BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN
D. Pembahasan Uji ANOVA
2. Uji Analisis Deskriptif
Tabel 4. 7Descriptive Statistics
N Range Mean Deviation VarianceStd.
Statistic Statistic Statistic ErrorStd. Statistic Statistic
Keadilan 21 ,1301 ,105111 ,0065888 ,0301937 ,001 Maslahah 21 ,0858 ,027138 ,0057486 ,0263435 ,001 Maqasid Index 21 ,1270 ,132249 ,0077835 ,0356684 ,001 Valid N (listwise) 21
Dari tabel statistik deskriptif di atas menunjukkan jumlah sampel (N) ada 21, dari 21 sampel bank syariah rata-rata tujuan kedua yaitu pembentukan keadilan adalah 0,105111 dengan standar deviasi sebesar 0,0301937, serta selisih nilai maksimum dan minimum (range) yaitu sebesar 0,1301. Untuk tujuan ketiga yaitu kepentingan publik (al- maslahah) dari 21 sampel bank syariah memiliki rata-rata 0,027138 dengan standar deviasi sebesar 0,0263435, dan nilairangesebesar 0,0858. Sedangkan untuk maqasid index, rata-rata dari 21 sampel bank syariah adalah 0,132249 dengan standar deviasi sebesar 0,0356684, dan nilai rangesebesar 0,1270.
Jika dilihat dari rata-rata per negara pada tabel di bawah ini, perbankan syariah Indonesia lebih baik dari perbankan syariah Arab Saudi dan Kuwait dalam mencapai tujuan kedua yaitu pembentukan keadilan, tetapi tidak lebih baik dari Iran yang memiliki rata-rata tertinggi. Dalam mencapai tujuan ketiga yaitu kepentingan publik, perbankan syariah Indonesia lebih baik dari perbankan syariah Malaysia, Iran, Uni Emirat Arab, Kuwait, dan Qatar, tetapi tidak lebih baik dari perbankan syariah Arab Saudi yang memiliki rata-rata tertinggi dalam mencapai tujuan kepentingan publik. Sedangkan untuk kinerja secara keseluruhan yang dilihat dari maqasid index (MI), perbankan syariah Indonesia lebih baik dari perbankan syariah Malaysia dan Kuwait, tetapi tidak lebih baik dari Qatar yang memiliki rata-rata tertinggi untukmaqasid index.
Tabel 4. 8 Rata-Rata Kinerja di Setiap Negara
Negara Nama Bank IK (T2) IK (T3) [IK (T2) +MI
IK (T3)]
Indonesia
Bank Syariah Mandiri 0,13664 0,06863 0,20527
Bank Mega Syariah 0,05810 0,02217 0,08027
BNI Syariah 0,09619 0,02318 0,11937
Rata-Rata 0,09698 0,03799 0,13497
Malaysia
Bank Islam Malaysia Berhad 0,08298 0,01471 0,09769 Bank Muamalat Malaysia Berhad 0,12981 0,01674 0,14655 CIMB Islamic Bank Berhad 0,08994 0,00072 0,09066
Rata-Rata 0,10091 0,01073 0,11163 Iran Parsian Bank 0,18824 0,00111 0,18935 Saman Bank 0,13208 0,00078 0,13286 Tejarat Bank 0,11054 0,00064 0,11117 Rata-Rata 0,14362 0,00084 0,14446 Arab Saudi Al Rajhi Bank 0,10603 0,03918 0,14521 Alinma Bank 0,08685 0,06595 0,15280 Bank AlJazira 0,08993 0,04644 0,13637 Rata-Rata 0,09427 0,05052 0,14479 Uni Emirat Arab
Abu Dhabi Islamic Bank 0,07590 0,03423 0,11012
Dubai Islamic Bank 0,13569 0,04998 0,18567
Emirates Islamic Bank 0,11404 0,00279 0,11684
Rata-Rata 0,10854 0,02900 0,13754
Kuwait
Kuwait Finance House 0,07096 0,08648 0,15744
Boubyan Bank 0,08415 0,00178 0,08593
Ahli United Bank 0,07618 0,00211 0,07829
Rata-Rata 0,07710 0,03012 0,10722
Qatar
Qatar Islamic Bank 0,11150 0,03029 0,14179
Masraf Al Rayan 0,13589 0,00793 0,14383
Barwa Bank 0,09570 0,05405 0,14975
Rata-Rata 0,11437 0,03076 0,14512
Keterangan: IK (T2) = Tujuan Pembentukan Keadilan, IK (T3) = Tujuan Kepentingan Publik, dan MI =Maqasid Index.
3. Uji Hipotesis
Pengujian hipotesis terhadap perbandingan kinerja perbankan syariah antara Indonesia, Malaysia, Iran, Arab Saudi, Uni Emirat Arab, Kuwait, dan Qatar dilakukan dengan menggunakan uji statistikOne-Way Analysis
of Variance (ANOVA) dimana data sudah terdistribusi secara normal sebagaimana yang sudah dipaparkan sebelumnya.
Untuk dapat menggunakan uji statistik ANOVA harus dipenuhi asumsihomogeneity of variance.Levene’s test of homogeneity of variance seperti tabel 4.9 di bawah ini dihitung oleh SPSS untuk menguji asumsi ANOVA bahwa bank syariah di tujuh negara memiliki varians sama.
Tabel 4. 9Test of Homogeneity of Variance
Levene Statistic df1 df2 Sig. Keadilan 1,524 6 14 ,241 Maslahah 4,434 6 14 ,010 Maqasid Index 3,155 6 14 ,036
Hasil uji test of homogeneity of variance menunjukkan bahwa nilai levene statistic untuk keadilan (tujuan kedua) sebesar 1,524 dan tidak signifikan pada 0,05 (probabilitas > 0,05) yang berarti tidak dapat menolak hipotesis nol yang menyatakan varians sama. Sedangkan untuk maslahah (tujuan ketiga) dan maqasid index nilai levene statistic adalah sebesar 4,434 dan 3,155 dan keduanya signifikan pada 0,05 (probabilitas < 0,05) yang berarti dapat menolak hipotesis nol yang menyatakan bahwa varians tidak sama (berbeda), hal ini menurut Ghozali (2013) tidak fatal untuk ANOVA dan analisis masih dapat diteruskan sepanjang grup memiliki ukuran sampel yang sama (secara proporsional).
Selanjutnya untuk melihat apakah ada perbedaan kinerja dari ketujuh negara dapat dilihat di tabel ANOVA di bawah ini:
Tabel 4. 10 ANOVA
Sum of
Squares df SquareMean F Sig.
Keadilan Between Groups ,008 6 ,001 1,706 ,192 Within Groups ,011 14 ,001 Total ,018 20 Maslahah Between Groups ,005 6 ,001 1,295 ,321 Within Groups ,009 14 ,001 Total ,014 20 Maqasid
Index BetweenGroups ,005 6 ,001 ,526 ,780
Within Groups ,021 14 ,001
Total ,025 20
Dari tabel di atas nilai F hitung keadilan (tujuan kedua) sebesar 1,706 dengan probabilitas 0,192 pada kolom Sig. yang berarti p > 0,05 maka ketujuh negara mempunyai rata-rata keadilan yang tidak berbeda (signifikan), dengan demikian pada taraf nyata = 0,05 menolak hipotesis dua (H2) sehingga kesimpulan yang didapatkan adalah tidak adanya
perbedaan yang signifikan dari tujuan syariah kedua (pembentukan keadilan) antara perbankan syariah Indonesia dengan perbankan syariah di Malaysia, Iran, Arab Saudi, Uni Emirat Arab, Kuwait, dan Qatar.
Sedangkan untuk F hitung maslahah (tujuan ketiga) sebesar 1,295 dengan probabilitas 0,321 yang berarti p > 0,05 maka ketujuh negara
mempunyai rata-rata maslahah yang tidak berbeda (signifikan), dengan demikian pada taraf nyata = 0,05 menolak hipotesis tiga (H3) sehingga
kesimpulan yang didapatkan adalah tidak adanya perbedaan yang signifikan dari tujuan syariah ketiga (kepentingan publik) antara perbankan syariah Indonesia dengan perbankan syariah di Malaysia, Iran, Arab Saudi, Uni Emirat Arab, Kuwait, dan Qatar.
Begitu pula dengan maqasid index yang memiliki nilai F hitung sebesar 0,526 dengan probabilitas 0,780 pada kolom Sig. yang berarti p > 0,05 maka ketujuh negara mempunyai rata-rata maqasid index yang tidak berbeda (signifikan), dengan demikian pada taraf nyata = 0,05 menolak hipotesis satu (H1) sehingga kesimpulan yang didapatkan adalah tidak
terdapat perbedaan yang signifikan dari maqasid index antara perbankan syariah Indonesia dengan perbankan syariah di Malaysia, Iran, Arab Saudi, Uni Emirat Arab, Kuwait, dan Qatar.
Karena hasil uji ANOVA menunjukkan tidak adanya perbedaan yang signifikan dari maqasid index, tujuan pembentukan keadilan, dan tujuan kepentingan publik yang diteliti antara ketujuh negara, maka uji lanjutpost hoc test tidak perlu dilakukan, karena post hoc test digunakan untuk melihat berapa besarnya perbedaan masing-masing indikator di tujuh negara. Namun apabila hasil uji ANOVA menunjukkan adanya perbedaan yang signifikan, maka uji lanjutpost hoc testharus dilakukan.
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan
Penelitian ini meneliti tentang perbandingan kinerja perbankan syariah di Asia selama periode 2013 sampai dengan tahun 2015. Sampel bank syariah yang digunakan dalam penelitian ini sebanyak 21 bank syariah dari 7 negara di Asia yaitu Indonesia, Malaysia, Iran, Arab Saudi, Uni Emirat Arab, Kuwait, dan Qatar. Analisis dilakukan dengan menggunakan metode Simple Additive Weighting (SAW), analisis deskriptif, dan Analysis of Variance (ANOVA) dengan program IBM SPSS Statistics Version 22.
Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan yang telah disusun dan dibahas pada bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Hasil uji hipotesismaqasid index adalah menolak hipotesis satu (H1) yang
berarti tidak terdapat perbedaan yang signifikan dari kinerja perbankan syariah secara keseluruhan antara perbankan syariah di Indonesia dengan perbankan syariah di Malaysia, Iran, Arab Saudi, Uni Emirat Arab, Kuwait, dan Qatar.
2. Hasil uji hipotesis tujuan syariah pembentukan keadilan (iqamah al-‘adl) adalah menolak hipotesis dua (H2) yang berarti tidak terdapat perbedaan
perbankan syariah di Indonesia dengan perbankan syariah di Malaysia, Iran, Arab Saudi, Uni Emirat Arab, Kuwait, dan Qatar.
3. Hasil uji hipotesis tujuan syariah kepentingan publik (jalb al-maslahah) adalah menolak hipotesis tiga (H3) yang berarti tidak terdapat perbedaan
yang signifikan dari tujuan syariah ketiga (kepentingan publik) antara perbankan syariah di Indonesia dengan perbankan syariah di Malaysia, Iran, Arab Saudi, Uni Emirat Arab, Kuwait, dan Qatar.
B. Implikasi
1. Bank Syariah
Kinerja perbankan syariah di Indonesia masih berpeluang besar untuk dapat berkembang di masa yang akan datang dan merupakan tantangan besar bagi pihak manajemen perbankan syariah Indonesia untuk mengembangkannya. Maka dari itu penelitian ini dapat memberikan gambaran kepada bank-bank syariah di Indonesia bahwa mereka memiliki peluang untuk mengembangkan perusahaannya. Bahkan tidak hanya perbankan syariah di Indonesia, perbankan syariah di negara-negara lain juga berpeluang besar untuk mengembangkannya di masa yang akan datang agar perbankan syariah semakin dilirik di mata dunia.
2. Pembuat Kebijakan (Bank Indonesia)
Hasil penelitian ini diharapkan dapat digunakan sebagai sumber referensi dan informasi Bank Indonesia dalam memberlakukan kebijakan-kebijakan
3. Akademisi
Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan tambahan wawasan dan ilmu pengetahuan mengenai perbandingan kinerja perbankan syariah di Asia berdasarkan konsepmaqasid al-shari’ah.
C. Saran
Setelah melakukan proses pengolahan data dan mendapatkan kesimpulan dari penelitian ini, maka saran-saran yang dapat disampaikan oleh peneliti adalah sebagai berikut:
1. Dari hasil uji deskriptif dan uji hipotesis dalam penelitian ini menunjukkan bahwa perbankan syariah Indonesia harus lebih mengupayakan usahanya dalam memastikan kejujuran dan keadilan dalam semua transaksi, maupun kegiatan usaha yang dapat menciptakan ketidakadilan seperti riba, kecurangan, dan korupsi. Hal ini semata-mata untuk pencapaian tujuan syariah pembentukan keadilan yang lebih baik lagi karena perbankan syariah Indonesia masih kalah dengan perbankan syariah di Malaysia, Iran, Uni Emirat Arab, dan Qatar.
2. Tujuan kepentingan publik pada perbankan syariah Indonesia sudah bagus dalam memberikan manfaat yang lebih bagi masyarakat terhadap aktivitas bisnis yang dijalankannya, maka perbankan syariah Indonesia perlu untuk mempertahankan dan meningkatkannya karena masih kurang baik bila dibandingkan dengan perbankan syariah Arab Saudi.
3. Perlu adanya peningkatan kinerja secara keseluruhan pada perbankan syariah Indonesia karena masih kurang baik bila dibandingkan dengan perbankan syariah di Iran, Arab Saudi, Uni Emirat Arab, dan Qatar.
4. Perlu dilakukannya penelitian lanjutan dengan memperpanjang data sampel lebih dari 3 tahun dan memperbanyak sampel bank syariah. Dan tidak hanya pada kawasan Asia saja tetapi bisa lebih luas lagi cakupan negara sampelnya misal di tingkat global.
5. Penelitian ini diharapkan akan menginspirasi para peneliti lain di bidang akuntansi untuk membuktikan bahwa informasi akuntansi dalam bentuk rasio memiliki konten atau isi ketika digunakan untuk mendeteksi kinerja perbankan syariah.
DAFTAR PUSTAKA
Abu Zahara, Muhammad. 1997.Usul al-Fiqh. Cairo: Dar al-Fikr al-‘Arabi.
Al Arif, M. N. R & Yuke R. 2015.Manajemen Risiko Perbankan Syariah. Jakarta: UIN PRESS.
Alamsyah, Halim. 2012. Perkembangan dan Prospek Perbankan Syariah Indonesia: Tantangan Dalam Menyongsong MEA 2015. Milad ke-8 Ikatan Ahli Ekonomi Islam (IAEI).
Alamsyah, Ichsan Emrald. Syariah Dominasi Perbankan Kuwait. http://www.republika.co.id/berita/koran/syariah-koran/14/08/04/n9rwyl21- syariah-dominasi-perbankan-kuwait. Diakses pada 4 Agustus 2014.
Alhozaimy, Yousef. 2009. The Islamisation of Saudi Arabian Monetary Agency (SAMA) and the Financial System in the Kingdom of Saudi Arabia, Experience from Selected Muslim Countries. Bangor Business School, Bangor University, United Kingdom.
Almazari, Ahmad Aref. 2014. Impact of Internal Factors on Bank Profitability: Comparative Study between Saudi Arabia and Jordan. Journal of Applied Finance and Banking, vol. 4, no. 1.
Amin, A. Riawan. 2009. Menata Perbankan Syariah di Indonesia. Jakarta: UIN Press.
Antonio, Muhammad Syafii. 2012.An Analysis of Islamic Banking Performance: Maqashid Index Implementation in Indonesia and Jordania. Journal of Islamic Finance, vol. 1, no. 1.
Ascarya. 2006.Akad dan Produk Bank Syariah: Konsep dan Praktek di Beberapa Negara. Jakarta: Bank Indonesia.
Bank Indonesia. 2007. Cetak Biru Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia. http://www.bi.go.id/id/ruang-media/siaran- pers/Documents/cetakbirups.pdf. Diakses pada 26 Juli 2016.
Bley, Jorg and Kermit Kuehn. 2004. Conventional Versus Islamic Finance: Student Knowledge and Perception in the United Arab Emirates. International Journal of Islamic Financial Services, vol. 5, no. 4.
Dream. 15 Bank Syariah Paling Pandai Cari Uang di Dunia. http://www.dream.co.id/dinar/15-bank-syariah-paling-pandai-cari-uang-di- dunia-151023z.html. Diakses pada 23 Oktober 2015.
Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Global Islamic Financial Report (GIFR). 2016. Islamic Finance Country Index – IFCI 2016. Islamic Financial Policy.
Global Islamic Financial Report (GIFR) 2013
Hasan, Zubairi. 2009. Undang-undang Perbankan Syariah: Titik Temu Hukum Islam dan Hukum Nasional. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Horngren, Charles T. & Gary L. Sundem. 1993. Introduction to Management Accounting. New Jersey: Prentice Hall.
Hukmi, Puri. Saudi Arabia Berpotensi Menyalip Malaysia Sebagai Penerbit
Sukuk Global Terbesar dalam Waktu Dekat.
http://www.ekonomisyariah.org/?page=newsview&command=detail&sheet =1&id1=587. Diakses pada 26 September 2012.
Ibrahim, Mukdad. 2015.Measuring the Financial Performance of Islamic Banks. Journal of Applied Finance & Banking, vol. 5, no. 3.
Idris, Asma’ Rashidah. 2011. Determinant of Islamic Banking Institutions’ Profitability in Malaysia. World Applied Sciences Journal 12 (Special Issue on Bolstering Economic Sustainability).
Ihsan, Dwi Nur’aini. 2013. Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Jakarta: UIN Jakarta Press.
Imansari, Anisa Dyah. 2015. Analisis Perbandingan Kinerja Perbankan Syariah Berdasarkan Konsep Al-Maqashid Al-Syariah di Indonesia dan Malaysia. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Diponegoro.
Kasmir. 2002.Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. Kasmir. 2014.Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.
Lavinda. Indonesia Duduki Peringkat 9 Negara Beraset Syariah Terbesar Dunia. http://syariah.bisnis.com/read/20140904/86/255136/indonesia-duduki- peringkat-9-negara-beraset-syariah-terbesar-dunia. Diakses pada 4 September 2014.
Lee, Mei Pheng dan Ivan Jeron Detta. 2007. Islamic Banking & Finance Law. Kuala Lumpur: Pearson Malaysia.
Mohammed, Mustafa Omar. 2008.The Performance Measures of Islamic Banking Based on the Maqasid Framework. IIUM International Accounting
Mohammed, Mustafa Omar dan Fauziah Md Taib. 2015. Developing Islamic Banking Performance Measures Based on Maqasid Al-Shari’ah Framework: Cases of 24 Selected Banks. Journal of Islamic Monetary Economics and Finance.
Mokni, Rim Ben Selma. 2014. Assessing the Bank Profitability in the MENA region: A Comparative Analysis between Conventional and Islamic Bank. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, vol. 7, no. 3.
Mulyadi. 2000. Akuntansi Manajemen: Konsep, Manfaat dan Rekayasa. Yogyakarta: Bagian Penerbitan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi YKPN. Nazir, Moh. 2009.Metode Penelitian. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Otoritas Jasa Keuangan. 2014. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 8/POJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah.
http://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/regulasi/peraturan-ojk-terkait-
syariah/Pages/39peraturan-otoritas-jasa-keuangan-tentang-penilaian-tingkat- kesehatan-bank-umum-syariah-dan-unit-usaha-syariah.aspx. Diakses pada 6 April 2016.
Otoritas Jasa Keuangan. 2016. Statistik Perbankan Indonesia – Vol. 14, No. 6, Mei 2016. http://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan- statistik/statistik-perbankan-indonesia/Pages/Statistik-Perbankan-Indonesia-- -Mei-2016.aspx. Diakses pada 5 Agustus 2016.
Reza, Ali. 2010. Perbandingan Kondisi Perbankan Syariah di Republik Islam Iran dan Indonesia. Fakultas Syariah dan Hukum UIN Jakarta.
Rostanti, Qommarria.Aset Perbankan Syariah Qatar Diprediksi Capai 100 Miliar Dolar AS. http://www.republika.co.id/berita/ekonomi/syariah- ekonomi/13/09/20/mten2r-aset-perbankan-syariah-qatar-diprediksi-capai- 100-miliar-dolar-as. Diakses pada 20 September 2013.
Rostanti, Qommarria. Dua Bank Syariah Qatar Jalin Kerja Sama Murabahah. http://www.republika.co.id/berita/ekonomi/syariah-
ekonomi/13/06/12/mo9pc9-dua-bank-syariah-qatar-jalin-kerja-sama- murabahah. Diakses pada 12 Juni 2013.
Samad, Abdus & M. Kabir Hassan. 2000. The Performance of Malaysian Islamic Bank During 1984-1997: An Explanatory Study. International Journal of Islamic Financial Services, vol. 1, no. 3.
Santoso, Totok Budi dan Sigit Triandaru. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.
Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan Edisi Kelima. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Siraj, K.K and P. Sudarsanan Pillai. 2012.Comparative Study on Performance of Islamic Banks and Conventional Banks in GCC region. Journal of Applied Finance and Banking, vol. 2, no. 3.
Sjahdeini, Sutan Remy. 2010. Perbankan Syariah. Jakarta: Jayakarta Agung Offset.
Sudiyatno, Bambang, Jati Suroso. 2010. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR, dan LDR terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia (BEI) (Periode 2005-2008). Dinamika Keuangan dan Perbankan: Semarang.
Sugiyono. 2011.Statistika untuk Penelitian. Bandung: Alfabeta.
Suharso, Yudi. Industri Bank Syariah di Qatar Terus Bertumbuh Lebih Cepat. http://mysharing.co/industri-bank-syariah-di-qatar-terus-bertumbuh-lebih- cepat/. Diakses pada 20 Oktober 2014.
Syukron, Ali. 2013. Dinamika Perkembangan Perbankan Syariah di Indoneia. Economic: Jurnal ekonomi dan Hukum Islam, vol. 3, no. 2.
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998
Veithzal, Rivai. 2007. Bank and Financial Institution Management. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Weston, J. Fred & Eugene F. Brigham. 1993. Manajemen Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.
Wibowo, Susanto. 2015. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah dengan Metode CAMEL di ASEAN (Studi Komparatif: Indonesia, Malaysia, Thailand). Jurnal Riset Ekonomi dan Manajemen, vol. 15, no. 1. Widjanarto. 2003. Hukum dan Ketentuan Perbankan di Indonesia Edisi IV.
Jakarta: PT Pustaka Utama Grafiti.
Zanganeh, Mohsen. 2015. Supervising Islamic Financial Institution: Islamic Banking in the Countries Compared. Economic: Jurnal Ekonomi dan Hukum Islam, vol. 5, no. 1.
http://www.bnisyariah.co.id/category/investor-relations/laporan-tahunan http://www.bankislam.com.my/home/corporate-info/annual-reports/ http://www.muamalat.com.my/corporate-overview/financials/2015.html http://www.cimbislamic.com/en/investor-relations.html http://www.parsian-bank.ir/portal/Home/Default.aspx?CategoryID=c83b4f52- 4518-479e-afe1-468da5b9a878 http://www.sb24.com/En/footer/about-us/annual-reports.html http://www.tejaratbank.ir/financial/1602716-Annual-Report-2014-2015.html http://www.alrajhibank.com.sa/en/investor-relations/pages/financial-results.aspx http://www.alinma.com.sa/wps/portal/alinma/Alinma/MenuPages/FinancialReport s/AnnualReports http://www.baj.com.sa/about-us.aspx?page=financial-report&id=142 http://www.adib.ae/en/Pages/Personal_Investors_Relations_Financial_Result.aspx http://www.dib.ae/investor-relations/financial-information/financial-reports https://emiratesislamic.ae/eng/about-us/annual-reports/ http://www.kfh.com/en/about/annual-report/index.aspx http://www.ahliunited.com.kw/en/about/investors/index.html http://www.bankboubyan.com/en/about/reports/?cID=235 http://www.qib.com.qa/en/investor-relations/financial-reports.aspx http://www.alrayan.com/en/Annual-Reports http://www.barwabank.com/investor-relations/financial-information/
LAMPIRAN
Hasil Olah RasioFair Returns
Tahun Indonesia Malaysia
BSM BMS BNIS BIMB BMMB CIMBI
2013 0,1366 0,1225 0,1216 0,3044 0,3980 0,4920 2014 0,0171 0,0174 0,1035 0,2884 0,3404 0,5187 2015 0,0557 0,0120 0,1209 0,2593 0,2346 0,5147 Total 0,2094 0,1518 0,3460 0,8520 0,9730 1,5255 R5 0,0698 0,0506 0,1153 0,2840 0,3243 0,5085 0,0786 0,3723
Tahun Iran Saudi Arabia
PB SB TB ARB AB BA 2013 0,6254 0,2944 0,3190 0,5372 0,4454 0,3545 2014 0,4108 0,3064 0,2461 0,5002 0,4721 0,2556 2015 0,1023 0,1306 0,1983 0,5187 0,4832 0,4394 Total 1,1385 0,7314 0,7634 1,5561 1,4007 1,0496 R5 0,3795 0,2438 0,2545 0,5187 0,4669 0,3499 0,2926 0,4452
Tahun Uni Emirat Arab Kuwait Qatar
ADIB DIB EIB KFH BB AUB QIB MAR BwB
2013 0,3176 0,5179 0,6523 0,3283 0,5522 0,4545 0,6749 0,8221 0,5861 2014 0,3366 0,5657 0,6484 0,4880 0,5513 0,4851 0,6991 0,8265 0,6483 2015 0,3373 0,5652 0,6433 0,5209 0,5714 0,4775 0,7325 0,7992 0,6678 Total 0,9916 1,6488 1,9439 1,3373 1,6749 1,4172 2,1066 2,4479 1,9022 R5 0,3305 0,5496 0,6480 0,4458 0,5583 0,4724 0,7022 0,8160 0,6341 0,5094 0,4922 0,7174
Hasil Olah Rasio Distribusi Fungsional
Tahun Indonesia Malaysia
BSM BMS BNIS BIMB BMMB CIMBI
2013 0,8812 0,0850 0,4787 0,6307 0,7646 0,2087 2014 0,8527 0,0818 0,5675 0,2005 0,7165 0,0639 2015 0,6356 0,1149 0,5997 0,0218 0,2529 0,0134 Total 2,3695 0,2817 1,6459 0,8530 1,7340 0,2859 R6 0,7898 0,0939 0,5486 0,2843 0,5780 0,0953 0,4775 0,3192
Tahun Iran Saudi Arabia
PB SB TB ARB AB BA 2013 0,8316 0,7247 0,5029 0,0000 0,0000 0,0000 2014 0,7752 0,7584 0,4565 0,0000 0,0000 0,0000 2015 0,8207 0,7700 0,5214 0,0000 0,0000 0,0000 Total 2,4275 2,2531 1,4809 0,0000 0,0000 0,0000 R6 0,8092 0,7510 0,4936 0,0000 0,0000 0,0000 0,6846 0,0000
Tahun ADIBUni Emirat ArabDIB EIB KFH KuwaitBB AUB
2013 0,0400 0,3152 0,0945 0,0000 0,0000 0,0000 2014 0,0258 0,2916 0,0505 0,0000 0,0000 0,0000 2015 0,0193 0,3637 0,0512 0,0000 0,0000 0,0000 Total 0,0851 0,9706 0,1963 0,0000 0,0000 0,0000 R6 0,0284 0,3235 0,0654 0,0000 0,0000 0,0000 0,1391 0,0000 Tahun Qatar QIB MAR BwB 2013 0,0375 0,0314 0,0726 2014 0,0353 0,2442 0,0179 2015 0,0531 0,3022 0,0116 Total 0,1259 0,5778 0,1021 R6 0,0420 0,1926 0,0340 0,0895
Hasil Olah Rasio Produk Bebas Bunga
Tahun Indonesia Malaysia
BSM BMS BNIS BIMB BMMB CIMBI
2013 0,1799 0,1946 0,0993 0,0722 0,0776 0,0671 2014 0,1544 0,1341 0,0470 0,0687 0,1031 0,1026 2015 0,1361 0,4331 0,0467 0,0659 0,0904 0,1170 Total 0,4704 0,7618 0,1931 0,2067 0,2711 0,2867 R7 0,1568 0,2539 0,0644 0,0689 0,0904 0,0956 0,1584 0,0849
Tahun Iran Saudi Arabia
PB SB TB ARB AB BA 2013 0,2282 0,2377 0,2613 0,2767 0,1457 0,3029 2014 0,2458 0,1253 0,2074 0,2669 0,1809 0,3513 2015 0,2076 0,1429 0,2299 0,2695 0,2400 0,2488 Total 0,6816 0,5059 0,6985 0,8131 0,5666 0,9030 R7 0,2272 0,1686 0,2328 0,2710 0,1889 0,3010 0,2096 0,2536
Tahun ADIBUni Emirat ArabDIB EIB KFH KuwaitBB AUB
2013 0,1761 0,1534 0,1297 0,0803 0,0746 0,1212 2014 0,2051 0,1688 0,1771 0,1184 0,1026 0,1188 2015 0,2257 0,1716 0,1891 0,1120 0,1209 0,1081 Total 0,6070 0,4938 0,4960 0,3107 0,2981 0,3481 R7 0,2023 0,1646 0,1653 0,1036 0,0994 0,1160 0,1774 0,1063 Tahun Qatar QIB MAR BwB 2013 0,1158 0,0552 0,0805 2014 0,1321 0,0705 0,0890 2015 0,1300 0,0719 0,0855 Total 0,3779 0,1976 0,2551 R7 0,1260 0,0659 0,0850 0,0923
Hasil Olah Rasio Profit
Tahun Indonesia Malaysia
BSM BMS BNIS BIMB BMMB CIMBI
2013 0,0102 0,0164 0,0080 0,0115 0,0080 0,0074 2014 -0,0007 0,0023 0,0084 0,0111 0.0076 0,0078 2015 0,0041 0,0022 0,0100 0,0102 0,0040 0,0074 Total 0,0136 0,0209 0,0264 0,0328 0,0120 0,0226 R8 0,0045 0,0070 0,0088 0,0109 0,0040 0,0075 0,0068 0,0075
Tahun Iran Saudi Arabia
PB SB TB ARB AB BA 2013 0,0216 0,0097 0,0100 0,0266 0,0160 0,0109 2014 0,0115 0,0102 0,0048 0,0222 0,0156 0,0086 2015 0,0018 0,0044 0,0052 0,0226 0,0166 0,0203 Total 0,0349 0,0243 0,0200 0,0714 0,0482 0,0398 R8 0,0116 0,0081 0,0067 0,0238 0,0161 0,0133 0,0088 0,0177
Tahun ADIBUni Emirat ArabDIB EIB KFH KuwaitBB AUB
2013 0,0141 0,0152 0,0035 0,0096 0,0058 0,0134 2014 0,0156 0,0226 0,0085 0,0093 0,0108 0,0131 2015 0,0163 0,0256 0,0120 0,0115 0,0112 0,0110 Total 0,0460 0,0634 0,0240 0,0304 0,0278 0,0375 R8 0,0153 0,0211 0,0080 0,0101 0,0093 0,0125 0,0148 0,0106 Tahun Qatar QIB MAR BwB 2013 0,0171 0,0261 0,0150 2014 0,0174 0,0252 0,0187 2015 0,0160 0,0244 0,0161 Total 0,0505 0,0757 0,0498 R8 0,0168 0,0252 0,0166 0,0196
Hasil Olah Rasio Pendapatan Personal
Tahun Indonesia Malaysia
BSM BMS BNIS BIMB BMMB CIMBI
2013 0,0373 0,0306 0,0656 0,0186 0,0184 0,0000 2014 0,5134 0,2444 0,0667 0,0244 0,0386 0,0000 2015 0,1080 0,0819 0,0560 0,0252 0,0583 0,0000 Total 0,6587 0,3569 0,1883 0,0682 0,1153 0,0000 R9 0,2196 0,1190 0,0628 0,0227 0,0384 0,0000 0,1338 0,0204
Tahun Iran Saudi Arabia
PB SB TB ARB AB BA 2013 0,0000 0,0000 0,0000 0,1008 0,0995 0,0269 2014 0,0000 0,0000 0,0000 0,0378 0,0554 0,0240 2015 0,0000 0,0000 0,0000 0,0201 0,7355 0,0241 Total 0,0000 0,0000 0,0000 0,1587 0,8903 0,0750 R9 0,0000 0,0000 0,0000 0,0529 0,2968 0,0250 0,0000 0,1249
Tahun ADIBUni Emirat ArabDIB EIB KFH KuwaitBB AUB
2013 0,0008 0,0016 0,0236 0,0276 0,0105 0,0106 2014 0,0020 0,0010 0,0200 0,0376 0,0101 0,0105 2015 0,0033 0,0004 0,0263 0,0333 0,0101 0,0105 Total 0,0061 0,0030 0,0699 0,0986 0,0307 0,0315 R9 0,0020 0,0010 0,0233 0,0329 0,0102 0,0105 0,0088 0,0179 Tahun Qatar QIB MAR BwB 2013 0,0000 0,0000 0,0000 2014 0,0000 0,0000 0,0000 2015 0,0000 0,0000 0,0000 Total 0,0000 0,0000 0,0000 R9 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Hasil Olah Rasio Investasi di Sektor Riil
Tahun Indonesia Malaysia
BSM BMS BNIS BIMB BMMB CIMBI
2013 0,5847 0,0928 0,0893 0,0785 0,1167 0,0000 2014 0,3454 0,0891 0,1643 0,1207 0,1258 0,0000 2015 0,4425 0,1298 0,2182 0,1276 0,1214 0,0000 Total 1,3725 0,3117 0,4718 0,3268 0,3639 0,0000 R10 0,4575 0,1039 0,1573 0,1089 0,1213 0,0000 0,2396 0,0767
Tahun Iran Saudi Arabia
PB SB TB ARB AB BA 2013 0,0000 0,0000 0,0000 0,3650 0,4575 0,4236 2014 0,0000 0,0000 0,0000 0,2650 0,3169 0,3819 2015 0,0000 0,0000 0,0000 0,2731 0,3045 0,3966 Total 0,0000 0,0000 0,0000 0,9031 1,0790 1,2021 R10 0,0000 0,0000 0,0000 0,3010 0,3597 0,4007 0,0000 0,3538
Tahun ADIBUni Emirat ArabDIB EIB KFH KuwaitBB AUB
2013 0,2950 0,4027 0,0000 0,7429 0,0000 0,0000 2014 0,3485 0,3542 0,0000 0,7641 0,0000 0,0000 2015 0,2674 0,5814 0,0000 0,8039 0,0000 0,0000 Total 0,9109 1,3383 0,0000 2,3109 0,0000 0,0000 R10 0,3036 0,4461 0,0000 0,7703 0,0000 0,0000 0,2499 0,2568 Tahun Qatar QIB MAR BwB 2013 0,2407 0,0394 0,7934 2014 0,2633 0,0550 0,2634 2015 0,2979 0,0599 0,4101 Total 0,8019 0,1543 1,4669 R10 0,2673 0,0514 0,4890 0,2692
Rasio Kinerja (RK)Maqasid al-Shari’ahuntuk Dua Tujuan Syariah
Negara Bank Rasio Rata-Rata (2013-2015)RK Tujuan Kedua Rasio Rata-Rata (2013-2015)RK Tujuan Ketiga
R5 R6 R7 R8 R9 R10 Indonesia BSMBMS 0,06980,0506 0,78980,0939 0,15680,2539 0,00450,0070 0,21960,1190 0,45750,1039 BNIS 0,1153 0,5486 0,0644 0,0088 0,0628 0,1573 Malaysia BIMBBMMB 0,28400,3243 0,28430,5780 0,06890,0904 0,01090,0040 0,02270,0384 0,10890,1213 CIMBI 0,5085 0,0953 0,0956 0,0075 0,0000 0,0000 Iran PBSB 0,37950,1361 0,80920,7510 0,22720,1079 0,01160,0081 0,00000,0000 0,00000,0000 TB 0,0772 0,4936 0,2328 0,0067 0,0000 0,0000 Arab Saudi ARBAB 0,51870,4669 0,00000,0000 0,27100,1889 0,02380,0161 0,05290,2968 0,30100,3597 BA 0,3499 0,0000 0,3010 0,0133 0,0250 0,4007 Uni Emirat Arab ADIBDIB 0,33050,5496 0,02840,3235 0,20230,1646 0,01530,0211 0,00200,0010 0,30360,4461 EIB 0,6480 0,0654 0,1653 0,0080 0,0233 0,0000 Kuwait KFHBB 0,44580,5583 0,00000,0000 0,10360,0994 0,01010,0093 0,03290,0102 0,77030,0000 AUB 0,4724 0,0000 0,1160 0,0125 0,0105 0,0000 Qatar QIBMAR 0,70220,8160 0,04200,1926 0,12600,0659 0,01680,0252 0,00000,0000 0,26730,0514 BwB 0,6341 0,0340 0,0850 0,0166 0,0000 0,4890
Indikator Kinerja (IK)Maqasid al-Shari’ahuntuk Dua Tujuan Syariah Periode 2013-2015
Negara Bank IK untuk Tujuan Kedua IK untuk Tujuan Ketiga
IK12 IK22 IK32 Total2 IK13 IK23 IK33 Total3
Indonesia BSMBMS 0,008590,00622 0,103630,01232 0,039560,02443 0,136640,05810 0,000430,00067 0,010350,01910 0,011150,04909 0,068630,02217 BNIS 0,01419 0,07198 0,01003 0,09619 0,00084 0,00546 0,01687 0,02318 Malaysia BIMBBMMB 0,034930,03989 0,037310,07583 0,014080,01074 0,082980,12981 0,001050,00038 0,003340,00198 0,013020,01169 0,014710,01674 CIMBI 0,06254 0,01250 0,01489 0,08994 0,00072 0,00000 0,00000 0,00072 Iran PBSB 0,046680,01673 0,106160,09854 0,016810,03540 0,188240,13208 0,001110,00078 0,000000,00000 0,000000,00000 0,001110,00078 TB 0,00950 0,06476 0,03628 0,11054 0,00064 0,00000 0,00000 0,00064 Arab Saudi ARBAB 0,063800,05743 0,000000,00000 0,029420,04223 0,106030,08685 0,002280,00154 0,025820,00460 0,038590,03230 0,039180,06595 BA 0,04303 0,00000 0,04690 0,08993 0,00127 0,00218 0,04299 0,04644 Uni Emirat Arab ADIBDIB 0,040650,06760 0,003720,04245 0,025650,03152 0,075900,13569 0,001470,00202 0,000090,00018 0,047870,03258 0,034230,04998 EIB 0,07970 0,00858 0,02576 0,11404 0,00077 0,00203 0,00000 0,00279 Kuwait KFHBB 0,054830,06867 0,000000,00000 0,015480,01613 0,070960,08415 0,000970,00089 0,000890,00286 0,000000,08265 0,086480,00178 AUB 0,05810 0,00000 0,01808 0,07618 0,00120 0,00091 0,00000 0,00211 Qatar QIBMAR 0,086370,10036 0,005510,02527 0,010260,01963 0,111500,13589 0,001610,00242 0,000000,00000 0,005520,02868 0,030290,00793 BwB 0,07799 0,00446 0,01325 0,09570 0,00159 0,00000 0,05247 0,05405
Maqasid Index(MI) Bank Syariah Periode 2013-2015
Negara Nama Bank IK (T2) IK (T3) MI Peringkat
[IK (T2) + IK (T3)]
Indonesia Bank Syariah MandiriBank Mega Syariah 0,136640,05810 0,068630,02217 0,205270,08027 201
BNI Syariah 0,09619 0,02318 0,11937 13
Malaysia Bank Islam Malaysia BerhadBank Muamalat Malaysia Berhad 0,082980,12981 0,014710,01674 0,097690,14655 177 CIMB Islamic Bank Berhad 0,08994 0,00072 0,09066 18 Iran Parsian BankSaman Bank 0,188240,13208 0,001110,00078 0,189350,13286 122
Tejarat Bank 0,11054 0,00064 0,11117 15
Arab Saudi Al Rajhi BankAlinma Bank 0,106030,08685 0,039180,06595 0,145210,15280 85
Bank AlJazira 0,08993 0,04644 0,13637 11
Uni Emirat Arab Abu Dhabi Islamic BankDubai Islamic Bank 0,075900,13569 0,034230,04998 0,110120,18567 163 Emirates Islamic Bank 0,11404 0,00279 0,11684 14 Kuwait Kuwait Finance HouseBoubyan Bank 0,070960,08415 0,086480,00178 0,157440,08593 194
Ahli United Bank 0,07618 0,00211 0,07829 21
Qatar Qatar Islamic BankMasraf Al Rayan 0,111500,13589 0,030290,00793 0,141790,14383 109
Rata-Rata Kinerja di Setiap Negara