dan ulang tahun dinas/Annual
MPPK/ leave and service Jumlah/
MPPK anniversary Total
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of employee
kerja - Perusahaan benefit obligations - Company
31 Desember 2014 130,730 13,966 144,696 31 December 2014
31 Desember 2013 117,227 12,060 129,287 31 December 2013
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya sebagai berikut:
The movement in other long-term
employee benefit obligations are as follows:
2014 Tunjangan cuti dan ulang tahun dinas/Annual
MPPK/ leave and service Jumlah/
MPPK anniversary Total
Saldo awal 117,227 12,060 129,287 Beginning balance
Biaya jasa kini 6,919 7,964 14,883 Current service cost
Biaya bunga 9,765 807 10,572 Interest cost
(Keuntungan)/kerugian
aktuarial 14,752 (2,050) 12,702 Actuarial (gains)/losses
Imbalan yang dibayar (18,851) (4,624) (23,475) Benefits paid
Dampak perubahan Effect of changes in
asumsi aktuarial 4,033 154 4,187 actuarial assumptions
(Keuntungan)/kerugian Foreign currency
selisih kurs (3,115) (345) (3,460) (gains)/losses
Jumlah - Perusahaan 130,730 13,966 144,696 Total - Company
2013 Tunjangan cuti dan ulang tahun dinas/Annual
MPPK/ leave and service Jumlah/
MPPK anniversary Total
Saldo awal 168,932 16,540 185,472 Beginning balance
Biaya jasa kini 9,038 9,059 18,097 Current service cost
Biaya bunga 8,798 632 9,430 Interest cost
(Keuntungan)/kerugian
aktuarial 1,074 (5,630) (4,556) Actuarial (gains)/losses
Biaya jasa Past service
lalu - vested 5,974 564 6,538 cost - vested
Imbalan yang dibayar (20,924) (4,726) (25,650) Benefits paid
Dampak perubahan Effect of changes in
asumsi aktuarial (23,545) (1,239) (24,784) actuarial assumptions
(Keuntungan)/kerugian Foreign currency
selisih kurs (32,120) (3,140) (35,260) (gains)/losses
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
c. Biaya imbalan kerja c. Employee benefit expense
Perusahaan mengakui biaya imbalan kerja bersih untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 sebagai berikut:
The Company recognised net employee benefits expense for the years ended 31 December 2014 and 2013 were as follows:
2014 2013
Pensiun dan imbalan Pension and other post-
pasca-kerja lainnya: employment benefits:
- PPMP 3,374 5,622 PPMP -
- Tunjangan kesehatan Post-retirement healthcare -
pasca-kerja (1,339) 73,851 benefits
- PAP 140,872 168,954 PAP -
- Biaya pemulangan 945 2,079 Repatriation costs -
Sub jumlah 143,852 250,506 Subtotal
Imbalan kerja jangka panjang Other long-term employee
lainnya: benefits:
- MPPK 35,469 1,340 MPPK -
- Tunjangan cuti dan Annual leave -
ulang tahun dinas 6,875 3,134 and service anniversary
Sub jumlah 42,344 4,474 Subtotal
Jumlah - Perusahaan 186,196 254,980 Total - Company
Rincian biaya imbalan kerja bersih untuk setiap program imbalan pasca-kerja dan imbalan jangka panjang lainnya yang diselenggarakan Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 sebagai berikut:
Details of the net employee benefit expense for each of the post-employment benefit programs and other long-term employment benefits provided by the Company for the years ended 31 December 2014 and 2013 were as follows:
(i) Biaya imbalan pasca-kerja - bersih (i) Post-employment benefit expense - net
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014:
For the year ended 31 December 2014:
2014 Tunjangan kesehatan pasca-kerja/ Post- Biaya retirement pemulangan/
PPMP/ healthcare PAP/ Repatriation Jumlah/
PPMP benefits PAP costs Total
Biaya jasa kini 3,333 9,631 50,349 895 64,208 Current service costs
Biaya bunga 57,591 65,692 81,946 985 206,214 Interest costs
Hasil aset dana Return on pension
pensiun (57,269) - - - (57,269) plan assets
Amortisasi (laba)/rugi Amortisation
aktuarial yang of unrecognised
belum diakui - (76,662) 7,762 (786) (69,686) actuarial (gains)/loss
Amortisation
Amortisasi biaya jasa of past service
lalu - non-vested (281) - 815 (149) 385 cost - non-vested
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
c. Biaya imbalan kerja (lanjutan) c. Employee benefit expense (continued)
(i) Biaya imbalan pasca-kerja - bersih (lanjutan)
(i) Post-employment benefit expense - net (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013:
For the year ended 31 December 2013:
2013 Tunjangan kesehatan pasca-kerja/ Post- Biaya retirement pemulangan/
PPMP/ healthcare PAP/ Repatriation Jumlah/
PPMP benefits PAP costs Total
Biaya jasa kini 9,912 20,144 68,719 1,483 100,258 Current service costs
Biaya bunga 58,884 89,453 73,969 1,064 223,370 Interest costs
Hasil aset dana Return on pension
pensiun (66,951) - - - (66,951) plan assets
Amortisasi (laba)/rugi Amortisation
aktuarial yang of unrecognised
belum diakui 4,097 (35,746) 26,485 (299) (5,463) actuarial (gains)/loss
Amortisation
Amortisasi biaya jasa of past service
lalu - non-vested (320) - (2,091) (169) (2,580) cost - non-vested
Pengakuan biaya Recognition of past
jasa lalu - vested - - 1,872 - 1,872 service cost - vested
Jumlah - Perusahaan 5,622 73,851 168,954 2,079 250,506 Total - Company (ii) Biaya imbalan kerja jangka panjang
lainnya - bersih
(ii) Other long-term employment benefit expense - net
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014:
For the year ended 31 December 2014:
2014
Tunjangan cuti
dan ulang tahun
dinas/
MPPK/ Annual leave and Jumlah/
MPPK service anniversary Total
Biaya jasa kini 6,919 7,964 14,883 Current service costs
Biaya bunga 9,765 807 10,572 Interest costs
Amortisasi rugi/ Amortisation of
(laba) aktuarial unrecognised
yang belum diakui 18,785 (1,896) 16,889 actuarial loss/(gain)
Jumlah - Perusahaan 35,469 6,875 42,344 Total - Company
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013:
For the year ended 31 December 2013:
2013
Tunjangan cuti
dan ulang tahun
dinas/
MPPK/ Annual leave and Jumlah/
MPPK service anniversary Total
Biaya jasa kini 9,038 8,381 17,419 Current service costs
Biaya bunga 8,798 585 9,383 Interest costs Amortisasi rugi/ Amortisation of
(laba) aktuarial unrecognised
yang belum diakui (22,470) (6,354) (28,824) actuarial loss/(gain) Pengakuan biaya jasa Recognition of past
lalu - vested 5,974 522 6,496 service cost - vested
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
d. Perubahan liabilitas imbalan kerja d. Changes in employee benefit obligations
Perubahan liabilitas imbalan pasca-kerja Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 sebagai berikut:
Changes in the post-employment benefit obligations of the Company for the years ended 31 December 2014 and 2013 were as follows:
(i) Perubahan liabilitas imbalan pasca- kerja
(i) Changes in post-employment benefit obligations 2014 Tunjangan kesehatan pasca-kerja/ Post- Biaya retirement pemulangan/
PPMP/ healthcare PAP/ Repatriation Jumlah/
PPMP benefits PAP costs Total
Saldo awal 51,090 1,767,186 736,683 23,897 2,578,856 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefit
bersih 3,374 (1,339) 140,872 945 143,852 expense, net
Pembayaran (12,258) (29,965) (152,351) (793) (195,367) Payments
Keuntungan Foreign exchange
selisih kurs (630) (34,243) (14,345) (488) (49,706) gain
Saldo akhir - Ending balance -
Perusahaan 41,576 1,701,639 710,859 23,561 2,477,635 Company 2013 Tunjangan kesehatan pasca-kerja/ Post- Biaya retirement pemulangan/
PPMP/ healthcare PAP/ Repatriation Jumlah/
PPMP benefits PAP costs Total
Saldo awal 64,472 2,184,679 906,463 28,682 3,184,296 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefit
bersih 5,622 73,851 168,954 2,079 250,506 expense, net
Pembayaran (5,690) (34,205) (148,486) (746) (189,127) Payments
Keuntungan Foreign exchange
selisih kurs (13,314) (457,139) (190,248) (6,118) (666,819) gain
Saldo akhir - Ending balance -
Perusahaan 51,090 1,767,186 736,683 23,897 2,578,856 Company
(ii) Perubahan liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya
(ii) Changes in other long-term employee benefit obligations
2014
Tunjangan
cuti dan ulang
tahun dinas/
Annual leave
MPPK/ and service Jumlah/
MPPK anniversary Total
Saldo awal 117,227 12,060 129,287 Beginning balance
Biaya imbalan kerja bersih 35,469 6,875 42,344 Employee benefit expense, net
Pembayaran (18,851) (4,624) (23,475) Payments
Keuntungan selisih kurs (3,115) (345) (3,460) Foreign exchange gain
Saldo akhir -
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
d. Perubahan liabilitas imbalan kerja (lanjutan) d. Changes in employee benefit obligations
(continued) (ii) Perubahan liabilitas imbalan kerja
jangka panjang lainnya (lanjutan)
(ii) Changes in other long-term employee benefit obligations (continued)
2013
Tunjangan
cuti dan ulang
tahun dinas/
Annual leave
MPPK/ and service Jumlah/
MPPK anniversary Total
Saldo awal 168,932 16,540 185,472 Beginning balance
Biaya imbalan kerja bersih 1,340 3,134 4,474 Employee benefit expense, net
Pembayaran (20,924) (4,372) (25,296) Payments
Keuntungan selisih kurs (32,121) (3,242) (35,363) Foreign exchange gain
Saldo akhir -
Perusahaan 117,227 12,060 129,287 Ending balance - Company
e. Asumsi-asumsi aktuarial e. Actuarial assumptions
Asumsi-asumsi aktuarial signifikan yang diterapkan dalam perhitungan liabilitas imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya untuk Perusahaan sebagai berikut:
Significant actuarial assumptions applied in the calculation of post-employment benefit obligations and other long-term employment benefits for the Company are as follows:
2014 2013
Tingkat diskonto: Discount rate:
- Program Asuransi Mandiri Guna I, Mandiri Guna I Insurance -
PAP, biaya pemulangan, MPPK, Program, PAP, repatriation costs,
ulang tahun dinas 8.0% per tahun/annum 8.8% per tahun/annum MPPK, service anniversary
- Tunjangan cuti 8.0% per tahun/annum 7.8% per tahun/annum Annual leave -
- Program imbalan pasti Defined benefits plan administered -
oleh Dana Pensiun by Dana Pensiun
Pertamina 8.6%per tahun/annum 9.1%per tahun/annum Pertamina,
Post-retirement healthcare -
- Tunjangan kesehatan pasca-kerja 8.6% per tahun/annum 9.1% per tahun/annum benefits
Tingkat inflasi 6% per tahun/annum 6% per tahun/annum Inflation rate
Tingkat pengembalian aset program: Return on plan assets:
- Program pensiun 8.6% per tahun/annum 9.9% per tahun/annum Pension plan
Kenaikan gaji: 9.5% per tahun/annum 9.5% per tahun/annum Salary increases:
Tren biaya kesehatan tahunan: 8% per tahun untuk 8% per tahun untuk Annual medical expense trend:
seterusnya/8% per seterusnya/8% per
annum afterward annum afterward
Faktor demografi: Demographic factors:
- Tingkat kematian: Mortality: -
Pekerja aktif Tabel Mortalita Indonesia 2011 Group Annuity Mortality 1971 Active employees
(TMI 2011) (GAM 71)
Pensiunan Group Annuity Mortality 1971 Group Annuity Mortality 1971 Pensioners
(GAM 71) (GAM 71)
- Tingkat cacat: 0.75% dari tingkat kematian/ 0.75% dari tingkat kematian/ Disability: -
0.75% of mortality rate 0.75% of mortality rate
- Pengunduran diri: 1% pada usia 20 dan 1% pada usia 20 dan Resignation: -
berkurang secara linear berkurang secara linear
sebesar 0.028 % per tahun sebesar 0.028% per tahun
sampai usia 55/ sampai usia 55/
1% at age 20 and 1% at age 20 and
linearly decreasing linearly decreasing
by 0.028% per annum by 0.028% per annum
until 55 years of age until 55 years of age
- Pensiun: 100% pada usia pensiun normal/ 100% pada usia pensiun normal/ Pension: -
100% at normal retirement age 100% at normal retirement age
Usia pensiun normal: 56 tahun/years 56 tahun/years Normal retirement age:
Biaya operasional Operational costs of the
program pensiun: 8% dari biaya jasa dan 8% dari biaya jasa dan pension plan:
3.5% dari pembayaran manfaat/ 3.5% dari pembayaran manfaat/
8% of service cost and 8% of service cost and
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
e. Asumsi-asumsi aktuarial (lanjutan) e. Actuarial assumptions (continued)
Keseluruhan tingkat pengembalian aset yang diharapkan dalam jangka panjang adalah 8,6% (2013: 9,9%). Tingkat pengembalian tersebut didasarkan pada portofolio secara keseluruhan
dan bukan pada penjumlahan tingkat
pengembalian masing-masing kategori aset secara individual. Tingkat pengembalian didasarkan pada tingkat pengembalian historis, tanpa adanya penyesuaian.
The overall expected rate of return on assets, in the long-term is 8.6% (2013: 9.9%). This expected rate of return is based on the portfolio as a whole instead of the sum of individual asset categories returns. The return is exclusively based on historical returns, without any adjustments.
Asumsi yang berhubungan dengan tingkat
pengembalian aset yang diharapkan
ditentukan berdasarkan data historis dan
ekspektasi manajemen terhadap
pengembangan investasi di masa yang akan datang.
Assumptions regarding the expected return on plan assets are set based on the historical data and management’s expectation of the future investment development.
Komposisi investasi aset program terdiri dari: Investment portfolio of plan assets comprise the following:
2014 2013
Nilai investasi/ Nilai investasi/
Investment value % Investment value %
Instrumen ekuitas 263,183 33% 228,694 35% Equity instruments
Instrumen utang 391,306 50% 375,737 58% Debt instrument
Lain-lain 135,301 17% 45,469 7% Others
Jumlah 789,790 100% 649,900 100% Total
Hasil yang diharapkan dari aset program
ditentukan dengan mempertimbangkan
imbalan hasil yang diharapkan atas aset yang mengacu pada kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada tanggal pelaporan. Hasil yang diharapkan dari investasi ekuitas dan property mencerminkan tingkat imbal hasil jangka panjang aktual yang terjadi untuk tiap-tiap pasar.
The expected return on plan assets is determined by considering the expected returns available on the assets underlying the current investment policy. Expected yields on fixed interest investments are based on gross redemption yields as at the reporting date. Expected returns on equity and property investments reflect long-term real rates of return experienced in the respective markets.
Kontribusi yang diharapkan untuk program imbalan pasca kerja untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014 adalah US$13.514 (2013: US$6.851).
Expected contributions to post-employment benefit plans for the year ending 31 December 2014 are US$13,514 (2013: US$6,851).
Diasumsikan bahwa tingkat tren biaya kesehatan berdampak signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laba-rugi. Satu persen perubahan diasumsikan pada tingkat tren biaya kesehatan akan memiliki dampak sebagai berikut:
An assumption has been made that healthcare cost trend rates have a significant effect on the amounts recognised in profit or loss. One percent of change in the assumption of healthcare cost trend rates will have the following impact:
Kenaikan/ Increase 1%
Penurunan/ Decrease 1% Dampak terhadap agregat biaya
jasa dan bunga 11,674 9,300
Effect on the aggregate service and interest cost
Dampak terhadap liabilitas imbalan
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
e. Asumsi-asumsi aktuarial (lanjutan) e. Actuarial assumptions (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa perkiraan liabilitas dari imbalan kerja karyawan yang diberikan dari keseluruhan program pensiun Grup, yang didasarkan pada estimasi perhitungan aktuaris, telah melebihi kewajiban
minimal yang ditentukan oleh UU
Ketenagakerjaan No. 13/2003.
Management believes that the estimated liabilities of employee benefits from all of the
Group’s pension programs, based on the
estimated calculation provided by the actuaries, exceeds the minimum liabilitiy that is stated by Labour Law No.13/2003.
21. PROVISI PEMBONGKARAN DAN RESTORASI 21. PROVISION FOR DECOMMISSIONING AND SITE
RESTORATION