
Beban (manfaat) pajak tangguhan, bersih (42.163) 11.373 Deferred tax expense (benefit), net
Pengaruh pajak atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut:
The tax effects of temporary differences between accounting and tax reporting are as follows:
31/03/2012 31/12/2011
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Penyisihan piutang ragu-ragu 23.442 24.220 Allowance for doubtful accounts Penyisihan penurunan nilai persediaan 0 4.370 Allowance for decline in value of inventory Penyisihan persediaan usang 10.118 10.118 Allowance for inventory obsolencence Liabilitas kesejahteraan karyawan 49.436 46.586 Estimated liabilities for employee benefits
Biaya emisi efek ekuitas 14.331 15.718 Stock issuance cost
Rugi fiskal 34.145 2.688 Fiscal loss
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liability
Aset tetap (134.771) (134.059) Fixed assets
17. PERPAJAKAN (lanjutan) f. Pajak tangguhan (lanjutan)
17. TAXATION (continued) f. Deferred tax (continued)
31/03/2012 31/12/2011
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
PT KHI Pipe Industries 9.855 9.232 PT KHI Pipe Industries
PT Krakatau Daya Listrik 9.274 7.282 PT Krakatau Daya Listrik PT Merarus Jaya Iron & Steel 6.904 6.904 PT Merarus Jaya Iron & Steel
PT Krakatau Medika 3.762 3.438 PT Krakatau Medika
PT Krakatau Industrial Estate Cilegon 3.031 2.805 PT Krakatau Industrial Estate Cilegon
Jumlah 32.825 29.661 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
PT Krakatau Wajatama (13.668) (14.151) PT Krakatau Wajatama
PT Krakatau Bandar Samudera (1.342) (517) PT Krakatau Bandar Samudera PT Krakatau Tirta Industi (467) (460) PT Krakatau Tirta Industi PT Krakatau Information Technology (1.589) (1.539) PT Krakatau Information Technology
Jumlah (17.067) (16.667) Total
Aset pajak tangguhan konsolidasi, bersih 32.825 29.661 Consolidated deferred tax assets, net
Liabilitas pajak tangguhan konsolidasi, bersih (20.366) (47.026) Consolidated deferred tax liabilities, net
Aset pajak tangguhan (selain akumulasi rugi fiskal) dan liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari perbedaan metode atau dasar yang digunakan untuk tujuan pencatatan menurut pelaporan akuntansi dan pajak, terutama terdiri dari penyusutan aset tetap, cadangan kerugian penurunan nilai piutang, penyisihan penurunan nilai persediaan, penyisihan persediaan usang dan provisi untuk kesejahteraan karyawan. Perbedaan pada dasar pencatatan aset tetap adalah karena adanya perbedaan taksiran masa manfaat aset dan metode penyusutan untuk tujuan pelaporan akuntansi dan pajak. Perbedaan pada dasar cadangan kerugian penurunan nilai piutang, penyisihan penurunan nilai persediaan, penyisihan persediaan using, biaya emisi efek ekuitas dan provisi untuk kesejahteraan karyawan karena adanya perbedaan waktu pengakuan beban untuk tujuan pelaporan akuntansi dan pajak.
Deferred tax assets (other than accumulated fiscal losses) and deferred tax liabilities arose from the differences in the methods or basis used for accounting and tax reporting purposes, which mainly consist of depreciation on fixed assets, allowance for impairment losses on receivables, allowance for decline in value of inventory, allowance for inventory obsolescence and provision for employee benefits. The difference in the basis of recording of fixed assets is due to the differences in the estimated useful lives of the assets and depreciation method used for accounting and tax reporting purposes. The difference in the basis of allowance for impairment losses on receivables, allowance for decline in value of inventory, allowance for inventory obsolescence, stock issuance cost and provision for employee benefits is due to the difference in the timing of recognition of expenses for accounting and tax reporting purposes.
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat direalisasi.
The management of the Company and Subsidiaries is of the opinion that deferred tax assets are recoverable.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
17. PERPAJAKAN (lanjutan) f. Pajak tangguhan (lanjutan)
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba akuntansi sebelum beban (manfaat) pajak dan beban pajak neto seperti yang dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:
17. TAXATION (continued) f. Deferred tax (continued)
The reconciliation between tax expense (benefit) computed using the prevailing tax rates on the accounting income before tax expense (benefit) and the net tax expense as reported in the consolidated statements of comprehensive income is as follows:
31/03/2012 31/03/2011
Laba sebelum beban (manfaat) pajak Perusahaan 19.656 167.171 Income before tax expense (benefit) of the company Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku 4.914 41.793 Tax expenses computed using the prevailing tax rate Pengaruh pajak atas beda tetap 2.845 2.526 Tax effect of permanent differences Pengakuan aset pajak tangguhan dari biaya emisi efek - effect of change in tax rate Bagian atas laba bersih Entitas Anak (46.497) (19.042) Share in net income of Subsidiaries
Koreksi Pajak - - Progressive tax rate effect
Beban (manfaat) pajak Perusahaan (38.738) 25.276 Tax expense (benefit) of the Company
Beban (manfaat) pajak Entitas Anak Tax expense (benefit) of the Subsidiaries
Pajak Kini 50.371 31.545 Current tax
Pajak tangguhan (3.425) 2.052 Deferred tax
Beban pajak Entitas Anak, bersih 46.946 33.597 Tax expense of the Subsidiaries, net
Beban (manfaat) pajak, bersih 8.207 58.873 Tax expense (benefit), net
Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak
Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya
dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya.
In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax” has been revised for the fourth time with Law No. 36 Year 2008. The revised Law stipulates changes in corporate tax rate from progressive tax rates to a single rate of 28% for fiscal year 2009 and 25% for fiscal year 2010 onwards.
g. Surat Ketetapan Pajak Perusahaan
Pada tanggal 26 Mei 2011, Perusahaan menerima Pengembalian Pendahuluan Kelebihan Pajak (“PPKP”) atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2010 sebesar Rp209.752 yang telah diterima Perusahaan pada bulan Juni 2011.
g. Tax Assessment Letters The Company
On May 26, 2011, the Company received Preliminary Refund of Tax Overpayment (“PPKP”) for its 2010 Corporate Income Tax amounting to Rp209,752 which was received by the Company in June 2011.
17. PERPAJAKAN (lanjutan)
g. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) Entitas Anak - PT KWT
Pada tanggal 25 Agustus 2011, PT KWT menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
(“SKPLB”) atas Pajak Penghasilan Badan
tahun 2009 sebesar Rp11.919. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KWT dengan jumlah yang dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp27 dibebankan pada usaha tahun berjalan dan disajikan sebagai bagian dari
“Beban Lain-lain” pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian tahun 2011. Entitas Anak – KHIP
Pada tanggal 15 April 2011, PT KHIP menerima SKPLB atas PPN tahun 2009 sebesar Rp5.545. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KHIP dengan jumlah yang dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp384 dibebankan pada usaha tahun berjalan dan disajikan sebagai
bagian dari “Beban Lain-lain” pada laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian tahun 2011. Entitas Anak - PT MJIS
Pada tanggal 12 Agustus 2011, PT MJIS menerima SKPLB atas PPN tahun 2009 sebesar Rp8.219. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT MJIS dengan jumlah yang dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp7 dibebankan pada usaha tahun berjalan dan
disajikan sebagai bagian dari “Beban Lain-lain”
pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2011.
Pada bulan Pebruari 2012, PT MJIS telah menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) sebesar Rp17.942, dan yang dikompensasi sebesar Rp79.318 sehingga dibayarkan sebesar Rp17.863, Pengembalian tersebut merupakan pengembalian atas pembayaran pajak untuk periode Januari s.d Oktober 2010.
17. TAXATION (continued)
g. Tax Assessment Letters (continued) The Subsidiary - PT KWT
On August 25, 2011, PT KWT received Tax Assessment Letters of Overpayment (“SKPLB”) for its 2009 Corporate Income Tax amounting to Rp11,919. The difference between the amount claimed by PT KWT and the amount refunded by the Tax Office of Rp27 was charged to current year operations and presented as part of “Other Expenses” in the 2011 consolidated statement of comprehensive income.
The Subsidiaries - KHIP
On April 15, 2011, PT KHIP received SKPLB for its 2009 VAT amounting to Rp5,545. The difference between the amount claimed by PT KHIP and the amount refunded by the Tax
Office of Rp384 was charged to current year operations and presented as part of “Other Expenses” in the 2011 consolidated statement of comprehensive income.
The Subsidiary - PT MJIS
On August 12, 2011, PT MJIS received SKPLB for its 2009 VAT amounting to Rp8,219. The difference between the amount claimed by PT MJIS and the amount refunded by the Tax Office of Rp7 was charged to current year operations and presented as part of “Other Expenses” in the 2011 consolidated statement of comprehensive income.
On February, 2012, PT MJIS received SKPLB amounting to Rp17,942, and compensation amounting to Rp79,318, then its have paid amounting to Rp17,863, that's repayment come from tax excess payment for period January to October 2010.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
18. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
