UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP 1999/2000 Hukum Pajak
Rabu / 14 Juni 2000 Tommy Prayogo Zainal Muttaqin
Dewi Kania
1. Berikan sebuah definisi tentang Pajak berikut Sarjananya, dan jelaskan hubungan antara pajak dan Hukum Pajak !
2. Ada berbagai azas yang perlu diperhatikan Negara dalam melaksanakan pemungutan pajak. Sebutkan 2 ( dua ) azas pemungutan pajak yang paling Sdr. kuasai dan uraikan isi serta tujuan azas-azas tersebut !
3. Pajak Panghasilan ( PPH ) dan Pajak Bumi dan Bangunan ( PBB ) merupakan pajak positif yang potensial di Indonesia. Bagaimanakan ciri-ciri kedua pajak positif di atas, dihubungkan dengan Sistematika Umum Pajak Positif ?
4. Apakah setiap Warga Negara Indonesia yang berpenghasilan tetap akan dikenakan PPH? Uraikan jawaban Sdr. !
5. Bila seseorang memiliki dan mendiami sebuah rumah dengan Nilai Jual sebesar 600 (enam ratus) juta Rupiah, berapakah PBB yang terhutang ? Uraikan sehingga nampak jelas Tarif, Rumus, dan Perhitungannya !
PILIH SATU SOAL UNTUK DIJAWAB, No.7 ATAU No. 8
7. a. Apakah kewajiban pertama yang harus dilakukan wajib pajak bila hendak melunasi PPH yang terutang, berpedoman pada KUTP ?
b. Apakah yang dapat dilakukan ybs. bila ia keliru memberikan data perpajakannya ? c. Bagaimana halnya bila ybs. kelebihan membayar PPH ?
d. Apakah yang dimaksud dengan SKP-KBT itu dan bilamanakah hal itu terjadi ?
UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP 2000/2001 Hukum Pajak
Rabu / 17 April 2002 Dewi Kania, S.H., MH.
Zul Afdi A. Umar
1. a. Pendekatan pajak dapat ditinjau dari bebrapa disiplin ilmu. Coba saudara jelaskan pendekatan pajak dari segi hukum, ekonomi, dan sosiologi !
b. Prof. Dr. Rochmat Soemitro, S.H. mengemukakan definisi pajak dari dua sisi, yaitu hukum dan ekonomi. Coba saudara jelaskan definisi pajak menurut beliau, baik dari sisi hukum maupun ekonomi !
2. a. Dari definisi pajak yang dikemukakan oleh para ahli, tampak beberapa ciri pajak yang melekat pada definisi tersebut. Coba saudara tuliskan ciri-ciri pajak tersebut !
b. Apa yang dimaksud dengan ajaran otonomi hukum pajak yang dikemukakan oleh Prof. Dr. PJA. Adriani dan bagaimana tanggapan para ahli lainnya atas ajaran yang dikemukakan oleh Adriani tersebut ?
c. Apa yang dimaksud dengan hukum pajak ? Jelaskan pula pembagian hukum pajak, berikut contohnya masing-masing !
3. a. Apakah pengenaan atau pemungutan pajak dapat dilakukan berdasarkan Ketetapan MPR atau Keputusan Presiden ? Berikan alasan saudara dengan tepat !
b. Baik Inggris maupun Amerika Serikat ternyata menganut falsafah pajak yang sama dengan Indonesia. Coba saudara jelaskan falsafah pajak yang dianut Inggris dan Amerika Serikat !
c. Sebut dan jelaskan asas-asas pemungutan pajak yang dikemukakan oleh Adam Smith yang disebutnya The Four Maxims !
5. a. Sebut dan jelaskan fungsi pajak dalam masyarakat ! Di antara fungsi-fungsi pajak tersebut, mana yang termasuk fungsi utama (pokok) dan mana yang termasuk fungsi tambahan ?
UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP 1999/2000 Hukum Pajak
Selasa / 13 April 2004 Tommy Prayogo Zul Afdi A. Umar
1. a. Jelaskan pengertian pajak dan hukum pajak !
b. Jelaskan empat macam fungsi pajak dalam masyarakat !
2. a. Jelaskan asas-asas pemungutan pajak yang dikemukakan oleh Adam Smith yang dikenal dengan konsepnya “The Four Maxims” !
b. Jelaskan ajaran “Otonomi Hukum Pajak” yang dikemukakan oleh PJA. Adriani dan apa alasannya ia menyatakan demikian ?
3. a. Menurut UUD 1945 bahwa “segala pajak untuk keperluan negara harus berdasarkan undang-undang”. Apa makna yang terkandung dalam ketentuan ini dan bagaimana hubungannya dengan falsafah pajak yang dianut di Inggris dan Amerika ?
b. Apa yang dimaksud Hukum Pajak Materiel dan Hukum Pajak Formal ? Berikan contoh masing-masing !
UJIAN PROGRAM SEMESTER ALIH TAHUN 2002 HUKUM PAJAK
Senin / 19 Agustus 2002 Zainal Muttaqin, S.H., M.H.
1. Berikan uraian / penjelasan dasar filosofis pemungutan pajak sebagaimana terkandung dalam makna Pasal 23 UUD 1945.
2. Menurut Prof. Dr. Rochmat Soemitro, S.H., pajak dilihat dari aspek hukum merupakan perikatan. Jelaskan apa dasar pemikiran dari pendapat tersebut .
3. Jelaskan fungsi pajak yang mengatur (regulerend) dan berikan contoh atau bentuk implementasinya !
4. Uraikan siapa saja yang menjadi subjek pajak, serta apa bedanya dengan wajib pajak. Berikan contoh dalam PPh.
5. Berikan pengertian tentang Surat Pemberitahuan (SPT) dan Surat Ketetapan Pajak (SKP). Jelaskan pula apa fungsi SPT dan SKP tersebut dalam sistem Self Assesment sebagaimana diatur dalam UU KUP.
6. Dalam pajak dikenal penggolongan berupa Pajak Langsung dan Tidak Langsung, Pajak Pusat dan Pajak Daerah, serta Pajak Subyektif dan Pajak Objektif. Jelaskan ketiga macam penggolongan pajak tersebut dengan disertai contoh masing-masing !
HUKUM PAJAK Tommy Prayogo Zainal Muttaqin
Dewi Kania
1. Bagaimanakah Santoso Brotodihardjo mendefinisikan Pajak itu ? Kemukakanlah secara lengkap !
2. Bagaimanakah hubungan antara Pajak dan Hukum Pajak itu ? Berikanlah sebuah uraian!
3. Uraikanlah Pembagian Hukum Pajak serta jelaskan pula hubungan antara masing-masing pembagian tersebut !
4. Dalam usaha memungut pajak, negara harus memperhatikan berbagai syarat. Syarat-syarat manakah itu ? Jelaskan pula secara singkat arti masing-masing syarat tersebut !
5. Dalam menghadapi suatu pemungutan pajak, wajib pajak kadang-kadang melakukan tindakan “menghindarkan diri dari pajak”. Setujukah Saudara bila terhadap mereka yang melakukan tindakan di atas, dikenakan / diancam sanksi yang berat karena merugikan keuangan negara ? Jelaskan alasan jawaban Saudara !
6. Apakah yang Saudara ketahui tentang Fungsi Budgeter dari Pajak. Jelaskan arti dari fungsi tersebut serta uraikan penggunaannya !
7. Melalui pemungutan pajak, masyarakat dapat diatur oleh Pemerintah. a ) Apakah sesungguhnya yang diatur itu ?
c ) Mengapa pajak dapat dipakai sebagai “alat pengatur” ?
8. Apakah setiap orang yang tinggal di Indonesia dan mempunyai penghasilan akan berutang Pajak Penghasilan kepada Negara ?
9. Ciri-ciri dari Pajak Penghasilan adalah : termasuk dalam pengertian golongan pajak langsung dan bersifat sebagai pajak kebendaan ! Uraikan arti pengertian-pengertian di atas !
UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP 1996 / 1997 HUKUM PAJAK
Selasa / 24 Juni 1997 Tommy Prayogo Zainal Muttaqin
Dewi Kania
1. Jelaskan tentang :
a. Pendekatan dan Pengertian Pajak b. Pengertian pajak dari segi hukum
c. Penggolongan pajak berikut contih masing-masing d. Fungsi pajak
e. Dasar pembenar pemungutan pajak, teori mana yang menurut anda relevan dengan bidang Ilmu Hukum ?
f. Teori tentang saat terutangnya pajak
2. Jelaskan tentang :
a. Pengertian hukum pajak
b. Pembagian hukum pajak berikut contoh masing-masing
c. Mengapa pajak harus dipungut dengan UU ? Sebutkan dasar hukumnya dan bandingkan dengan prinsip yang dianut Negara Inngris !
d. Apa yang dimaksud dengan Tax Reform ? Mengapa dan untuk apa Tax Reform itu dilakukan oleh pemerintah Indonesia ?
e. Sebutkan produk Tax Reform yang dilakukan pemerintah Indonesia pada tahun 1983 berikut tambahan hingga tahun 1994 !
3. Buat skema proses penyelesaian sengketa administrasi di bidang pajak menurut UU No. 5 Tahun 1986 dan UU No. 9 Tahun 1994 ! Bandingkan dan berikan komentar anda !
UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP 1997 / 1998 Hukum Pajak
Sabtu / 20 Juni 1998 Tommy Prayogo, S.H., M.H. Zainal Muttaqin, S.H., M.H. Dewi Kania Sugiharti, S.H., M.H.
1. a. Jelaskan apa yang dimaksud “hukum pajak materiil” dan “hukum pajak formal”. Berikan contoh masing-masing ketentuan di atas.
b. Uraikan apa yang dimaksud :
- Sistem Self Assesment dan Official Assesment - Nomor Pokok Wajib Pajak
- Subjek Pajak dan Wajib Pajak - Surat Pemberitahuan (SPT) - Surat Keterangan Pajak (SKP)
2. Jelaskan oleh saudara (dengan dilengkapi skema) bagaimana prosedur penyelesaian sengketa pajak menurut UU No.9 Tahun 1994 dan UU No.17 Tahun 1997. Berikan pula komentar Saudara.
3. Dalam perpajakan dikenal asas “No Taxation Without Representation”. a. Jelaskan arti dan maksud asas tersebut.
b. Apakah dalam peraturan perundang-undangan di Indonesia mengenal asas di atas ? Kalau ada, tunjukkan di mana diaturnya dan bagaimana bunyi ketentuannya.
a. Sebut dan jelaskan macam-macam sanksi tersebut dan bilamana sanksi-sanksi itu dikenakan.
b. Supaya dijelaskan beberapa perbedaan antara sanksi pidana dengan sanksi administrasi yang dikenal dalam UU Perpajakan.
UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP HUKUM PAJAK
Jumat / 18 Juni 2004 Tommy Prayogo, S.H., M.H.
Zul Afdi A. Umar
1. a. Jelaskan dua macam ajaran tentang timbulnya hutang pajak. Dari kedua ajaran tersebut Pajak Penghasilan (PPh) dan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) menganut ajaran yang mana ?
b. Jelaskan hal-hal yang menyebabkan hapusnya hutang pajak !
2. a. Apa yang dimaksud Surat Ketetapan Pajak (SKP) dan apa fungsinya ? b. Jelaskan langkah-langkah yang ditempuh dalam penagihan pajak !
3. a. Jelaskan dua macam sistem pemungutan pajak. Dari kedua sistem tersebut, Pajak Penghasilan (PPh) dan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) menganut sistem yang mana ? Berikan alasan saudara !
b. Apa yang dimaksud Subjek Pajak dan Wajib Pajak ? Mana yang lebih luas pengertiannya ?
4. a. Sebutkan subjek pajak untuk Pajak Penghasilan (PPh) dan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) !
