i
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk.
TAHUN 2011-2013
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh: Ida Wati 201110160311220
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
ii
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk.
TAHUN 2011-2013
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh: Ida Wati 201110160311220
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
x
Surat Pernyataan Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : Ida Wati
NIM : 201110160311220 Jurusan : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang Dengan ini Menyatakan yang sebenar-benarnya bahwa :
1. Tugas Akhir dengan Judul “Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013” Adalah hasil karya saya, dalam naskah tugas akhir ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu perguruan tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan orang lain, baik sebagian ataupun keseluruhan, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini disebutkan dalam sumber kutipan daftar pustaka.
2. Apabila ternyata di dalam tugas akhir ini dapat dilakukan unsur unsur PLAGIASI saya bersedia TUGAS AKHIR INI DIGUGURKAN dan
GELAR AKADEMIK YANG TELAH SAYA PEROLEH
DIBATALKAN. Serta diproses sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku.
3. Tugas akhir ini dapat dijadikan sumber pustaka yang merupakan HAK BEBAS ROYALTI NON EKSKLUSIF.
Demikian pernyataan saya buat dengan sebenar–benarnya untuk digunakan sebagaimana mestinya.
Malang, 23-06-2015 Yang Menyatakan
iii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufiq, serta hidayah-Nya, sehinga peneliti dapat menyelesaikan skripsi tentang “Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013”
Adapun maksud dari penelitian skripsi ini adalah sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Strata 1 (S1) pada Program Sarjana Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Atas berkat bantuan dari berbagai pihak yang telah berkenan untuk memberikan segala yang dibutuhkan dalam penulisan skripsi ini, perkenankanlah peneliti mengucapkan banyak terima kasih kepada:
1. Dr. H. Nazaruddin Malik, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
2. Dr. H. Marsudi, M.M., selaku Ketua Jurusan Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Dra. Hj. Erna Retna Rahadjeng, M.M., AFP dan Dra. Dewi Nurjannah, M.M., AFP selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu dengan penuh kesabaran memberikan pengarahan, saran serta dukungan hingga skripsi ini bisa terselesaikan dengan baik.
iv
5. Ayah dan Ibuku, Ayah Suladi dan Ibu Kasniati serta semua keluarga yang selalu memberikan doa, dukungan, serta kasih sayang yang luar biasa hingga terselesaikan skripsi ini. Secara khusus untuk kakak Wahyu dan adik Indah. 6. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Manajemen, beserta seluruh staff dan
karyawan Universitas Muhammadiyah Malang.
7. Seseorang yang tetap setia menemani peneliti sejak masa-masa kuliah hingga sekarang dan telah mengisi hal yang indah di kehidupan peneliti. Terima kasih atas segalanya. Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo.
8. Teman-teman yang selalu menemani dan memberikan semangat untuk menunjang penyelesaian skripsi ini. Secara khusus untuk sokamp-sokampku: Lia, Desi, Ebtin, dan Nidia.
9. Teman-teman yang bersedia memberikan informasi serta semangat untuk penyelesaian skripsi ini. Khususnya teman-teman manajemen E angkatan 2011 yang tidak bisa disebutkan satu persatu.
Akhir kata, peneliti sangat mengharapkan kritik dan saran yang mendukung untuk perbaikan di masa mendatang. Semoga Karya Ilmiah ini dapat bermanfaat bagi semua pihak. Amiin.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Malang, Juni 2015 Peneliti
v
BAB III METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian ... 37
B. Jenis dan Sifat Penelitian ... 37
C. Data dan Sumber Data ... 37
vi
E. Definisi Operasional Variabel ... 38 F. Teknik Analisis Data ... 43 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian ... 57 B. Pembahasan Hasil Analisis Data ... 99 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpuan ... 102 B. Saran ... 102 DAFTAR PUSTAKA
vii
DAFTAR TABEL
Tabel 1: Total Aset dan Laba Bersih PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun
2011-2013 ... 3
Tabel 2.1: Kriteria Penilaian Peringkat NPL ... 15
Tabel 2.2: Matriks Penetapan Tingkat Risiko ... 27
Tabel 2.3: Kriteria Penilaian Peringkat GCG ... 29
Tabel 2.4: Kriteria Penilaian Peringkat ROA ... 31
Tabel 2.5: Kriteria Penilaian Peringkat NIM ... 31
Tabel 2.6: Kriteria Penilaian Peringkat CAR ... 33
Tabel 2.7: Matriks Peringkat Komposit ... 34
Tabel 3.1: Penetapan Peringkat Risiko Kredit ... 48
Tabel 3.2: Penetapan Peringkat Risiko Pasar ... 49
Tabel 3.3: Penetapan Peringkat Risiko Likuiditas ... 50
Tabel 3.4: Penetapan Tingkat Risiko Inheren Profil Risiko ... 51
Tabel 3.5: Penetapan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Profil Risiko 51
Tabel 3.6: Penetapan Peringkat Good Corporate Governance ... 52
Tabel 3.7: Penetapan Peringkat Rentabilitas ... 53
Tabel 3.8: Penetapan Peringkat Permodalan ... 54
Tabel 3.9: Peringkat Komposit Faktor RGEC ... 55
Tabel 4.1: Jasa PT. Bank Bukopin Tbk. ... 60
Tabel 4.2: Produk PT. Bank Bukopin Tbk. ... 61
viii
Tabel 4.4: Perhitungan Liabilitas dan Ekuitas Terhadap Total Aset ... 64
Tabel 4.5: Perhitungan Kredit per Sektor Ekonomi Terhadap Total Kredit . 65 Tabel 4.6: Perhitungan Kredit per Kategori Portofolio Terhadap Total Kredit ... 66
Tabel 4.7: Perhitungan Non Performing Loan (NPL) ... 67
Tabel 4.8: Perhitungan CKPN atas Kredit Terhadap Total Kredit ... 67
Tabel 4.9: Perhitungan Aset Trading, Derivatif, dan FVO Terhadap Total Aset ... 68
Tabel 4.10: Perhitungan Kewajiban Trading, Derivatif, dan FVO Terhadap Total Aset ... 69
Tabel 4.11: Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) ... 69
Tabel 4.12: Perhitungan Aset Likuid Primer dan Aset Likuid Sekunder Terhadap Total Aset ... 70
Tabel 4.13: Perhitungan Aset Likuid Primer dan Aset Likuid Sekunder Terhadap Pendanaan Jangka Pendek ... 71
Tabel 4.14: Perhitungan Aset Likuid Primer dan Aset Likuid Sekunder Terhadap Pendanaan Non Inti ... 71
Tabel 4.15: Perhitungan Pendanaan Non Inti Terhadap Total Pendanaan .... 72
Tabel 4.16: Self Assesment Risiko Operasional ... 73
Tabel 4.17: Self Assesment Risiko Hukum ... 74
Tabel 4.18: Self Assesment Risiko Stratejik ... 75
Tabel 4.19: Self Assesment Risiko Kepatuhan ... 76
ix
Tabel 4.21: Penetapan Peringkat Risiko Kredit PT. Bank Bukopin
Tahun 2011-2013 ... 87 Tabel 4.22: Penetapan Peringkat Risiko Pasar PT. Bank Bukopin
Tahun 2011-2013 ... 88 Tabel 4.23: Penetapan Peringkat Risiko Likuiditas PT. Bank Bukopin
Tahun 2011-2013 ... 89 Tabel 4.24: Hasil Penilaian Profil Risiko PT. Bank Bukopin Tbk.
Tahun 2011-2013 ... 90 Tabel 4.25: Matriks Penetapan Tingkat Risiko PT. Bank Bukopin
Tahun 2011-2013 ... 90 Tabel 4.26: Penilaian Good Corporate Governance Tahun 2011-2013 ... 91 Tabel 4.27: Perhitungan Return On Asset (ROA) ... 92 Tabel 4.28: Perhitungan Pendapatan Bunga Bersih Terhadap Rata-Rata
Aktiva Produktif ... 93 Tabel 4.29: Perhitungan Pendapatan Operasional Selain Pendapatan Bunga
Terhadap Total Aset ... 93 Tabel 4.30: Penetapan Peringkat Rentabilitas PT. Bank Bukopin Tbk.
Tahun 2011-2013 ... 94 Tabel 4.31: Perhitungan Capital Adequancy Ratio (CAR) ... 95 Tabel 4.32: Perhitungan Aset Produktif Bermasalah Terhadap Modal Inti .. 95 Tabel 4.33: Penetapan Peringkat Permodalan PT. Bank Bukopin Tbk.
x
Tabel 4.35: Matriks Peringkat Komposit PT. Bank Bukopin Tbk.
xi
DAFTAR GAMBAR
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1:
1. Laporan Neraca PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013 2. Laporan Laba Rugi PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013
Lampiran 2: Perhitungan Metode RGEC PT. Bank Bukopin Tbk. 2011-2013 Lampiran 3:
1. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Risiko Kredit 2. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Risiko Pasar 3. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Risiko Likuiditas 4. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas 5. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Permodalan
Lampiran 4: Hasil Self Assesment GCG PT. Bank Bukopin Tbk. 2011-2013 Lampiran 5:
1. Matriks Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank 2. Matriks Peringkat Profil Risiko
xiii
DAFTAR PUSTAKA
Gazali, Djoni S, dan Rachmadi Usman, 2012, Hukum Perbankan, Sinar Grafika, Jakarta
Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan. Cetakan ke-11. Jakarta : Raja Grafindo Persada
Kasmir. 2010. Pemasaran Bank. Cetakan 4. Jakarta : Kencana Prenada Media Group
Lasta, Heidy Arrvida. 2014. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Pendekatan RGEC. Skripsi. Malang : Universitas Brawijaya Malang.
Latumaerissa, Julius. R, 2011, Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat
Permana, Bayu Aji. 2012. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode CAMELS dan Metode RGEC. Skripsi. Surabaya: Universitas Negeri Surabaya.
Rivai, Veithzal, dkk. 2013. Commercial Bank Management: Manajemen Perbankan Dari Teori Ke Praktik. Edisi 1. Cetakan 1. Jakarta: Penerbit PT RajaGrafindo Persada : Jakarta
Sudirman, I Wayan, 2013. Manajemen Perbankan, Edisi Pertama. Jakarta : Kencana Prenada Media Group
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004. Perihal Tatacara Penilaian Kesehatan Bank Umum.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/12/DPNP tanggal 30 Mei 2007. Perihal Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011. Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Http://bukopin.co.id
(Di unduh pada Senin, 1 Desember 2014 jam 09.12) Http://eprints.undip.ac.id/41765/1/HAKIM.pdf
(Di unduh pada Senin, 1 Desember 2014 jam 09.30)
Http://www.scribd.com/doc/118556139/Analisis-Tingkat-Kesehatan-Bank-Berdasarkan-Metode-CAMELS-dan-Metode-RGEC#download
1 BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Bank pada sistem keuangan memegang peranan penting sebagai lembaga intermediasi. Peran ini merupakan peran yang paling penting diantara peran lainnya karena berhubungan langsung dengan kegiatan utama bank yaitu menghimpun dana dari masyarakat yang kelebihan dana dan menyalurkannya kembali ke masyarakat yang membutuhkan dana. Peran inilah yang dilaksanakan oleh bank dalam rangka memperlancar lalu lintas pembayaran dan pelayanan jasa. Bank sebagai badan usaha akan selalu berusaha mendapatkan keuntungan yang sebesar-besarnya dari usaha yang dijalankannya. Bank sebagai lembaga keuangan mempunyai kewajiban untuk menjaga kestabilan nilai uang, mendorong kegiatan ekonomi, dan perluasan kesempatan kerja. Bank sebagai lembaga keuangan dimaksudkan agar para pelaku bank lebih profesional dalam mengelola dana dari dan ke masyarakat.
2
maka akan menambah minat masyarakat untuk menyimpan uangnya. Pihak perbankan harus memberikan berbagai tanggapan dan kepercayaan sehingga masyarakat berminat untuk menanamkan dananya di bank. Kondisi tersebut menunjukkan adanya peranan penting bank mengelola dana masyarakat dengan mengandalkan kepercayaan masyarakat sehingga kesehatan bank perlu dipelihara.
Bank yang sehat adalah bank yang dapat menjalankan semua fungsinya dengan baik. Bank yang dapat menjaga dan memelihara kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu kelancaran lalu lintas pembayaran serta dapat digunakan oleh pemerintah dalam melaksanankan berbagai kebijakannya. Bank perlu dinilai kesehatannya agar tetap prima dalam melayani para nasabahnya. Bank yang tidak sehat, bukan hanya membahayakan perbankan saja, akan tetapi pihak pihak lain. Bank yang dalam keadaan sehat, maka perlu dipertahankan kesehatannya.
Penilaian kesehatan bank dapat dilihat dari berbagai segi penilaian. Penilaian ini bertujuan untuk menentukan apakah bank dalam kondisi yang sangat sehat, sehat, cukup sehat, kurang sehat atau tidak sehat. Metode untuk mengukur kesehatan bank salah satunya adalah Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 yang dalam penilaiannya menggunakan metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital). Bank Indonesia
3
serta menerapkan Good Corporate Governance (GCG) dan manajemen resiko yang lebih baik sehingga bank lebih tahan dalam menghadapi krisis.
PT. Bank Bukopin Tbk. adalah salah satu bank swasta di Indonesia yang terus melakukan evaluasi dan perbaikan terutama di bidang pelayanan, pengembangan produk, fungsi pemasaran serta pengembangan jaringan kantor. Evaluasi dan perbaikan tujuannya agar PT. Bank Bukopin Tbk mampu mewujudkan visi sebagai bank yang terpercaya dalam pelayanan jasa keuangan. Fungsi, posisi dan peranan PT. Bank Bukopin Tbk. ditengah tengah masyarakat yang strategis, maka kepentingan akan pengukuran tingkat kesehatannya menjadi begitu penting agar dimasa yang akan datang PT. Bank Bukopin Tbk. lebih dapat diterima masyarakat dan tetap dipercaya oleh kalangan pemerintah maupun swasta dalam pengelolaan keuangan bisnisnya. Tabel 1: Laba Bersih dan Ekuitas PT. Bank Bukopin Tbk. 2011-2013
Tahun Laba Bersih
Sumber : Annual Report PT. Bank Bukopin Tbk Tahun 2011-2013
4
pada PT. Bank Bukopin Tbk. pada tahun 2012-2013 yang menunjukkan laba bersih selama dua tahun mengalami peningkatan, tetapi rasio ROE mengalami penurunan.
Return On Equity (ROE) merupakan rasio yang menunjukkan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba bersih untuk pengembalian ekuitas pemegang saham. Rasio ini digunakan untuk mengukur tingkat profitabilitas dari ekuitas. Peningkatan laba bersih bank yang terus meningkat setiap tahunnya seharusnya berpengaruh positif terhadap peningkatan rasio ROE. Dengan demikian, semakin rendah rasio ROE menunjukkan bank tidak efisien dalam mengelola modal sendiri dalam menghasilkan laba. Kondisi tersebut memberikan ide bagi peneliti untuk mengetahui lebih detail dan pasti mengenai kesehatan Bank Bukopin melalui analisis metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning. Capital).
Penilaian tingkat kesehatan perusahaan sangat penting dilakukan untuk menentukan kebijakan-kebijakan guna mampertahankan kelangsungan operasional perusahaan dalam menghadapi persaingan sesama jenis usaha, maka penulis mengambil penelitian dengan judul “Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013”.
B. Rumusan Masalah
5
C. Batasan Masalah
Mengingat luasnya permasalahan yang ada berkaitan dalam proposal penelitian ini, peneliti berusaha untuk memudahkan pembahasan agar lebih terarah dan hanya tertuju pada pokok bahasan pada penelitian ini. Analisis dalam penelitian ini digunakan untuk menilai tingkat kesehatan bank menggunakan metode RGEC yang berdasarkan Peraturan Bank Indonesia tahun 2011.
D. Tujuan & Kegunaan Penelitian 1. Tujuan Penelitian
Tujuan yang ingin dicapai dari penelitian ini adalah mengetahui dan menganalisis tingkat kesehatan PT. Bank Bukopin Tbk. tahun 2011-2013 dengan menggunakan metode RGEC yang meliputi risk profile, good corporate governance, earning, capital.
2. Kegunaan Penelitian
Kegunaan dari penelitian ini antara lain : a. Bagi PT. Bank Bukopin Tbk.
6
b. Bagi Nasabah
Sebagai bahan pertimbangan dalam menilai keadaan suatu bank, sehingga dapat memilih bank yang dapat dipercaya untuk menyimpan dana atau menggunakan jasa perbankan lainnya.
c. Bagi Debitur
Sebagai informasi bagi pihak debitur mengenai tingkat kesehatan bank yang nantinya dapat digunakan sebagai pertimbangan dalam mengambil keputusan untuk meminjam dana pada bank.
d. Bagi Peneliti Selanjutnya
