i
ANALISIS KINERJA KEUANGAN DAN PERKEMBANGAN
PENYALURAN KREDIT BANK UMUM DI INDONESIA
TAHUN 2007-2011
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
Fitra Aulia Sari
09630033
JURUSAN ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan
rahmat dan hidayah-MU peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“Analisis Kinerja Keuangan dan Perkembangan Penyaluran Kredit Bank Umum
di Indonesia”
Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi
perkembangan Kinerja keuangan yang terdiri dari dana pihak ketiga, Capital
Adequacy Rasio dan pinjaman dari Bank Lain yang mempengaruhi penyaluran
kredit.
Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada:
1. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si dan Bapak Drs. M. Faisal
Abdullah, MM selaku Pembimbing Skripsi.
2. Bapak Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Malang.
3. Ibu Ketua Jurusan Ida Nuraini, S.E. M.Si Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
4. Seluruh staf karyawan Pojok Bursa Efek Indonesia (Pojok BEI)
Universitas Muhammadiyah Malang.
5. Kedua orang tuaku dan keluarga besar tercinta yang telah
mencurahkan kasih sayang, doa dan pengorbanan materi yang tiada
batas.
6. Nurul Fauziah da Siska yang telah memberikan fasilitas untuk
viii
7. Teman- teman yang memberikan motivasi, inspirasi dan
memberikan semangat untuk menyelesaikan skripsi ini.
Disadari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang memiliki
peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang membangun agar
tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Malang, 27 Juli 2011
Peneliti,
ix DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ... i
DAFTAR ISI ... iii
DAFTAR TABEL ... ... vii
DAFTAR GAMBAR ... viii
DAFTAR LAMPIRAN . ... ix
ABSTRAK... ... x
ABSTRACT... ... xi
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 1
B. Rumusan Masalah ... 3
C. Batasan Masalah ... 4
D. Tujuan Penelitian ... 4
E. Kegunaan... 5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Peneliti Pendahulu... 6
B. Landasan Teori ... 7
1. Kinerja Keuangan... 7
a. Pengertian Kinerja Keuangan ... 7
x
2. Kredit... 9
a. Pengertian kredit ... 9
b. Tujuan Kredit... .. 12
c. Fungsi Kredit didalam Perekonomian,Perdagangan, dan Keuangan... .. 14
3. Bank ... 16
a. Pengertian Bank ... 16
b. Fungsi Bank ... 17
4. Dana Pihak Ketiga (DPK) ... 18
a. Pengertian Dana Pihak Ketiga ... 18
b. Hubungan DPK dengan Penyaluran Kredit ... 20
5. Capital Adequacy Rasio (CAR) ... 21
a. Pengertian Capital Adequacy Rasio ... 21
b. Hubungan CAR dengan Penyaluran Kredit ... 22
6. Pinjaman dari Bank Lain ... 23
a. Pengertian Pinjaman dari Bank Lain ... 23
b. Hubungan PBL dengan Penyaluran Kredit ... 23
C Hipotesis ... 24
BAB III METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian ... 25
B. Jenis dan Sumber Data ... 25
C. Populasi dan Sampel ... 26
D. Teknik Pengumpulan Data ... 27
1. Teknik Dokumenter ... 27
2. Studi Pustaka ... 28
E. Definisi Operasional Variabel... 28
1. Variabel Dependen ... 28
2. Variabel Independent ... 29
xi
b. Capital Adequacy Rasio ... 30
c. Pinjaman dari Bank Lain... .. 31
F. Teknik Analisi Data ... 31
1. Model Regresi Data Panel ... 31
2. Pengujian Dengan Uji statistik ... 34
a.Uji T ... 34
b. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel ... 36
1) Uji F ... .. 36
2) Uji LM ... .. 38
3) Uji Hausman... 40
c. Koefisien Determinasi (R2) ... 41
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Perkembangan Penyaluran Kredit ... 43
B. Perkembangan Dana Pihak Ketiga ... 45
C. Perkembangan Capital Adequacy Rasio ... 46
D. Perkembangan Pinjaman dari Bank Lain ... 48
E. Hasil Estimasi Analisis Regresi Berganda Data Panel ... 49
1. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda dan Intepretasi ... 50
2. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel ... 51
a. Uji F ... 51
b. Uji LM.. ... 52
3. Pengujian Hipotesis... 59
a. Uji F (Simultan) ... 60
b. Uji T ... 62
1) Variabel Dana Pihak Ketiga ... 63
2) Variabel Capital Adequacy Rasio ... 63
3) Variabel Pinjaman Bank Lain ... 64
xii
F. Pembahasan Hasil Penelitian... 65
1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap
penyaluran kredit ... 65
2. Pengaruh Capital Adequacy Rasio terhadap
Penyaluran kredit ... 66
3. Pengaruh Pinjaman dari Bank Lain terhadap
penyaluran kredit ... 66
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan... 67
B. Saran ... 69
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel Hal
3.1 Populasi Bank Sampel Tahun 2007-2011 ... 27
4.1 Hasil Analisis regresi (Model Fixed Effect) ... 53
4.2 Ranking intercept pada teknik fixed effect ... 55
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar Hal
4.1 Perkembangan Penyaluran Kredit ... ... 44
2.2 Perkembangan Dana Pihak Ketiga ... 45
4.1 Perkembangan Capital Adequacy Rasio... 47
4.2 Perkembangan Pinjaman dari Bank Lain ... 48
4.3 Uji F ... ... ... 61
4.2 Uji T dua arah untuk Variabel Dana Pihak Ketiga ... 63
4.2 Uji T dua arah untuk Variabel Capital Adequacy Rasio ... 64
xv
DAFTAR PUSTAKA
Anjarwati. 2013. Analisis Pengaruh Fungsi Intermediasi Perbankan Terhadap
Pertumbuhan Ekonomi Di Indonesia (Periode Tahun 2008-2011). Skripsi. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Eddie, Rinaldy. 2008. Membaca Neraca Bank. Legal Center Publishing. Jakarta.
Jumingan, 2006. Analisis Laporan Keuangan, Cetakan Pertama, PT Bumi Aksara,
Jakarta.
Kuncoro, Mudrajat. 2009. Metode Riset untuk Bisnis & Ekonomi; Edisi 3, Erlangga, Jakarta.
Kuncoro & Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan. Edisi Pertama, BPFE Yogyakarta.
Ikatan Akuntan Indonesia . 2007. Standar Akuntansi Keuangan. Edisi 2007. Penerbit : Salemba Empat . Jakarta .
Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan, Laboratorium. 2011. Modul Account Officer.
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan, Laboratorium. 2011. Modul Program Eviews.
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Meydianawathi, Luh Gede. 2007. Analisis Perilaku penawaran Kredit Perbankan
Kepada Sektor UMKM di Indonesia (2002-2006). Jurnal Fakultas Ekonomi. Universitas Udayana. Denpasar.
xvi
Sucipto. 2003. Penilaian Kinerja Keuangan. Jurnal Akutansi. Universitas Sumatra Utara, Medan.
Taswan. 2006. Manajemen Perbankan Konsep Teknik & Aplikasi Bangking Risk Assessment, Cetakan Pertama, UPP STIM YKPN, Yogyakarta.
Tenrilau. 2012. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Penyaluran Kredit Perbankan. Jurnal Fakultas Ekonomi dan bisnis Universitas Hasanuddin, Makassar.
1
BAB I
PENDAHULUAN
A.
Latar Belakang Penelitian
Bank adalah lembaga keuangan (
financial institution
) yang
berfungsi sebagai perantara keuangan (
financial
intermediary
) antara
pihak yang kelebihan dana (
surplus unit
) dan pihak yang kekurangan dana
(
deficit unit
). Melalui bank kelebihan dana tersebut dapat disalurkan
kepada pihak
–
pihak yang memerlukan dan memberikan manfaat bagi
kedua belah pihak. Bank menerima simpanan uang dari masyarakat (Dana
Pihak Ketiga) dan kemudian menyalurkannya kembali dalam bentuk
kredit. Pembangunan ekonomi di suatu negara sangat bergantung pada
perkembangan dinamis dan kontribusi nyata dari sektor perbankan. Ketika
sektor perbankan terpuruk perekonomian nasional juga ikut terpuruk.
Demikian pula sebaliknya, ketika perekonomian mengalami stagnasi
sektor perbankan juga terkena imbasnya dimana fungsi intermediasi tidak
berjalan normal (Kiryanto, 2007
dalam
Pratama, 2010).
Bank Umum (
Commercial Bank
) memiliki peranan yang sangat
penting dalam menggerakkan roda perekonomian nasional, karena lebih
dari 95% Dana Pihak Ketiga (DPK), perbankan nasional yang meliputi
Bank Umum (
Commercial Bank
), Bank Syariah (
Sharia Bank
), dan Bank
Perkreditan Rakyat (
Rural Bank
) berada di Bank Umum (Statistik
2
dalam
pratama (2010) dana - dana yang dihimpun dari masyarakat dapat
mencapai 80% - 90% dari seluruh dana yang dikelola oleh bank dan
kegiatan perkreditan mencapai 70% - 80% dari total aktiva bank. DPK ini
yang selanjutnya digunakan untuk mendorong pertumbuhan ekonomi
melalui penyaluran kredit .
Penyaluran kredit memungkinkan masyarakat untuk melakukan
investasi, distribusi, dan juga konsumsi barang dan jasa, mengingat semua
kegiatan investasi, distribusi, dan konsumsi selalu berkaitan dengan
penggunaan uang. Kelancaran kegiatan investasi, distribusi, dan konsumsi
ini tidak lain adalah kegiatan pembangunan perekonomian masyarakat.
Melalui fungsi ini bank berperan sebagai
Agent
of Development
(Susilo,
Triandaru, dan Santoso, 2006
dalam
Pratama 2010).
Menurut Halim Alamsyah, dkk (2005)
dalam
Pratama (2010) di
negara - negara seperti Indonesia peranan bank cenderung lebih penting
dalam pembangunan, karena bukan hanya sebagai sumber pembiayaan
tetapi juga mampu mempengaruhi siklus usaha dalam perekonomian
secara keseluruhan. Hal ini dikarenakan bank lebih superior dibandingkan
dengan lembaga keuangan lainnya dalam menghadapi informasi yang
asimetris dan mahalnya biaya dalam melakukan fungsi intermediasi.
Secara alami bank mampu melakukan kesepakatan dengan berbagai tipe
peminjam.
Capital Adequacy Ratio
(CAR) merupakan rasio permodalan yang
3
pengembangan usaha dan menampung risiko kerugian dana yang
diakibatkan oleh kegiatan operasi bank (Ali, 2004
dalam
pratama 2010).
Pinjaman Antar Bank adalah Kebutuhan pendanaan kegiatan usaha
bank dapat juga diperoleh dari pinjaman jangka pendek dan menengah dari
bank lain. Sering digunakan untuk pendanaan yang lebih terencana.
Didalam penelitian ini, peneliti ingin mengetahuhi kinerja
keuangan dan perkembangan penyaluran kredit di Indonesia sehingga
peneliti melakukan penelitian ini di bank umum di Indonesia
Paparan diatas mendasari perlunya diadakan penelitian men
genai “
Analisis Kinerja Keuangan dan perkembangan Penyaluran Kredit Bank
Umum di Indonesia Tahun 2007-
2011”
B.
Rumusan Masalah
Perumusan masalah penelitian merupakan pernyataan yang
lengkap dan ter perinci mengenai ruang lingkup masalah yang akan diteliti
berdasarkan identigikasi dan kajian masalah. Berdasarkan latar belakang
diatas, maka dapat dirumuskan masalah sebagai berikut:
1.
Seberapa besar perkembangan Variabel Dana Pihak Ketiga (DPK),
Capital Adequacy Rasio
(CAR) dan Pinjaman dari Bank Lain
terhadap penyaluran kredit di Bank Umum Indonesia tahun 2007
–
2011?
2.
Apakah peningkatan Dana Pihak Ketiga (DPK) diikuti
4
3.
Apakah peningkatan
Capital Adequaty Rasio
(CAR) diikuti
meningkatnya penyaluran Kredit?
4.
Apakah
peningkatan
Pinjaman
dari
Bank
Lain
diikuti
meningkatnya penyaluran kredit?
C.
Batasan Masalah
Berdasarkan perumusan masalah,agar peneliti ini terfokus pada
tujuan peneliti, maka ruang lingkup pembahasan dititik beratkan pada
besarnya Kinerja keuangan yang terdiri dari Dana Pihak ketiga (DPK),
Capital Adequacy Rasio
(CAR), Pinjaman dari Bank Lain terhadap
penyaluran kredit di Bank Umum Indonesia tahun 2007
–
2011.
D.
Tujuan dan Kegunaan Penelitian
1.
Tujuan Penelitian
Bertolak dari rumusan masalah diatas, maka tujuan yang hendak
dicapai dalam penelitian ini adalah:
a.
Untuk mendeskripsikan dan menganalisis perkembangan Variabel
Dana Pihak Ketiga (DPK),
Capital Adequacy Rasio
(CAR),
Pinjaman dari Bank Lain terhadap penyaluran kredit di Bank
Umum Indonesia tahun 2007
–
2011
b.
Untuk menjelaskan peningkatan Dana Pihak Ketiga (DPK) diikuti
5
c.
Untuk menjelaskan peningkatan
Capital Adequaty Rasio
(CAR)
diikuti meningkatnya penyaluran kredit.
d.
Untuk menjelaskan peningkatan Pinjaman Bank Lain diikuti
meningkatnya penyaluran Kredit.
2.
Kegunaan Penelitian.
Setiap penelitian tentu mempunyai kegunaan (manfaat) penelitian
yang berguna bagi pengambil kebijakan dan Bagi Peneliti lain yang
dijadikan obyek penelitian dan juga dapat berguna bagi peneliti itu sendiri.
Adapun kegunaan (manfaat) penelitian adalah:
a.
Bagi pengambil kebijakan
Penelitian ini dapat dijadikan sebagai masukan dalam mengambil
kebijakan dan dapat menjadi bahan pertimbangan dalam membuat
segala keputusan.
b.
Bagi peneliti lain
Sebagai referensi atau input bagi peneliti lain yang ingin
melakukan penelitian berkaitan dengan masalah yang diangkat
