Sebelum 1 Januari 2010 Before January 1, 2010 Perusahaan telah mengimplementas
16. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA OTHER PAYABLES TO THIRD PARTIES
2011 2010 2009
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Titipan setoran nasabah 31.301.331 49.757.956 15.329.255 Customer temporary deposit Lain-lain 396.290 287.357 270.657 Others
Jumlah 31.697.621 50.045.313 15.599.912 Total
Titipan setoran nasabah diklasifikasikan dalam kelompok liabilitas lainnya, diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Nilai wajar titipan setoran nasabah adalah sebesar nilai tercatatnya.
Customer temporary deposits are classified as others financial liabilities, measured at amortized cost using the effective interest rate. The fair value of customer temporary deposit is its carrying amount.
17. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
2011 2010 2009
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related party
Bunga atas hutang bank 4.023.936 2.177.249 - Interest on bank loans
Pihak ketiga Third parties
Bunga atas hutang bank 15.989.382 2.471.399 1.743.195 Interest on bank loans Bonus 8.000.000 6.000.000 8.500.000 Bonuses
Pendidikan dan pelatihan 528.713 - 838.616 Educational and training Jasa profesional 483.150 424.175 1.049.400 Professional fees Barang cetakan 110.000 300.000 700.000 Printings
Pemeliharaan komputer Computer and office dan alat kantor - 200.000 1.680.436 maintenance
Jumlah pihak ketiga 25.111.245 9.395.574 14.511.647 Total third parties Jumlah 29.135.181 11.572.823 14.511.647 Total
Bunga atas utang bank diklasifikasikan dalam kelompok liabilitas lainnya, diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Nilai wajar bunga atas utang bank adalah sebesar nilai tercatatnya.
Interest on bank loan are classified as others financial liabilities, measured at amortized cost using the effective interest rate. The fair value of interest on bank loans is its carrying amount.
18. PENDAPATAN DITANGGUHKAN – BERSIH 18. DEFERRED INCOME - NET
2011 2010 2009
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related party
Pendapatan sewa (Catatan 33) 1.755.000 2.295.000 150.000 Rental income (Note 33)
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga 9.870.745 10.774.517 11.510.184 Interest income Pendapatan potongan premi
asuransi 499.786 2.086.931 - Income on insurance discount Pendapatan provisi anjak piutang - - 857.516 Fee on factoring receivables Jumlah pihak ketiga 10.370.531 12.861.448 12.367.700 Total third parties
Pendapatan Sewa Rental Income
Merupakan sewa diterima di muka atas transaksi sewa operasi antara Perusahaan dengan Panin (pihak berelasi) berupa bangunan rukan di Permata Hijau untuk jangka waktu 10 tahun berakhir 19 April 2010. Perjanjian sewa ini telah diperpanjang dan akan jatuh tempo pada tanggal 19 April 2020.
This represents deferred rental income from operating lease transactions between the Company and Panin (a related party) for the office house in Permata Hijau for 10 years and matured on April 19, 2010. This lease agreement had been extended and will mature on April 19, 2020.
Sewa diterima di muka yang diakui sebagai pendapatan sewa operasi untuk tahun 2011, 2010, dan 2009 masing-masing sebesar Rp 540.000 ribu, Rp 555.000 ribu dan Rp 600.000 ribu.
Deferred rental income recognized as operating lease income amounted to Rp 540,000 thousand, Rp 555,000 thousand and Rp 600,000 thousand in 2011, 2010 and 2009, respectively.
Pendapatan Bunga Interest Income
Saldo pendapatan bunga yang ditangguhkan untuk tahun 2011, 2010 dan 2009, merupakan pendapatan yang ditangguhkan atas kapitalisasi tunggakan bunga investasi neto sewa pembiayaan yang direstrukturisasi, yang pengakuan pendapatannya dilakukan secara proporsional berdasarkan penerimaan angsuran pokok yang akan jatuh tempo pada 9 Juni 2012.
The outstanding balance of interest income in 2011, 2010 and 2009 represents deferred overdue interest income of net investment in finance leases which was restructured, on which the income is recognized proportionally based on principal installment received will be matured on June 9, 2012.
Amortisasi pendapatan bunga diakui sebagai pendapatan sewa pembiayaan untuk tahun 2011, 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 903.772 ribu, Rp 735.667 ribu dan Rp 317.816 ribu.
Amortization of interest income is recognized as finance lease income amounted to Rp 903,772 thousand, Rp 735,667 thousand and Rp 317,816 thousand in 2011, 2010, and 2009, respectively.
19. UTANG PAJAK 19. TAXES PAYABLE
2011 2010 2009
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Pajak penghasilan badan
- tahun berjalan (Catatan 31) 29.905.634 24.303.379 18.564.240 Corporate income tax (Note 31)
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 ayat 2 3.420 47.668 - Article 4 (2) Pasal 21 238.040 903.157 719.210 Article 21 Pasal 23 107.313 119.647 62.019 Article 23 Pasal 25 6.898.683 4.331.630 4.565.430 Article 25 Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 108.158 99.747 9.633 Value Added Tax - Net Jumlah 37.261.248 29.805.228 23.920.532 Total
20. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 20. BONDS ISSUED - NET
Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan dalam kelompok liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Bonds issued are classified as other financial liabilities measured at amortized cost using the effective interest rate.
Surat berharga yang diterbitkan memiliki suku bunga tetap sehingga Perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Estimasi nilai wajar dari surat berharga yang diterbitkan dengan bunga tetap tanpa kuotasi harga di pasar didasarkan pada diskonto arus kas menggunakan suku bunga untuk surat berharga yang diterbitkan baru dengan jangka waktu yang serupa. Nilai wajar dari liabilitas keuangan ini pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar Rp 1.000.399.654 ribu (Catatan 37).
Bonds issued are arranged at fixed interest rates, thus exposing the Company to fair value interest rate risk. The estimated fair value of bond issue with fixed interest rate where quoted market prices are not available, is determined by discounting the estimated future cash flows using a current yield curve appropriate for similar term of bond issue. The fair value of such financial liabilities amounted to Rp 1,000,399,654 thousand as of December 31, 2011 (Note 37).
Obligasi yang diterbitkan oleh Perusahaan adalah sebagai berikut:
Bonds issued by the Company are as follows: 2011
Rp '000
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Clipan Finance III Tahun 2011 Clipan Finance III Year 2011 Bonds
Seri A 248.000.000 Series A
Seri B 123.000.000 Series B
Seri C 629.000.000 Series C
Obligasi yang beredar 1.000.000.000 Outstanding bonds
Diskonto yang belum di amortisasi (10.974.347) Unamortized discount
Bersih 989.025.653 Net
Obligasi Clipan Finance III tahun 2011
Merupakan obligasi nilai nominal sebesar Rp 1.000.000.000 ribu dengan tingkat bunga tetap yang ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dan terdiri dari:
Clipan Finance III Year 2011 Bonds
Represents bonds with a total nominal value of Rp 1,000,000,000 thousand, bearing a fixed interest rate, which were offered at 100% of nominal value and consist of:
Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp 248.000.000 ribu berjangka waktu 370 hari dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 8,75% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 13 Nopember 2012.
Series A with a nominal value of Rp 248,000,000 thousand, has a term of 370 days, with a fixed interest rate of 8.75% per annum and matures on November 13, 2012.
Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp 123.000.000 ribu berjangka waktu 24 bulan dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 9,75% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 8 Nopember 2013.
Series B with a nominal value of Rp 123,000,000 thousand, has a term of 24 months, with a fixed interest rate 9.75% per annum and matures on November 8, 2013.
Seri C dengan jumlah pokok sebesar Rp 629.000.000 ribu berjangka waktu 36 bulan dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 10,25% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 8 Nopember 2014.
Series C with a nominal value of Rp 629,000,000 thousand, has a term of 36 months, with a fixed interest rate of 10.25% per annum and matures on November 8, 2014.
Pembayaran kupon pertama untuk seri A, B dan C dilakukan pada tanggal 8 Pebruari 2012 dan pembayaran bunga terakhir dilakukan pada tanggal 13 Nopember 2012 untuk Seri A, tanggal 8 Nopember 2013 untuk Seri B dan tanggal 8 Nopember 2014 untuk Seri C.
The first interest coupon for series A, B and C was paid on February 8, 2012 while the last interest coupon will be paid on November 13, 2012 for Series A, on November 8, 2013 for Series B and on November 8, 2014 for Series C.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT. Pefindo No. 919/PEF-Dir/VII/2011 tanggal 18 Juli 2011, Obligasi Clipan Finance III tahun 2011 mendapat peringkat A+ (Single A Plus) untuk periode 14 Juli 2011 sampai dengan 1 Juni 2012.
Based on the result of PT. Pefindo’s assessment No. 919/PEF-Dir/VII/2011 dated July 18, 2011, the rating for Clipan Finance III Year 2011 Bonds for the period of July 14, 2011 until June 1, 2012 is A+ (Single A Plus).
Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa investasi neto sewa pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen dan anjak piutang yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 60% dari jumlah utang pokok obligasi (Catatan 7, 8 dan 9).
The Company provided collateral in the form of net investment in finance leases, consumer financing receivables and factoring receivables from third parties at an amount equivalent to 60% of the outstanding balance of the bonds (Notes 7, 8 and 9).
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Mega Tbk. Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan serta pembayaran bunga dan nominal obligasi melalui KSEI sesuai dengan jadwal.
The trustee for the bonds issued is PT Bank Mega Tbk. The Company has complied with all covenants, paid the interest and has to pay the principal of the bonds through KSEI as scheduled.
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut adalah 428, 315 dan 383 karyawan masing-masing untuk tahun 2011, 2010 dan 2009.
The Company records defined post-employment benefits for its employees in accordance with Labor Law No. 13/2003. The number of employees entitled to the benefits is 428, 315 and 383 for 2011, 2010 and 2009, respectively.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut:
The details of post-employment benefits expense recognized in statement of comprehensive income are as follows:
2011 2010 2009
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Biaya jasa kini 1.491.574 1.025.696 865.543 Current service cost Biaya bunga 661.481 515.637 505.365 Interest cost
Amortisasi dari biaya jasa lalu Amortization of unrecognized yang belum direalisasi - past service cost - Non
Non Vested Benefits 881 881 881 Vested Benefits
Jumlah 2.153.936 1.542.214 1.371.789 Total
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
The post-employment benefit obligations stated in statement of financial position are as follows:
2011 2010 2009
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Nilai tunai kewajiban imbalan pasti 10.896.394 7.443.157 5.973.824 Present value of past service liability Biaya jasa lalu yang belum diakui - Unrecognized past service cost -
Non Vested (3.523) (4.404) (5.285) Non Vested
(Keuntungan) kerugian aktuarial
yang belum diakui (1.917.521) (617.339) (689.339) Unrecognized actuarial loss (gain) Liabilitas - bersih 8.975.350 6.821.414 5.279.200 Liability - net
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi
keuangan adalah sebagai berikut: The changes in the net liability in statement of financial position are as follows:
2011 2010 2009
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 6.821.414 5.279.200 3.907.411 Balance at beginning of year Beban tahun berjalan 2.153.936 1.542.214 1.371.789 Expense for the year Saldo akhir tahun 8.975.350 6.821.414 5.279.200 Balance at end of year
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen, PT Konsul Penata Manfaat Sejahtera untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 dengan menggunakan asumsi utama sebagai berikut:
The cost of providing employee benefits is calculated by an independent actuary, PT Konsul Penata Manfaat Sejahtera for the years ended December 31, 2011, 2010 and 2009 using the following key assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 7%, 8% dan 10% masing-masing tahun Discount rate per annum 2011, 2010 dan 2009/
7%, 8% and 10% in 2011, 2010 and 2009, respectively
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6%, 6% dan 8% masing-masing tahun Salary increment rate per annum 2011, 2010 dan 2009/
6%, 6% and 8% in 2011, 2010 and 2009, respectively
Tabel mortalitas 100% TMI2 Mortality table Tingkat pengunduran diri 5% sampai dengan usia 40 tahun Resignation rate
dan menurun secara bertahap sampai dengan 0,25% pada usia 50 tahun; dan asumsi tidak ada pengunduran diri dari peserta berusia di atas 51 tahun/ 5% up to age 40 and reducing linearly up to 0.25% at age 50; and assuming no voluntary resignation occur beyond age 51
Usia pensiun normal 55 tahun/ years Normal pension age