JAKARTA 2014/1435 H
KepadaYth.:
Bapak/ Ibu Auditor Di tempat
Dengan hormat,
Saya adalah mahasiswi S1 jurusan akuntansi UIN Syarif Hidayatullah Jakarta yang saat ini sedang melakukan penelitian. Penelitian ini dilakukan dalam rangka penyelesaian pendidikan yang sedang saya tempuh.
Berkaitan dengan hal tersebut, saya memohon kesediaan Bapak/Ibu untuk mengisi kuesioner yang terlampir berikut ini. Semua pendapat yang telah Bapak/Ibu berikan dalam kuesioner akan dijamin kerahasiaannya. Hal ini semata-mata untuk kepentingan ilmiah. Hanya ringkasan dan hasil analisis secara keseluruhan yang akan dilaporkan atau dipublikasikan.
Jika Bapak/Ibu memerlukan informasi terkait dengan kuesioner terlampir, silahkan hubungi Untari di nomor telepon 0856 8182 408.
Saya memohon kuesioner diisi dengan lengkap. Atas bantuan dan kerjasama Bapak/Ibu, saya mengucapkan terimakasih. Tanpa bantuan Bapak/Ibu, penelitian ini tidak mungkin terselesaikan.
Salam hormat,
Untari
Kuesioner Penelitian
Petunjuk Pengisian:
Untuk mengisi daftar pertanyaan ini, Bapak/Ibu/Saudara/SaudariResponden, cukup memberikan tanda silang (X) pada pilihan jawaban yang tersedia yang menurut Bapak/Ibu/Saudara/Saudari paling tepat atau paling sesuai dengan kondisi Bapak/Ibu/Saudara/SaudariResponden. Setiap pertanyaan membutuhkan hanya satu jawaban.
Kriteria jawaban:
STS : Sangat Tidak Setuju
TS : Tidak Setuju
N : Netral
S : Setuju
SS : Sangat Setuju
Identitas Responden
1. Nama Instansi : ... (*boleh tidak diisi) 2. Nama Responden : ... (*boleh tidak diisi) 3. Umur Responden : ... tahun
4. Jenis Kelamin : L / P
5. Jenjang Pendidikan : D3 S1 S2 S3
6. Lama bekerja di SPI : ... tahun 7. Jabatan pada SPI : Ketua Sekretaris Anggota 8. Pernah megikuti Pendidikan Profesi Audit Intern: Ya/Tidak *(coret yang tidak
perlu)
9. Jika pernah, sebutkan : ...
10. Jumlah auditor dalam SPI : ... orang 11. Jumlah anggota dalam SPI (termasuk ketua dan sekretaris) : ... orang
Satuan Pengawasan Intern (SPI)
No. Pernyataan STS TS N S SS
1. SPI merupakan unit yang terpisah atau mandiri dan bertanggungjawab langsung kepada pimpinan BLU (Rektor).
2. Para auditor yang berada dalam SPI harus terbebas dari pekerjaan operasional atau kegiatan yang akan diauditnya.
3. Pimpinan SPI harus menetapkan kriteria pendidikan dan pengalaman yang sesuai dalam mengisi jabatan-jabatan di bagian SPI, dengan mempertimbangkan pula lingkup pekerjaan dan tanggung jawabnya.
4. SPI memberikan kepastian bahwa pelaksanaan audit internal akan diawasi sebagaimana mestinya.
5. Auditor intern mematuhi standar profesional dalam melakukan audit.
6. Para auditor intern harus memiliki kemampuan untuk menghadapi orang lain dan
berkomunikasi secara efektif.
7. Dalam melakukan audit, para auditor intern bertindak dengan ketelitian profesional yang sepatutnya.
8. Auditor intern mengaudit keandalan
(reliabilitas dan integritas) informasi keuangan dan pelaksanaan pekerjaan.
9. Auditor intern memeriksa sistem yang telah ditetapkan untuk meyakinkan apakah sistem tersebut telah sesuai dengan kebijaksanaan, rencana, prosedur dan aturan.
10. Auditor intern menilai pekerjaan, operasi atau program untuk menentukan apakah hasil-hasil yang dicapai sesuai dengan tujuan dan sasaran yang ditetapkan.
No. Pernyataan STS TS N S SS
11. Sebelum melakukan audit, auditor intern harus membuat perencanaan yang mencakup
penentuan waktu, personel, unit yang akan diaudit.
12. Sebelum melakukan audit, auditor intern harus membuat prosedur audit pokok sebagai
panduan pelaksanaan untuk pekerjaan lapangan.
13. Auditor intern mengumpulkan, menganalisis, menginterpretasi, dan membuktikan kebenaran informasi (bukti audit) untuk mendukung hasil audit.
14. Auditor intern memberikan jalan penyelesaian bagi masalah yang ada di dalam perguruan tinggi melalui temuan dan rekomendasi 15. Auditor intern melakukan review pada laporan
keuangan secara keseluruhan sebelum di audit oleh auditor ekstern.
16. Auditor intern meninjau untuk memastikan bahwa terhadap temuan-temuan audit yang dilaporkan telah dilakukan tindak lanjut yang tepat.
17. SPI memiliki audit charter yang mencakup pernyataan tujuan, kewenangan dan tanggung jawab bagi unit SPI.
18. Pimpinan SPI menetapkan rencana bagi pelaksanaan tanggung jawab unit SPI. 19. Pimpinan SPI harus membuat berbagai
kebijaksanaan dan prosedur secara tertulis yang akan dipergunakan sebagai pedoman oleh staf auditor.
20. Pimpinan SPI menetapkan program untuk menyeleksi dan mengembangkan sumber daya manusia pada unit SPI.
No. Pernyataan STS TS N S SS
21. Pimpinan SPI mengkoordinasikan usaha-usaha atau kegiatan audit internal dengan auditor eksternal.
22. Pimpinan SPI menetapkan dan
mengembangkan pengendalian mutu atau jaminan kualitas untuk mengevaluasi berbagai kegiatan unit SPI.
Internal Control (Pengendalian Internal)
No. Pernyataan STS TS N S SS
1. Di perguruan tinggi tempat anda bekerja terdapat kebijakan untuk menciptakan lingkungan organisasi yang berintegritas dan beretika.
2. Setiap pengambilan keputusan telah mempertimbangkan nilai etika.
3. Di setiap bagian di universitas telah dilakukan pelimpahan wewenang.
4. Universitas tempat anda bekerja memiliki struktur organisasi sesuai dengan tugas dan tanggung jawabnya masing-masing.
5. Selalu melakukan identifikasi atas risiko yang terjadi dalam pembuatan keputusan-keputusan strategis.
6. Segala resiko harus diantisipasi, dikendalikan dan di-manage dengan baik.
7. Sistem pengendalian internal telah dijalankan secara efektif dalam mengelola kegiatan guna mencapai pelaksanaan tata kelola universitas yang baik (GUG).
8. Adanya otorisasi oleh pihak yang berwenang atas segala transaksi.
No. Pernyataan STS TS N S SS
9. Adanya pemisahan aktivitas atau penugasan dalam setiap kegiatan.
10. Segala kebijakan dan peraturan yang berlaku telah dipatuhi dan ditaati.
11. Setiap unit universitas dapat memberikan sistem informasi yang lengkap, akurat dan tepat waktu.
12. Setiap unit di universitas telah menggunakan computer based untuk tiap transaksinya. 13. Pengendalian internal dapat dikontrol secara
efektif melalui penilaian khusus atau sejalan dengan kebijakan yang ditentukan.
14. Adanya kebijakan untuk melakukan tindakan monitoring dan evaluasi.
Good University Governance (GUG)
No. Pernyataan STS TS N S SS
1. Perguruan tinggi tempat anda bekerja
melakukan sosialisasi tentang rencana strategis yang telah dikembangkan kepada sivitas akademika.
2. Adanya keterbukaan di bidang keuangan, sistem dan prosedur penerimaan mahasiswa baru, sistem akuntansi, sistem pelaporan, rekruitmen dosen dan karyawan serta pemilihan pejabat struktural.
3. Setiap kebijakan di perguruan tinggi tempat anda bekerja didokumentasikan dan
dikomunikasikan kepada pihak intern maupun ekstern perguruan tinggi.
4. Perguruan tinggi tempat anda bekerja memiliki uraian tugas dan tanggung jawab yang jelas dari setiap pejabat struktural, anggota senat fakultas/akademis, dosen dan karyawan yang selaras dengan visi, misi dan rencana strategis.
No. Pernyataan STS TS N S SS
5. Sistem pengendalian intern dilakukan secara efektif dalam pengelolaan perguruan tinggi. 6. Perguruan tinggi tempat anda bekerja memiliki
bukti laporan audit keuangan yang dilakukan secara berkala.
7. SPI berpegang pada prinsip-prinsip kehati-hatian dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing.
8. SPI telah mematuhi undang-undang yang berlaku tentang penyelenggaraan perguruan tinggi di berbagai aspek.
9. SPI telah mematuhi peraturan perguruan tinggi yang telah dibuat.
10. SPI memiliki rasa tanggung jawab terhadap lingkungan dan masyarakat.
11. Dengan adanya tanggung jawab yang diberikan pada masing-masing pihak dapat memelihara kesinambungan jangka panjang.
12. Dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing, tiap unit di dalam perguruan tinggi selalu menghindari adanya dominasi dari pihak manapun.
13. Dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing, tiap unit di dalam perguruan tinggi bebas dari benturan kepentingan dan dari segala pengaruh atau tekanan yang bersifat intern dan ekstern.
14. Pengambilan keputusan dilakukan secara obyektif.
15. Masing-masing unit di dalam perguruan tinggi menghindari adanya saling lempar tanggung jawab antara yang satu dengan yang lainnya.
No. Pernyataan STS TS N S SS
16. Adanya perlakuan yang adil dan berimbang kepada para pemangku kepentingan yang terkait (mahasiswa, masyarakat, dosen dan karyawan)
17. Diberikan kesempatan kepada pihak-pihak yang memiliki kepentingan untuk memberikan masukan dan pendapat bagi kepentingan perguruan tinggi tersebut.
18. Adanya kebijakan kompensasi positif
(penghargaan) terhadap keberhasilan karyawan. 19. Adanya kebijakan menyangkut hukuman
dan/atau teguran terhadap kinerja yang buruk dari masing-masing unit.