ANALISIS PERBANDINGAN EFEKTIFITAS KINERJA KEUANGAN BANK ASING DAN BANK CAMPURAN DI INDONESIA BERDASARKAN ANALISIS RETURN DAN FINANCIAL RISK

(1)

ANALISIS PERBANDINGAN EFEKTIFITAS KINERJA

KEUANGAN BANK ASING DAN BANK CAMPURAN

DI INDONESIA BERDASARKAN ANALISIS

RETURN

DAN

FINANCIAL RISK

SKRIPSI

Oleh:

ARINATA KUSUMA NIM 050810201239

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS JEMBER

2011

http://digilib.unej.ac.id

(2)

ANALISIS PERBANDINGAN EFEKTIFITAS KINERJA

KEUANGAN BANK ASING DAN BANK CAMPURAN

DI INDONESIA BERDASARKAN ANALISIS

RETURN

DAN

FINANCIAL RISK

SKRIPSI

Diajukan sebagai salah satu syarat guna memperoleh

gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi

Universitas Jember

Oleh :

ARINATA KUSUMA NIM 050810201239

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS JEMBER

2011

http://digilib.unej.ac.id

(3)

DEPARTEMEN PENDIDIKAN NASIONAL

UNIVERSITAS JEMBER – FAKULTAS EKONOMI

SURAT PERNYATAAN

Yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : ARINATA KUSUMA

NIM : 050810201239

Jurusan : Manajemen

Konsentrasi : Manajemen Keuangan

Judul Skripsi : Analisis Perbandingan Efektifitas Kinerja Keuangan

Bank Asing dan Bank Campuran di Indonesia

Berdasarkan Analisis Return dan Financial Risk

Menyatakan bahwa skripsi yang telah saya buat merupakan hasil karya

sendiri. Apabila dikemudian hari skripsi ini merupakan hasil plagiat atau

penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan dan sekaligus

menerima sanksi berdasarkan aturan yang berlaku.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Jember, 2 Februari 2011

Yang Menyatakan

ARINATA KUSUMA NIM. 050810201239

http://digilib.unej.ac.id

(4)

JUDUL SKRIPSI

ANALISIS PERBANDINGAN EFEKTIFITAS KINERJA KEUANGAN BANK ASING DAN BANK CAMPURAN DI INDONESIA

BERDASARKAN ANALISIS RETURNDAN FINANCIAL RISK

Yang dipersiapkan dan disusun oleh :

Nama Mahasiswa : ARINATA KUSUMA

NIM : 050810201239

Jurusan : Manajemen.

Telah dipertahankan di depan panitia penguji pada tanggal :

2 Februari 2011

Dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai kelengkapan guna memperoleh gelar sarjana dalam Ilmu Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

Susunan Tim penguji

Ketua : Dra. Susanti P., M.Si : ... NIP. 19660918 199203 2 002

Sekretaris : Ika Barokah, SE., MM : ... NIP. 19780525 200312 2 002

Anggota : Prof. Tatang A.G.,S.E.,M.Bus,Acc,Ph.D : ... NIP. 19661125 199103 1 002

Mengetahui; Universitas Jember

Fakultas Ekonomi Dekan,

Prof. Dr. H. Mohammad Saleh, M.Sc NIP. 19560831 198403 1 002

http://digilib.unej.ac.id

(5)

LEMBAR PERSETUJUAN

Judul Skripsi : ANALISIS PERBANDINGAN EFEKTIFITAS

KINERJA KEUANGAN BANK ASING DAN BANK

CAMPURAN DI INDONESIA BERDASARKAN

ANALISIS RETURNDAN FINANCIAL RISK

Nama Mahasiswa : ARINATA KUSUMA

NIM : 050810201239

Jurusan : Manajemen

Konsentrasi : Keuangan

Pembimbing I,

Prof. Tatang A.G.,SE.,M.Bus,Acc,Ph.D

NIP. 19661125 199103 1 002

Pembimbing II,

Ika Barokah, SE., MM

NIP. 19780525 200312 2 002

Mengetahui,

Ketua Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi Universitas Jember

Dr. Hj. Isti Fadah, M.Si

NIP. 19661020 199002 2 001

http://digilib.unej.ac.id

(6)

PERSEMBAHAN

Dengan rahmat Allah SWT, skripsi ini aku persembahkan kepada :

 Bangsa dan Negaraku Indonesia.

 Almamater tercinta, Universitas Jember.

 Ibunda Umi Sholichah dan Ayahanda Sugito tercinta, terima kasih

telah mendoakan dan memberi kasih sayang serta pengorbanan yang

tiada henti-hentinya dalam perjalanan hidupku ini.

 Kedua Adikku Bom-bom dan Meli serta Seluruh Keluarga Besarku,

terima kasih untuk seluruh do’a, nasehat, dorongan, dan bantuan

dalam segala hal.

http://digilib.unej.ac.id

(7)

MOTTO

... Hidup harus lebih dari sekedarnya. (Budi Laksana, Mapala UI)

Kehilangan harta bukanlah apa-apa, Kehilangan nyawa adalah biasa,

Kehilangan kepercayaan, berarti kehilangan segala-galanya. (Sri Sultan H.B. IX)

Bangkit dan terus bangkit, hingga domba menjadi singa. (Brian Helgeland)

http://digilib.unej.ac.id

(8)

ABSTRACT

The aim of this research is to exemine different of bank financial performance between foreign banks and mixed banks by using return and financial risk ratio analyze. The return ratio are gross profit margin; return on equity; interest margni; leverage multiplier, and the financial risk ratio are liquidity risk ratio, credit risk ratio, deposit risk ratio, capital risk ratio. The objects are 5 foreign banks and 6 mixed banks that covering 4 years research period from 2006 until 2009. This research is start with count the return ratio and financial risk score from every foreign banks and mixed banks. Than counting the average score, and median score to examine the maximum and minimum score.

The result of this research showed that foreign banks has better financial performance in 3 return ratio are, return on equity, interest margin, leverage multiplier, and mixed banks only better in gross profit margin ratio. On the other side, mixed banks has a better performance in all financial risk ratio are liquidity risk ratio, credit risk ratio, deposit risk ratio, and capital risk ratio.

Keywords : return, financial risk

http://digilib.unej.ac.id

(9)

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah, puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan

rahmat dan hidayah-Nya sehingga Penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan

judul “Analisis Perbandingan Efektifitas Kinerja Keuangan Bank Asing dan Bank

Campuran di Indonesia Berdasarkan Analisis Returndan Financial Risk.”

Melalui penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat memperoleh

wawasan, pengetahuan, dan hal-hal yang baru untuk meningkatkan kemampuan

intelektual dan penelitian. Penulis menyadari bahwa tanpa bantuan dari berbagai

pihak, proses penelitian dan penyusunan skripsi ini tidak akan berjalan dengan

baik. Untuk itu, pada kesempatan ini Penulis menyampaikan penghargaan dan

ucapan terima kasih kepada :

1. Prof. Dr. H. Moh. Saleh, M.Sc, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Jember.

2. Dr. Hj. Isti Fadah, M.Si., selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi

Universitas Jember.

3. Prof. Tatang A. Gumanti, SE.,M.Bus,Acc,Ph.D, selaku Dosen Pembimbing I

yang telah membimbing saya dengan penuh kesabaran dan perhatian yang luar

biasa dalam menyelesaikan skripsi ini.

4. Ika Barokah, SE., MM, selaku Dosen Pembimbing II yang telah bersedia

meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, saran, kritik dan

pengarahan dengan penuh kesabaran dalam menyelesaikan skripsi ini.

5. Dra. Susanti P., M.Si, selaku dosen penguji yang telah memberikan tambahan

ilmu serta saran dalam penyusunan skripsi.

6. Bapak/Ibu dosen serta karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Jember yang

telah membimbing dan mengasah intelektualitas serta dukungan kepada saya,

semoga menjadi ilmu yang bermanfaat.

7. Bapak Mawi, Mas Yuli dan Mbak Linda yang telah membantu kemudahan

dalam proses pendaftaran ujian.

8. Keluarga Besar Manajemen 2005, terima kasih dan tetap semangat kawan.

9. Bapak Wahyu Setyabudi, S.E, beserta seluruh jajaran staff dan karyawan PT.

Nuansa Wisata Prima Nusantara Tour and Travel, terima kasih atas ilmu dan

pengalaman yang pernah diberikan.

http://digilib.unej.ac.id

(10)

10. Seluruh Crew CV. Reborn Indonesia, Mas Angga, Mas Aries, Mas Midul,

Sumanto, dan Ibnu, terima kasih sudah menjadi partner kerja terbaik serta

pelajaran-pelajaran berharga dan motivasinya.

11. Kawan-kawan petualang seperjuangan di MAHAPENA tercinta, Ibnu, Zainul,

Arip, Bagus, Ines, Dila, dan, Ita serta seluruh keluarga besar MAHAPENA,

terima kasih sudah menjadi my second family.

12.My only one best friend,Yendra Dian Putra Perdana, dimanapun kamu berada

motivasimu tidak pernah putus untukku, terima kasih sobat.

13. Teman-teman the elevent+one, Abroz, Dista, Arya, Mujib, Bagus, Kiky’, Iin,

Nuning, Mel, dan As’adah, aku kangen kalian.

14. Seseorang yang tak pernah letih bersanding dan terus memberi semangat,

terima kasih Shesy Nindya Kirana.

15. Semua pihak yang telah membantu memperlancar proses penyusunan skripsi

ini baik secara langsung maupun tidak langsung yang tidak mungkin

disebutkan satu persatu, terima kasih banyak.

Penulis menyadari bahwa keterbatasan selalu melekat pada diri manusia,

maka dengan penuh kerendahan hati penulis senantiasa mengharapkan kritik dan

saran yang membangun demi kesempurnaan skripsi ini.

Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini dapat dipergunakan

sebagaimana mestinya dan bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkannya.

Amin.

Jember, 2 Februari 2011 Penulis

http://digilib.unej.ac.id

(11)

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN SAMPUL... . i

HALAMAN JUDUL... ii

HALAMAN PERNYATAAN ... iii

HALAMAN PENGESAHAN ... iv

HALAMAN PERSETUJUAN... v

HALAMAN PERSEMBAHAN... vi

HALAMAN MOTTO ... vii

ABSTRAKSI ... viii

KATA PENGANTAR... ix

DAFTAR ISI ... xi

DAFTAR TABEL... xiii

DAFTAR GAMBAR... xiv

DAFTAR LAMPIRAN ... xvi

BAB 1. PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ... 1

1.2 Rumusan Masalah... 6

1.3 Tujuan Penelitian ... 7

1.4 Manfaat Penelitian ... 7

BAB 2. TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Kajian Teoritis ... 8

2.1.1 Pengertian Perbankan ... 8

2.1.2 Jenis dan Macam Bank ... 9

2.1.3 Kinerja Keuangan Perbankan ... 10

2.1.4 Laporan Keuangan Perbankan ... ... 11

2.1.5 Pengertian Analisis Rasio Keuangan ... 13

2.1.6 Pengertian Rasio Tingkat Laba (Return) ... 15

2.1.7 Pengertian Tingkat Risiko Keuangan Bank ... 17

2.2 Penelitian Terdahulu ... 19

2.3 Kerangka Konseptual Penelitian... 21

http://digilib.unej.ac.id

(12)

BAB 3. METODOLOGI PENELITIAN

3.1 Rancangan Penelitian ... 23

3.2 Jenis Data Sumber ... 23

3.3 Metode Pengumpulan Data ... 23

3.4 Obyek Penelitian ... 24

3.5 Definisi Operasional Variabel ... 24

3.6 Metode Analisis Data ... 28

3.5.1 Menghitung Rasio-rasio Return... 28

3.5.2 Menghitung Rasio-rasio Financial Risk... 29

3.5.3 Menghitung Rata-rata (Mean) ... 30

3.5.4 Menghitung Nilai Median ... 30

3.7 Kerangka Pemecahan Masalah ... 31

BAB 4. HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum Obyek Penelitian ... 33

4.1.1 Deskripsi Singkat Obyek Penelitian ... 35

4.2 Hasil Penelitian ... 40

4.2.1 Perhitungan Rasio Returndan Financial Risk ... 40

4.2.2 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ... 41

4.3 Pembahasan Hasil Penelitian ... 46

4.3.1 Rasio-rasio ReturnBank Asing dan Bank Campuran ... 46

4.3.2 Rasio-rasio Financial RiskBank Asing dan Bank Campuran 53 4.3.3 Analisis Perbandingan Kinerja Bank Asing dan Campuran ... 60

4.4 Keterbatasan Penelitian ... 64

BAB 5. KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ... 65

5.3 Saran ... 66

DAFTAR PUSTAKA... 68

LAMPIRAN – LAMPIRAN

http://digilib.unej.ac.id

(13)

DAFTAR TABEL

Halaman

4.1 Proses Penentuan Obyek Penelitian ... 33

4.2 Nama Bank yang Menjadi Obyek Penelitian ... ... 34

4.3 Statistik deskriptif return dan financial risk Bank Asing dan Bank

Campuran tahun 2006 -2009 (dalam persen) ... 41

http://digilib.unej.ac.id

(14)

DAFTAR GAMBAR

Halaman

2.1 Kerangka konseptual penelitian ... 22

3.1 Kerangka pemecahan masalah ... 31

4.1 Perkembangan nilai rata-rata gross profit margin bank asing dan

bank campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ... 47

4.2 Trend nilai rata-rata gross profit margin bank asing dan bank

campuran tahun 2006 sampai tahun 2009 ... 47

4.3 Perkembangan nilai rata-rata return on equitybank asing dan bank

4.4 Trend nilai rata-rata return on equity bank asing dan bank

4.5 Perkembangan nilai rata-rata interest marginbank asing dan bank

4.6 Trend nilai rata-rata interest margin bank asing dan bank

4.7 Perkembangan nilai rata-rata leverage multiplier bank asing dan

4.8 Trend nilai rata-rata leverage multiplier bank asing dan bank

4.9 Perkembangan nilai rata-rata liquidity risk ratio bank asing dan

4.10 Trend nilai rata-rata liquidity risk ratio bank asing dan bank

4.11 Perkembangan nilai rata-rata credit risk ratiobank asing dan bank

4.12 Trend nilai rata-rata credit risk ratio bank asing dan bank

4.13 Perkembangan nilai rata-rata deposit risk ratio bank asing dan

http://digilib.unej.ac.id

(15)

4.14 Trend nilai rata-rata deposit risk ratio bank asing dan bank

4.15 Perkembangan nilai rata-rata capital risk ratio bank asing dan

4.16 Trend nilai rata-rata capital risk ratio bank asing dan bank

http://digilib.unej.ac.id

(16)

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Perhitungan rasio-rasio returndan financial risk

Lampiran 2 Statistik deskriptif rata-rata rasio returndan financial risk

Lampiran 3 Persentase rasio-rasio returndan financial risk

Lampiran 4 Persentase rata-rata rasio return dan financial risk kelompok bank

asing dan bank campuran