ANALISIS KINERJA KEUANGAN MENGENAI TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL Analisis Kinerja Keuangan Mengenai Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Camel ( Studi Kasus Pada Pt. Bank Bukopin Tbk Periode 2010-2012).

(1)

i ANALISIS KINERJA KEUANGAN MENGENAI TINGKAT KESEHATAN

BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL

( Studi Kasus Pada PT. Bank Bukopin Tbk Periode 2010-2012)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Oleh:

AVIANA FARISKA PANGESTUTI

B100130207

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

(2)

(3)

(4)

HALAMAN MOTTO

“Dari semuahal,pengetahuanadalah yang paling baik, karena

tidak kena tanggung jawab mau pun tidak dapat dicuri, karena

tidak dapat dibeli, dan tidak dapat

dihancurkan”.

(Hitopadesa)

“Kebahagiaan

itu seperti batu arang, ia diperoleh sebagai produk

sampingan dalam proses pembuatan

sesuatu”.

(Aldous Huxley)

“Untuk

menjadi manusia yang keren harus banyak usahanya,

usaha sendiri dengan keringat dan pikiran sendiri akan menjadi

usaha yang keren”.

(5)

v PERSEMBAHAN

Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil ini spesial untuk:

 Allah SWT, yang memberikan hidup dan memegang kematian setiap mahluk. Tanpanya tulisan ini tiada bermakna. Semoga dari awal proses sampai karya ini selesai dapat memberikan amalan bagi kita semua, Amin.

 Rosulluloh SAW semoga sholawat serta salam selalu tercurahkan kepada Beliau Nabi Muhammad SAW, keluarga serta sahabat.

 Ibu dan Bapak tercinta yang telah memberikan kasih sayang, cinta, pengorbanan, dukungan dan kebahagiaan yang begitu indah dalam hidupku. Semoga butir-butir keringat, untaian doa, dan kesabaran tiada henti.

 Sahabat-sahabatku Afti, Azria, Winda yang selalu ada di setiap waktu memperjuangkan studi ini.

 Penghuni Kost Griya Safaat yang sudah dianggap sebagai keluarga dan selalu memberikan canda tawa dan semangat.

 Semua teman-temanku yang ada di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang selalu memberikan semangat.

(6)

ABSTRAK

Mengukur tingkat kesehatan pada bank sangatlah penting bagi suatu bank. Bukanhanya untuk bank itu sendiri tetapi juga penting bagi masyarakat pengguna jasa bank tersebut dan untuk Bank Indonesia selaku bank pengawas. Untuk mengukur tingkat kesehatan bank, dapat menggunakan metode CAMEL. Dalam penelitian ini mempunyai rumusan masalah yaitu “Bagaimana kinerja keuangan pada Bank Bukopin tahun 2010-2012 dengan menggunakan metode CAMEL?”. Penelitian ini menggunakan data sekunder yaitu menngunakan laporan keuangan yang ada pada Bank Bukopin berupa Neraca, laporan perkembangan kredit, laporan laba dan rugi, laporan kewajiban penyediaan modal minimum dls. Berdasarkan hasil penelitian ditunjukan bahwa untuk tahun 2010 mempunyai nilai sebesar 86,81 untuk tahun 2011 sebesar 89,51 dan tahun 2012 sebesar 89,22, sehingga untuk periode 2010-2012 mempunyai predikat Sehat.

(7)

vii ABSTRACT

Measuring the level of health of tha bank is very important for bank. Not only to the bank it’s selft, but also important for the public using bank services, as well as the Indonesian bank manager and supervisor of banks as an arm of the government. To measure the health of banks, may be using the CAMEL. In this study has the formulation of the problem is “How the bank’s financial performance in the years 2010-2012 with use CAMEL method?” This research uses secondary data, using the existing financial statements on a bank’s balance sheet, statement credit growth, income statement, statement of capital adequancy, etc. besed on the results of the study indicated that for the years 2010 had a value of 86,81 for the year 2011 amounted to 89,51 and in 2012 amounted to 89,22. So until the period 2010-2012 have healty predicate.

(8)

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikumWr. Wb

Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS KINERJA KEUANGAN MENGENAI TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN

MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK BUKOPIN Tbk

PERIODE 2010-2012”. Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Falkultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Selama penyusunan dan penulisan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dan dukungan dari berbagai pihak, untuk itu dengan segala kerendahan hati penulis tidak lupa mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:

1. Allah SWT atas segala rahmat, hidayah, bimbingan, petunjuk, ridho dan kasih sayang-Mu yang takhenti-hentinya Kau limpahkan kepadaku.

2. Bapak Dr. Triyono, SE.,MSi selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

(9)

ix 4. Ibu Dra. Chuzaimah, MM.,selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar dan tulus telah memberikan banyak masukan, arahan, bimbingan kepada penulis dalam penulisan demi kemajuan skripsi penulis.

5. Ibu Dra. Mabruroh, MM., selaku pembimbing Akademik yang telah memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah member bekali lmu pengetahuan kepada penulis selama studi.

7. Bapak dan Ibu atas jasa-jasanya, kesabaran, doa, dan tidak pernah lelah dalam mendidikdan member cinta yang tulus dan ikhlas kepada penulis semenjak kecil.

8. Kakak dan Adik kandung yang sangat dirindukan dikala keberadaannya jauh. 9. Teman-teman khususnya manajemen angkatan 2013 semua atas kebersamaan

dan bantuan yang berarti bagi penulis.

10. Sahabat-sahabat seperjuangku Afti, Azria, Winda yang selalu ada dan selalu menyemangati untuk menulis skripsi ini.

11. Teman-teman Kos Griya Safa’at Mesik, Yuli, Ririn, Ais, Diana dan Hany yang seperti keluarga sendiri.

12. Almamaterku

(10)

Semoga Allah SWT memberikan balasan yang berlipat ganda kepada semuanya. Demi perbaikan selanjutnya, saran dan kritik yang membangun akan penulis terima dengan senang hati. Akhirnya, hanya kepada Allah SWT penulis serahkan segalanya mudah-mudahan dapat bermanfaat khususnya bagi penulis umumnya bagi kita semua.

Amin

Wassalamu’alaikumWr.Wb

Surakarta, Febuari 2017 Penulis

(11)

xi DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PENGESAHAN ... ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii

HALAMAN MOTTO ... iv A. Latar Belakang Masalah ... 1

B. Rumusan Masalah ... 4

C. Tujuan Penelitian ... 4

D. Manfaat Penelitian ... 4

E. Sistematika Penulisan... 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Pengertian Bank ... 6

B. Fungsi Bank ... 7

(12)

D. Pengertian Laporan Keuangan ... 9

E. Pengertian Tingkat Kesehatan Bank ... 12

F. Metode CAMEL ... 13

G. Penelitian Terdahulu ... 15

BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Kerangka Teoritik ... 17

B. Populasi dan Sampel ... 18

C. Data dan Sumber Data ... 18

D. Metode Pengumpulan Data ... 18

E. Metode Analisis Data ... 19

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Perusahaan ... 24

B. Analisis Kinerja Keuangan dengan Metode CAMEL ... 31

C. Hasil Penelitian ... 72

BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 56

B. Keterbatasan Penelitian ... 56

C. Saran ... 57 DAFTAR PUSTAKA

(13)

xiii DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 4.1 profil SDM karyawan berdasarkan tingkat pendidikan ... 28

Tabel 4.2 profil SDM berdasarkan usia ... 28

Tabel 4.3 produk dan jasa Bank Bukopin ... 31

Tabel 4.4 data modal dan aktiva tertimbang ... 31

Tabel 4.5 hasil perhitungan CAR ... 32

Tabel 4.6 besarnya nilai kredit CAR ... 34

Tabel 4.7 besarnya aktiva produktif kolektibilitas ... 35

Tabel 4.8 besarnya aktiva produktif diklasifikasikan ... 36

Tabel 4.9 hasil perhitungan rasio KAP ... 37

Tabel 4.10 hasil penilaian nilai kredit rasio KAP ... 39

Tabel 4.11 data laba bersih dan laba operasional ... 40

Tabel 4.12 hasil perhitungan NPM ... 41

Tabel 4.13 hasil penentuan nilai kredit NPM ... 42

Tabel 4.14 data laba bersih sebelum pajak dan total aktiva ... 43

Tabel 4.15 hasil perhitungan ROA... 44

Tabel 4.16 besar nilai kredit rasio ROA ... 45

Tabel 4.17 data pendapatan operasional dan beban operasional... 46

Tabel 4.18 besarnya rasio BOPO ... 48

Tabel 4.19 besarnya nilai kredit untuk rasio BOPO ... 49

Tabel 4.20 data kredit pihak ketiga ... 50

(14)

Tabel 4.22 besarnya nilai kredit untuk rasio LDR ... 52

Tabel 4.23 tingkat kesehatan bank menurut CAMEL ... 53

Tabel 4.24 hasil evaluasi kinerja keuangan menurut CAMEL ... 53

(15)

xv DAFTAR KERANGKA

Halaman

(16)

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 . Perkembangan Kredit yang diberikan berdasarkan kualitas lampiran 2. Pendapatan Bunga dan Beban Bunga

Lampiran 3. Liabilitas Bunga