STRATEGI PENGEMBANGAN POLA INVESTASI
MUDHARABAH DALAM MENINGKATKAN
PENDAPATAN BNI SYARIAH
Skripsi
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy)
Oleh :
DINI RESTU SYABISTARI
NIM 206046103822
KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH
PROGRAM STUDI MUAMALAT
FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM
UIN SYARIF HIDAYATULLAH
JAKARTA
1431 H / 2010 M
STRATEGI PENGEMBANGAN POLA INVESTASI
MUDHARABAH DALAM MENINGKATKAN
PENDAPATAN BNI SYARIAH
Skripsi
Diajukan Untuk memenuhi Syarat-Syarat Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy)
Oleh:
DINI RESTU SYABISTARI NIM 206046103822
Di Bawah Bimbingan
Pembimbing I Pembimbing II
Dr. H. ZAINUL ARIFIN YUSUF, M.Pd DRS. H. HAMID FARIHI, MA. NIP. 195607121981031003 NIP. 195811191986031001
KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH
PROGRAM STUDI MUAMALAT
FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM
UIN SYARIF HIDAYATULLAH
JAKARTA
1431 H/2010 M
PENGESAHAN PANITIA UJIAN
Skripsi yang berjudul Strategi Pengembangan Pola Investasi Mudharabah Dalam Meningkatkan Pendapatan BNI Syariah, telah diujikan dalam sidang munaqasyah Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta pada tanggal 22 September 2010. Skripsi ini telah diterima sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Program Strata 1 (S1) pada Program Studi Muamalat (Ekonomi Syariah).
Jakarta, 22 September 2010 Dekan,
Prof. Dr. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM NIP. 195505051982031012
Panitia Ujian Munaqasyah
Ketua : Prof. Dr. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM (...) NIP. 195505051982031012
Sekretaris : Drs. H. Ahmad Yani, M.Ag (...) NIP. 196404121994031004
Pembimbing I : Dr. H. Zainul Arifin Yusuf, M.Pd (...) NIP. 195607121981031003
Pembimbing II: Drs. H. Hamid Farihi, MA (...) NIP. 195811191986031001
Penguji I : Dr. H. Abd. Wahab Abd Muhaimin, Lc, MA (...) NIP. 194512301967122001
Penguji II : Drs. H. Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag, MH (...) NIP. 19500811989031001
ِﻢْﻴِﺣﱠﺮﻟا
ِﻦﻤْﺣﱠﺮﻟا
ِﷲا
ِﻢْﺴِﺑ
LEMBAR PERNYATAAN
Dengan hormat, saya yang bertanda tangan di bawah ini : Nama : Dini Restu Syabistari
NIM : 206046103822
Tempat / Tanggal Lahir : Jakarta / 17 September 1987
Alamat : Jl. H. Saikin RT 013 RW 08 No. 8 Pondok Pinang, Kebayoran Lama, Jakarta Selatan, Jakarta 12310
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa :
1. Skripsi dengan judul “Strategi Pengembangan Pola Investasi Mudharabah Dalam Meningkatkan Pendapatan BNI Syariah” merupakan hasil karya asli saya yang diajukan untuk memenuhi salah satu pernyataan memperoleh gelar strata 1 di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.
2. Semua sumber yang saya gunakan dalam penulisan ini telah saya cantumkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.
3. Jika di kemudian hari terbukti bahwa karya ini bukan hasil karya asli saya atau merupakan hasil jiplakan dari karya orang lain, maka saya bersedia menerima sanksi yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.
Demikian Lembar Pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.
Jakarta: 22 September 2010 M
13 Syawal 1431 H
Dini Restu Syabistari NIM: 206046103822
ِﻢْﻴِﺣﱠﺮﻟا
ِﻦﻤْﺣﱠﺮﻟا
ِﷲا
ِﻢْﺴِﺑ
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah puji dan syukur yang tiada terhingga penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT. yang telah memberikan segala nikmat, rahmat, hidayah dan ridhaNya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Strategi Pengembangan Pola Investasi Mudharabah Dalam Meningkatkan Pendapatan BNI Syariah” sesuai waktu yang telah ditetapkan. Skripsi ini disusun sebagai salah satu persyaratan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy) pada Fakultas Syariah dan Hukum, Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. Salawat dan salam untuk baginda Rasulullah SAW. tercinta yang telah memberikan ilmu dan suri teladan untuk kita semua.
Pada kesempatan ini, penulis menghaturkan terima kasih yang tiada hingga kepada yang terhormat :
1. Bapak Prof. Dr. KH. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM, selaku Dekan Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.
2. Ibu Dr. Euis Amalia, M.Ag dan Bapak Drs. H. Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag selaku Ketua Prodi Muamalah dan Sekretaris Prodi Muamalah, serta Bapak Dr. Djawahir Hejazziey, SH, MA dan Bapak Drs. H. Ahmad Yani, M.Ag selaku Ketua Koordinator Teknis Program Non Reguler dan Sekretaris Koordinator Teknis Program Non Reguler Fakultas Syariah dan Hukum, UIN
3. Bapak Dr. H. Zainul Arifin Yusuf, M.Pd dan Drs. H. Hamid Farihi, MA selaku dosen pembimbing skripsi yang telah bersedia meluangkan waktu untuk memberikan banyak ilmu, dukungan dan bantuan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan baik. Semoga Allah senantiasa mencurahkan rahmat dan keberkahan kepada beliau.
4. Pihak-pihak BNI Syariah yang telah banyak membantu dan memberikan informasi, Ibu Eni di Divisi Pendidikan dan Pelatihan, Ibu Tri di Divisi Usaha Syariah, serta Bapak Heru, Bapak Haryadi dan Bapak Uki di Unit Pemasaran Pembiayaan Syariah BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan.
5. Segenap pimpinan dan staff perpustakaan utama dan perpustakaan Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, yang telah memberikan fasilitas dan referensi yang dibutuhkan selama penulisan skripsi.
6. Ayah dan bunda yang selalu memberikan kasih sayang, dukungan dan doa yang tiada henti dan tidak mengenal lelah hingga saat ini.
7. Adik-adik yang tersayang, Dias, Dizar, Danu dan Didit. Jangan pernah lelah mencari ilmu dan menggapai cita-cita. Semoga kita semua menjadi anak-anak yang shalihin dan berbakti serta memberi kebanggaan.
8. Untuk seseorang yang setia menemani penulis, yang tak pernah henti memberi saran, semangat, doa dan cinta.
9. Teman-teman Perbankan Syariah seperjuangan, terima kasih telah saling berbagi, mendukung, mengingatkan dan mendoakan. Semoga silaturrahim kita semua tetap terjaga, langgeng dan lestari.
10. Teman, sahabat, kerabat dan semua pihak yang telah memberikan bantuan dan dorongan, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan sebaik-baiknya. Akhirnya, kepada Allah jualah penulis serahkan, semoga kebaikan yang telah diberikan menjadi amal saleh dan pahala yang berlipat ganda dari Allah SWT. Innallaahu laa yudhii’u ajrol muhsiniin.
Dengan segala kelebihan dan kekurangan yang ada, semoga Allah SWT. selalu memberikan jalan kebaikan dan keridhaan dalam setiap langkah baik kita. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya dan bagi pembaca umumnya. Amin Ya Rabbal Alamin.
Jakarta: 22 September 2010 M
13 Syawal 1431 H
Penulis
DAFTAR ISI
Lembar Persetujuan Pembimbing ... ii
Pengesahan Panitia Ujian ... iii
Lembar Pernyataan ... iv
Kata Pengantar ... v
Daftar Tabel ... xi
Daftar Gambar ... xii
BAB I : PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Pembatasan dan Perumusan Masalah ... 6
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ... 6
D. Metodologi Penelitian ... 7
E. Review Studi Terdahulu ... 13
F. Sistematika Penulisan ... 15
BAB II : TINJAUAN UMUM TENTANG POLA INVESTASI MUDHARABAH ... 18
A. Strategi Pengembangan ... 18
1. Pengertian Strategi ... 19
B. Pola Investasi Bank Syariah... 21
1. Investasi dalam Islam ... 21
2. Bentuk Investasi Bank Syariah ... 24
3. Bentuk Pembiayaan Bank Syariah ... 26
C. Pola Investasi Mudharabah ... 28
1. Pengertian Pembiayaan Mudharabah ... 28
2. Landasan Syariah Mudharabah ... 30
3. Rukun dan Syarat Mudharabah ... 34
4. Jenis Mudharabah ... 36
5. Skema dan Aplikasi Mudharabah pada Perbankan Syariah ... 37
6. Manfaat dan Resiko Mudharabah ... 39
BAB III : GAMBARAN UMUM BNI SYARIAH ... 41
A. Sejarah dan Perkembangan BNI Syariah ... 41
B. Visi dan Misi BNI Syariah ... 43
C. Struktur Organisasi BNI Syariah ... 44
D. Produk dan Jasa Layanan BNI Syariah ... 49
E. Aktifitas Utama BNI Syariah ... 57
BAB IV : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 67
B. Perkembangan Pendapatan BNI Syariah melalui Pola
Investasi Mudharabah pada Tahun 2007-2009 ... 69
C. Pengaruh Pendapatan Pola Investasi Mudharabah terhadap Pendapatan BNI Syariah ... 73
BAB V : PENUTUP ... 82
A. Kesimpulan ... 82
B. Saran ... 83
DAFTAR PUSTAKA ... 85
LAMPIRAN – LAMPIRAN ... 89
DAFTAR TABEL
1. Tabel 4.1 Jumlah dan Pendapatan Pembiayaan Tahun 2007 ... 71
2. Tabel 4.2 Jumlah dan Pendapatan Pembiayaan Tahun 2008 ... 71
3. Tabel 4.3 Jumlah dan Pendapatan Pembiayaan Tahun 2009 ... 72
4. Tabel 4.4 Jumlah Pendapatan Mudharabah dan Pendapatan Pembiayaan BNI Syariah Tahun 2007-2009... 73
5. Tabel 4.5 Tabel Korelasi dan Koefisien Determinasi ... 74
6. Tabel 4.6 Pedoman Koefisien Korelasi ... 75
7. Tabel 4.7 Tabel Korelasi ... 76
8. Tabel 4.8 Tabel ANOVA ... 77
9. Tabel 4.9 Pendapatan Pembiayaan Mudharabah dan ROI BNI Syariah Tahun 2007-2009 ... 80
10. Tabel 4.10 Tabel Korelasi Pendapatan Mudharabah terhadap ROI ... 80
xii
DAFTAR GAMBAR
1. Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Mudharabah ... 37 2. Gambar 3.1 Produk - Produk BNI Syariah ... 50 3. Gambar 3.2 Kegiatan Utama BNI Syariah ... 58 4. Gambar 4.1 Plot Kenormalan Pendapatan Pembiayaan
1
STRATEGI PENGEMBANGAN POLA INVESTASI MUDHARABAH DALAM MENINGKATKAN PENDAPATAN BNI SYARIAH
A. Latar belakang Masalah
Tidak dapat dipungkiri, perkembangan perbankan syariah yang semakin pesat, tidak terlepas dari sejarah panjang dan perkembangannya hingga kini. Dirintis pertama kali pada akhir tahun 1950 oleh sebuah Bank pedesaaan di Pakistan dengan sistem operasional tanpa bunga yang menerima simpanan dana dari masyarakat, khususnya para tuan tanah, dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat yang membutuhkan. Pendapatan Bank tidak diperoleh dari bunga, melainkan dari biaya administrasi.
Langkah ini kemudian diikuti oleh Mit Ghamr Bank di Mesir yang didirikan oleh Ahmad El Najjar. Bank yang bersifat rural social bank atau bank pedesaan ini, dalam prakteknya tidak memungut bunga dan hanya berinvestasi hanya pada usaha-usaha perdagangan dan industri secara langsung secara partnership, serta memberi keuntungan pada penabung. Bank ini juga dianggap memiliki tingkat keberhasilan cukup tinggi pada saat itu, karena mampu berkembang pesat pada tiga tahun pertamanya.
2
pinjaman jangka panjang untuk proyek infrastruktur. Lahirnya IDB menjadi inspirasi bagi banyak negara untuk mendirikan bank dan lembaga keuangan syariah.
Bank Syariah sebagai salah satu aplikasi dari sistem ekonomi syariah Islam yang merupakan bagian dari nilai-nilai dan ajaran Islam yang mengatur bidang perekonomian umat dan tidak terpisahkan dari aspek-aspek lain ajaran Islam yang komprehensif dan universal. Komprehensif berarti ajaran Islam merangkum seluruh aspek kehidupan, baik ritual maupun sosial kemasyarakatan termasuk bidang ekonomi, universal bermakna bahwa syariah Islam dapat diterapkan dalam setiap waktu dan tempat tanpa memandang perbedaan ras, suku, golongan, dan agama sesuai prinsip Islam sebagai “rahmatan lil alamin”.
Kini, sistem perbankan dan keuangan Islam telah beroperasi lebih dari 55 negara yang pasarnya sedang bangkit dan berkembang1, dimana Indonesia menjadi bagian didalamnya. Perkembangan perbankan syariah di Indonesia terus mengalami peningkatan yang menggembirakan, ditandai dengan meningkatnya jumlah aset, jumlah nasabah dan jumlah kantor bank yang memberikan pelayanan syariah.
Perbankan syariah di Indonesia mengalami perkembangan yang sangat pesat dari tahun ke tahun. DPP Asosiasi Bank Syariah Indonesia (Asbisindo) Bambang Sutrisno menjelaskan, hingga November 2009, aset perbankan syariah Indonesia mencapai Rp61,36 triliun. Selama lima tahun terakhir, aset bank syariah tumbuh rata-rata 31,04 persen pertahun. Hingga akhir tahun 2009, jumlah bank syariah terdiri atas
1
Mervyn K. Lewis dan Latifa M. Algoud., Perbankan Syariah: Prinsip, Praktik, dan Prospek,
3
7 BUS (Bank Umum Syariah) dan 25 UUS (Unit Usaha Syariah). Hal ini menunjukkan bahwa perbankan syariah telah didukung oleh baiknya kinerja perbankan syariah, meningkatnya pemahaman dan minat masyarakat serta komitmen pemerintah dalam mendukung perkembangan perbankan syariah.
Perkembangan ini menuntut industri perbankan syariah untuk terus meningkatkan kinerja dan stabilitas keuangan, salah satunya adalah dengan menjaga kualitas aktiva produktif dengan menerapkan kebijakan investasi dana bank syariah baik menurut sektor ekonomi, sektor industri maupun wilayah pemasaran. Dalam meningkatkan pendapatan, bank syariah mengoptimalkan investasinya dalam berbagai pola investasi yang halal, bermanfaat, dan profitable.
Beberapa pola investasi atau penanaman dana Bank Syariah antara lain dalam bentuk piutang, Qardh, surat berharga syariah, penempatan pada bank syariah lain dan/atau pembiayaan rakyat yang berdasarkan prinsip syariah (BPRS), penyertaan modal, penyertaan modal sementara, komitmen dan kontijensi (off balance sheet) pada transaksi rekening administrasi berdasarkan prinsip syariah, Sertifikasi Wadiah Bank Indonesia (SWBI), dan pembiayaan.
4
Ketiga, pembiayaan dengan prinsip bagi hasil (syirkah) seperti pembiayaan
Musyarakah dan Murabahah. Dan keempat, pembiayaan dengan akad pelengkap seperti pembiayaan dengan Hiwalah (pangalihan utang-piutang), Rahn (gadai),
Qardh (pinjaman), Wakalah (perwakilan) dan Kafalah (garansi bank).2
Salah satu karakteristik pola investasi sistem perbankan syariah yang beroperasi berdasarkan prinsip bagi hasil atau profit and loss sharing adalah menyalurkan pembiayaan dengan pola investasi pembiayaan Mudharabah. Mudharabah dalam implementasinya dibedakan menjadi dua jenis akad, yakni Mudharabah Muqayyadah dan Mudharabah Muthlaqah. Mudharabah Muqayadah (Investasi Khusus), yaitu dana investasi khusus yang ditujukan pada proyek-proyek khusus atau terbatas sesuai dengan kesepakatan pihak investor dengan Bank, dan Mudharabah Muthlaqah (Dana Investasi), yaitu dana masyarakat yang diinvestasikan melalui bank dana (pool of fund).
Pendapatan yang diperoleh bank syariah berasal dari sumber-sumber pendapatan bagi hasil atas pola investasi berdasar akad mudharabah dan akad musyarakah, keuntungan atas investasi berdasar prinsip jual beli, hasil sewa atas investasi dengan akad ijarah, serta fee dan biaya administrasi atas jasa dan layanan yang diberikan bank syariah kepada para nasabah.
Salah satu cara melihat perkembangan pendapatan yang diperoleh bank syariah adalah dengan mengukur rasio profitabiltas, atau rasio untuk menilai
2
Ir.Adiwarman A.Karim,SE,MBA,MAEP, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan,
5
kemampuan bank syariah dalam mencari keuntungan/laba. Rasio ini dapat digunakan untuk mengukur laba yang diperoleh dalam satu periode tertentu, menilai perkembangan laba dari waktu ke waktu dan/atau menilai besarnya laba bersih sesudah pajak dengan modal sendiri.3
Mengukur rasio profitabilitas salah satu caranya adalah dengan melihat Return
on Investment (ROI) atau hasil atau tingkat pengembalian investasi yang telah
dilakukan bank syariah. Return on Investment atau return on total assets merupakan rasio yang menunjukkan hasil (return) atas jumlah aktiva yang digunakan dalam perusahaan. ROI juga menjadi suatu ukuran tentang efektivitas manajemen dalam mengelola investasinya.4
Mudharabah adalah salah satu bentuk investasi yang mempengaruhi pendapatan bank syariah, melalui strategi-strategi yang dapat dilakukan bank syariah dalam mengelola pembiayaan mudharabah tersebut. Berdasarkan uraian di atas, maka penulis tertarik untuk meneliti, mengkaji, dan menganalisa lebih jauh permasalahan tersebut dalam skripsi ini dengan judul ”STRATEGI PENGEMBANGAN POLA INVESTASI MUDHARABAH DALAM MENINGKATKAN PENDAPATAN BNI SYARIAH”.
3
Kasmir, SE., MM., Analisis Laporan Keuangan, (Jakarta: Rajawali Pers, 2009), Ed.1, h.197.
4
6
B. Pembatasan dan Perumusan Masalah
Agar pembahasan dalam skripsi ini lebih terarah dan efisien, maka penulis membatasi pembahasan pada strategi pengembangan pola investasi mudharabah dan perkembangan pendapatan BNI Syariah pada tahun 2007-2009 serta pengaruh pendapatan pembiayaan mudharabah dalam meningkatkan pendapatan pembiayaan BNI Syariah.
Dari pembatasan tersebut maka pokok masalah dalam skripsi ini dapat dirumuskan sebagai berikut :
1. Apa saja strategi pengembangan pola investasi mudharabah yang dilakukan oleh BNI Syariah?
2. Bagaimana perkembangan pendapatan BNI Syariah melalui pola investasi mudharabah pada tahun 2007-2009?
3. Berapa besar pengaruh pendapatan pembiayaan mudharabah dalam meningkatkan pendapatan BNI Syariah?
C. Tujuan dan Manfaat penelitian
Penulisan skripsi ini dilakukan dengan beberapa tujuan yang hendak dicapai, antara lain :
1. Untuk mengetahui strategi pengembangan pola investasi mudharabah yang dilakukan oleh BNI Syariah.
7
3. Untuk mengetahui besar pengaruh pendapatan pembiayaan mudharabah dalam meningkatkan pendapatan BNI Syariah.
Adapun hasil dari penelitian dan penulisan skripsi ini diharapkan dapat memberikan manfaat antara lain :
1. Secara akademisi untuk manambah wawasan dan pengetahuan dalam konsep dan aplikasi perbankan syariah dalam meningkatkan pendapatan bank syariah, khususnya mengenai pola investasi mudharabah pada BNI Syariah.
2. Secara praktisi sebagai referensi, saran dan informasi bagi bank syariah khususnya BNI Syariah untuk mengoptimalkan pola investasi mudharabah dalam pengelolaan dana investasi bank, agar dapat memberikan banyak manfaat bagi BNI Syariah sebagai salah satu penyedia produk dan layanan investasi.
3. Secara pribadi, yaitu penulis dapat menambah pengetahuan secara langsung serta dapat mengaplikasikan teori yang telah diperoleh selama perkuliahan.
D. Metodologi Penelitian 1. Metode Penelitian
Metodologi yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode penelitian kualitatif, yaitu penelitian yang data-datanya dinyatakan dalam bentuk kata-kata dan kalimat. Adapun data kuantitatif digunakan penulis dalam membantu menganalisis data kualitatif dan sebagai penguat dalam melakukan analisis data.
Penelitian ini menggunakan metode deskriptif (descriptive research)
8
meneliti status kelompok manusia, suatu objek, suatu set kondisi, suatu sistem pemikiran ataupun suatu kelas peristiwa pada masa sekarang.5
[image:20.612.115.531.240.549.2]Tujuan dari penelitian deskriptif ini adalah untuk membuat deskripsi, gambaran atau lukisan secara sistematis, faktual dan akurat mengenai fakta, sifat-sifat serta hubungan antar fenomena pada objek penelitian sesuai dengan permasalahan yang diteliti, untuk kemudian dianalisis.
Penelitian deskriptif yang dilakukan adalah penelitian deskriptif eksploratif. Menurut Suharsimi Arikunto, penelitian deskriptif eksploratif adalah metode penggambaran dan penafsiran data mengenai keadaan di lapangan atau tempat penelitian. Tujuan dari penelitian deskriptif eksploratif adalah untuk membuat gambaran secara sistematis dan akurat mengenai fakta, sifat dan hubungan yang diteliti baik secara kualitatif dan kuantitatif.6
2. Jenis dan Sumber Data
Jenis dan sumber data yang digunakan terdiri dari data primer dan data sekunder.
a. Data primer, yaitu data yang diperoleh dari wawancara secara langsung dengan salah satu staff marketing dari Unit Pemasaran Pembiayaan Syariah BNI Syariah melalui BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan.
5
Moh Nazir, Metode Penelitian, (Jakarta: Ghalia Indonesia, 1999), Cet.Kelima, h.54.
6
9
b. Data sekunder, yaitu data yang diperoleh melalui dokumentasi arsip atau laporan yang berhubungan dengan penelitian, buku, artikel, karya ilmiah, dan referensi dari berbagai sumber lain yang berkaitan dengan dengan pembahasan penelitian ini.
3. Teknik Pengumpulan Data
Adapun teknik pengumpulan data yang dilakukan dalam penelitian ini adalah :
a. Library Research (penelitian kepustakaan), dalam penelitian ini penulis
mencari data-data yang diperoleh, literatur-literatur dan referensi yang berkaitan dengan judul skripsi. Dari penelitian ini diharapkan dapat memperoleh kerangka teori dan konsep yang dapat mendukung pokok pembahasan dalam penelitian ini.
b. Field Research (penelitian lapangan), dimana penulis melakukan pencarian
data-data dan informasi mengenai permasalahan secara langsung pada lembaga yang diteliti, yaitu dengan menggunakan teknik pengumpulan data sebagai berikut :
1) Observasi, yaitu dengan melakukan pengamatan secara langsung dan pencatatan sistematis terhadap mekanisme penerapan pola investasi mudharabah dan pengaruhnya dalam meningkatkan pendapatan di BNI Syariah.
10
Syariah BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan yang dapat membantu memberikan data dan keterangan yang berkaitan dengan pembahasan skripsi penulis.
3) Teknik dokumentasi, dilakukan dengan mengumpulkan data berdasarkan laporan yang diperoleh dari BNI Syariah serta laporan lain yang berkaitan dengan masalah penelitian. Dokumen yang diambil oleh penulis adalah berupa neraca dan laporan laba rugi BNI Syariah dari tahun 2007 sampai dengan tahun 2009.
4. Teknik Analisa Data
Untuk memperoleh pengaruh pola investasi mudharabah terhadap peningkatan pendapatan BNI Syariah, penulis menggunakan laporan keuangan triwulan tahun 2007 sampai dengan tahun 2009, yang nantinya akan dianalisis menggunakan model regresi linear sederhana.
Penelitian ini menggunakan teknik analisis data Analisis Regresi Sederhana, yang dilakukan untuk memperkirakan suatu keadaan yang timbul karena faktor-faktor tertentu7.
Uji regresi linier sederhana dalam penelitian ini bertujuan untuk mengetahui hubungan antara variabel pendapatan dari pola investasi mudharabah, yakni pembiayaan mudharabah, dengan variabel pendapatan bank syariah. Uji analisis regresi dilakukan jika terdapat dua variabel penelitian yang
7
11
sudah diketahui, dimana variabel X (independent) atau disebut sebagai Prediktor yaitu pendapatan pembiayaan mudharabah dan yang mana variabel Y
(dependent) atau disebut sebagai variabel kriterium.8 yaitu pendapatan
pembiayaan BNI Syariah.
Metode persamaan regresi linear sederhana bertujuan menghitung besarnya pendapatan pengaruh dua atau lebih variabel bebas terhadap satu variabel terikat dan memprediksi variabel terikat dengan menggunakan dua atau lebih variabel bebas. Kriteria yang harus dipenuhi untuk regresi linear sederhana yaitu variabel bebas dan variabel terikat yang berskala interval.
Hubungan variabel pendapatan pembiayaan mudharabah dalam meningkatkan pendapatan pembiayaan BNI Syariah.
X Y Pendapatan pembiayaan
mudharabah
pendapatan pembiayaan BNI Syariah
Bentuk persamaan dari regresi linier sederhana ini yaitu:
Y= a + bX
Dimana :
Y : Pendapatan Pembiayaan BNI Syariah
8
12
X : Pendapatan Pembiayaan Mudharabah
A : Nilai konstanta, merupakan nilai terikat yang dalam hal ini adalah Y pada saat variable bebasnya adalah 0 (X = 0)
B : Koefisien regresi sederhana antara variabel bebas X terhadap variabel terikat Y
Pada penelitian ini penulis menerapkan analisis bivariate (dua variabel) dimana analisis tersebut pada umumnya mempunyai tujuan untuk menguji perbedaan dan mengukur hubungan antara dua variabel penelitian.
5. Variabel Penelitian dan Hipotesis
Dalam penelitian ini terdapat dua variabel, yaitu variabel independen (bebas) dan variabel dependen (terikat). Varibel independen, yang selanjutnya disebut variabel x, yaitu pendapatan pembiayaan mudharabah, dan variabel dependen atau variabel y, yaitu pendapatan pembiayaan BNI Syariah.
Hipotesis berasal dari kata hipo yang artinya lemah, dan tesis yang artinya pernyataan, pendapat, atau teori. Jadi hipotesis adalah pernyataan, pendapat atau teori yang masih lemah, atau dapat disebut sebagai jawaban sementara terhadap permasalahan yang secara teoritis paling mungkin terjadi. Hipotesis perlu dibuktikan untuk menegaskan apakah hipotesis tadi dapat diterima atau ditolak berdasarkan data atau fakta empirik yang telah dikumpulkan dalam penelitian.
13
hipotesis mengandung dua variabel yang dapat diukur dan menunjukkan secara jelas hubungan antara kedua variabel tersebut.
Maka berdasarkan perumusan masalah yang telah disebutkan sebelumnya, hipotesisnya adalah :
Ho : tidak ada korelasi antara pendapatan pembiayaan mudharabah terhadap pendapatan pembiayaan BNI Syariah.
H1 : terdapat korelasi antara pendapatan pembiayaan mudharabah terhadap
pendapatan pembiayaan BNI Syariah. 6. Teknik Penulisan Skripsi
Adapun teknik penulisan skripsi ini berdasarkan pada buku ”Pedoman Penulisan Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta tahun 2007”.
E. Review Studi Terdahulu
14
Kajian pustaka yang digunakan penulis dalam penelitian dan penulisan skripsi ini adalah :
1. Skripsi 1430 H/ 2009 M oleh A. Fauzan (NIM 10204612576) Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta dengan judul ALOKASI PENYALURAN DANA PEMBIAYAAN PADA UKM OLEH BANK RAKYAT INDONESIA (BRI) SYARIAH CABANG TANGERANG. Skripsi ini menjelaskan tentang strategi penyaluran pembiayaan, terutama pada strategi produk-pasar (product-market strategy) yang meliputi strategi penetrasi pasar, strategi pengembangan produk, strategi penggantian produk, dan strategi pengembangan pasar. Dalam skripsi ini juga dijelaskan tentang kebijakan bank yang berkenaan dengan alokasi dana pembiayaan pada UKM, proporsi pembiayaan UKM dan Non UKM oleh BRI Syariah, serta prosedur yang diterapkan pada pengajuan pembiayaan di BRI Syariah.
15
Ratio (FDR) dan Net Revenue Margin (NRM), serta melakukan pengujian hipotesis.
3. Skripsi 1429 H/ 2009 M oleh Emi Jamilatul Hijriah NIM (204046102910) UIN Syarif Hidayatullah Jakarta dengan judul STRATEGI PEMBIAYAAN MURABAHAH DALAM MENINGKATKAN JUMLAH PENDAPATAN DI LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH (STUDI KASUS DI LKMS AL HIDAYAH). Dalam skripsinya, penulis membahas tentang strategi yang dilakukan oleh LKMS Al Hidayah, yaitu melalui strategi produk, strategi harga, strategi distribusi dan strategi promosi. Penulis memberikan data pendapatan LKMS Al Hidayah yang diperoleh dari pembiayaan murabahah.
Perbedaan antara skripsi penulis dengan skripsi terdahulu terletak pada pola investasi bank syariah yaitu pembiayaan mudharabah, strategi pengembangan serta pengaruhnya terhadap peningkatan pendapatan pembiayaan BNI Syariah dan pengaruhnya terhadap salah satu rasio profitabilitas yakni Return on Investment
(ROI) yang diperoleh BNI Syariah.
F. Sistematika Penulisan
Adapun sistematika penulisan skripsi yang merupakan laporan penelitian ini terdiri atas :
Bab I. Pendahuluan
16
studi terdahulu, metodologi penelitian yang digunakan, teknik penulisan dan sistematika penulisan.
Bab II. Tinjauan Umum Tentang Pola Investasi Mudharabah
Bab ini menguraikan mengenai pengertian strategi pengembangan, pola investasi bank syariah dan pola investasi mudharabah.
Bab III. Gambaran Umum BNI Syariah
Pada bab ini penulis mendeskripsikan tentang sejarah dan perkembangan BNI Syariah; visi dan misi BNI Syariah; struktur organisasi BNI Syariah; produk dan jasa layanan BNI Syariah; serta aktifitas utama BNI Syariah.
Bab IV . Analisa dan Pembahasan
Dalam bab ini penulis membahas mengenai strategi pengembangan pola investasi mudharabah, perkembangan pendapatan BNI Syariah melalui pola investasi mudharabah pada tahun 2007-2009, dan pengaruhnya dalam meningkatkan pendapatan BNI Syariah.
Bab V. Penutup
17
18
BAB II
TINJAUAN UMUM TENTANG POLA INVESTASI MUDHARABAH
A. Strategi Pengembangan
Menurut Fred. R. David, strategi pengembangan menjadi bagian dalam strategi intensif, yakni strategi yang terdiri atas penetrasi pasar, pengembangan pasar dan pengembangan produk. Strategi penetrasi pasar dilakukan dengan meningkatkan pangsa pasar produk atau jasa yang telah ada. Upaya yang dapat dilakukan adalah melakukan promosi penjualan, menambah biaya iklan dan publisitas lainnya.
Pengembangan pasar merupakan cara yang digunakan dalam
memperkenalkan produk atau jasa ke wilayah baru. Sementara pengembangan produk adalah strategi meningkatkan penjualan, yang dapat dilakukan dengan memperbaiki, memodifikasi, atau membuat inovasi produk atau jasa yang telah ada.1
1. Pengertian Strategi
Kata "strategi" adalah turunan dari kata dalam bahasa Yunani, strategos. Pada saat itu, strategos ditujukan sebagai 'komandan militer' pada zaman demokrasi Athena. Sementara dalam ensiklopedia bebas Wikipedia bahasa Indonesia disebutkan, strategi adalah pendekatan secara keseluruhan yang
1
19
berkaitan dengan pelaksanaan gagasan, perencanaan, dan eksekusi sebuah aktivitas dalam kurun waktu tertentu.2
Menurut Alfred Chandler (1962) seperti yang dikutip oleh James C. Craig dan Robert M. Grant, strategi merupakan penetapan sasaran dan tujuan jangka panjang sebuah perusahaan, dan arah tindakan serta alokasi sumber daya yang diperlukan untuk mencapai sasaran dan tujuan itu.3 Pengertian strategi juga dikemukakan oleh Kenneth Andrew (1971), yaitu pola sasaran, maksud atau tujuan dan kebijakan serta rencana-rencana penting untuk mencapai tujuan itu, yang dinyatakan dengan cara seperti menetapkan bisnis yang dianut atau yang akan dianut oleh perusahaan, dan jenis atau akan menjadi jenis apa perusahaan ini.4
Dalam pengertian strategi secara umum dapat dirumuskan strategi adalah proses penentuan keputusan para pemimpin puncak yang berfokus pada tujuan jangka panjang organisasi, disertai penyusunan suatu cara atau upaya bagaimana agar tujuan tersebut dapat dicapai. Adapun dalam pengertian khusus, strategi adalah tindakan yang bersifat incremental (senantiasa meningkat), terus-menerus,
2
Wikipedia bahasa Indonesia, ”Strategi”, artikel diakses pada 15 Mei 2010 dari http://id.wikipedia.org/wiki/Strategi.
3
James C. Craig, dan Robert M. Grant, The Fast-Track MBA Series Strategic Management Manajemen Strategi Sumber Daya-Perencanaan-Efisiensi Biaya-Sasaran, (Jakarta: PT Gramedia, 1996), Cet.3, h.4.
4
20
dan dilakukan berdasarkan sudut pandang tentang apa yang diharapkan di masa depan.
2. Strategi Pengembangan Bank Syariah
Dalam seminar “Training Perbankan Syariah Bank Mega Syariah Indonesia” yang pernah penulis ikuti, dijelaskan tentang strategi dan pengembangan perbankan syariah.5 Terdapat enam pilar strategi pengembangan bank syariah, diantaranya: Pertama, penguatan kelembagaan syariah melalui
Office Channeling bagi bank konvensional yang memiliki Unit Usaha Syariah
dan Unit Pelayanan Syariah (UPS) bagi Bank Umum Syariah.
Kedua, pengembangan produk dan peningkatan layanan bank syariah.
Strategi ini dapat dilakukan dengan meningkatkan teknologi di bank syariah, menyediakan produk yang lebih bervariatif baik produk penghimpunan dana, penyaluran dana, dan instumen investasi syariah seperti Sertifikat Bank Indonesia Syariah, obligasi syariah/Sukuk dan reksadana syariah. Pengembangan produk yang menarik dan menguntungkan, akan meningkatkan jumlah nasabah.
Ketiga, intensifikasi edukasi publik dan kerjasama dengan mitra strategis.
Edukasi publik dapat dilakukan dengan menyelenggarakan seminar, pameran, lokakarya, kegiatan-kegiatan syariah dan meningkatkan promosi melalui iklan melalui media massa, elektronik dan media internet. Dengan cara ini diharapkan masyarakat akan lebih mengetahui, memahami, dan menerapkan konsep-konsep
5
21
perbankan syariah. Kerjasama dengan mitra strategis, yaitu melakukan kerjasama dengan koperasi syariah, BPRS, BMT, lembaga pendidikan serta organisasi keagamaan untuk sosialisasi perbankan syariah.
Keempat, peningkatan peran pemerintah dan penguatan kerangka hukum
bank syariah melalui Undang Undang Perbankan Syariah No. 21 Tahun 2008, Fatwa DSN MUI, Peraturan Bank Indonesia tentang Perbankan Syariah. Kelima, penguatan kualitas Sumber Daya Manusia (SDM) Bank Syariah, dan Keenam, penguatan pengawasan bank syariah.
B. Pola Investasi Bank Syariah
Istilah investasi berasal dari bahasa Latin, yaitu investire yang artinya memakai, sedangkan dalam bahasa Inggris disebut dengan investment. Dalam Ensiklopedi Indonesia, investasi diartikan sebagai: “penanaman uang atau modal dalam proses produksi, yaitu dengan pembelian gedung-gedung, permesinan, bahan cadangan, penyelenggaraan uang kas serta perkembangannya. Dengan demikian, cadangan barang modal barang diperbesar sejauh tidak ada modal barang yang harus diganti” (Ensiklopedi Indonesia, tt: 1470).6
1. Investasi dalam Islam
Dalam hukum Islam, kegiatan berinvestasi dikategorikan sebagai kegiatan ekonomi yang termasuk dalam kegiatan muamalah yaitu suatu kegiatan yang
6
22
mengatur hubungan antar manusia. Sementara menurut kaidah Fikih, hukum asal kegiatan muamalah itu adalah mubah (boleh) yang berarti semua kegiatan dalam hubungan antar manusia adalah mubah (boleh) kecuali yang memang jelas ada larangannya (haram). Ini berarti ketika suatu kegiatan muamalah yang baru muncul dan belum dikenal sebelumnya dalam ajaran Islam maka kegiatan tersebut dianggap dapat diperbolehkan kecuali yang memang terdapat implikasi dari al-Qur’an dan Hadist yang melarangnya secara implisit maupun eksplisit. Islam menganjurkan pada kita agar menggunakan harta secara efektif dan efisien dan mendorong agar setiap kekayaan yang ada pada kita diinvestasikan di sektor riil. Islam tidak menyukai adanya tindakan penimbunan harta yang sia-sia dan membiarkan aset yang menganggur. Hal ini sesuai dengan penjelasan Imam al-Ghazali bahwa penimbunan uang (al-ikhtinaz) merupakan perbuatan zalim dan dapat menghilangkan hikmah yang terkandung di dalamnya.7 Allah Swt berfirman dalam surat At-Taubah (9) ayat 34: “Dan orang-orang yang menyimpan emas dan perak dan tidak menafkahkannya pada jalan Allah, maka beritahukanlah kepada mereka (bahwa mereka akan mendapat) siksa yang pedih”.
Aktivitas investasi dalam Islam lebih didasarkan pada motivasi sosial yaitu membantu sebagian masyarakat yang tidak memiliki modal namun memiliki kemampuan berupa keahlian (skill) dalam menjalankan usaha, baik
7
23
dilakukan dengan bersyarikat (musyarakah) maupun dengan berbagi hasil (mudharabah). Jadi dapat dikatakan bahwa investasi dalam Islam bukan hanya dipengaruhi faktor keuntungan materi, tapi juga sangat dipengaruhi oleh faktor syariah (kepatuhan pada ketentuan syariah) dan faktor sosial (kemashlahatan umat).
Investasi dalam islam pada dasarnya adalah sebagai bentuk aktif dari ekonomi syariah. Prinsip-prinsip ekonomi Islam dalam investasi yang seharusnya menjadi perhatian bagi pelaku investasi syariah antara lain :
a. Tidak mencari rizki pada hal yang haram, baik dari segi zatnya maupun cara mendapatkannya, serta tidak menggunakannya untuk hal-hal yang haram. b. Tidak mendzalimi dan tidak didzalimi.
c. Keadilan pendistribusian kemakmuran.
d. Transaksi dilakukan atas dasar ridha sama ridha.
e. Tidak ada unsur riba, maysir (perjudian/spekulasi), dan gharar
(ketidakjelasan/samar-samar).
24
2. Bentuk Investasi Bank Syariah
Investasi oleh Bank Syariah dilakukan dalam rangka mengelola aktiva produktif atau earning assets. Seperti disebutkan dalam Peraturan Bank Indonesia No.5/7/PBI/2003 tentang Kualitas Aktiva Produktif Bagi Bank Syariah, yang dimaksud aktiva produktif adalah yaitu penanaman dana bank syariah baik dalam rupiah maupun valuta asing dalam bentuk pembiayaan, piutang, qardh, surat berharga syariah, penempatan, penyertaan modal, penyertaan modal sementara, komitmen dan kontijensi pada rekening administratif serta Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), yang dapat menghasilkan kontribusi pendapatan bagi bank.8
Secara umum, beberapa bentuk investasi yang dilakukan oleh Bank Syariah antara lain :
a. Pembiayaan yaitu penyediaan dana dan/atau tagihan berdasarkan akad
mudharabah, musyarakah, dan/atau pembiayaan lainnya berdasarkan prinsip
syariah.
b. Piutang yaitu tagihan yang timbul dari transaksi jual beli dan/atau sewa berdasarkan akad murabahah, salam, istishna dan/atau ijarah.
c. Surat berharga syariah yaitu surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara
8
25
lain wesel, obligasi syariah, sertifikasi reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah.
d. Penempatan yaitu penanaman dana bank syariah pada bank syariah lainnya dan/atau bank perkreditan rakyat berdasarkan prinsip syariah (BPRS) antara lain dalam bentuk giro dan atau tabungan wadiah, deposito berjangka dan/atau tabungan muharabah, pembiayaan yang diberikan, sertifikat investasi mudharabah antar bank (IMA) dan atau bentuk-bentuk penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah.
e. Penyertaan modal yaitu penanaman dana bank syariah dalam bentuk saham pada perusahaan yang bergerak dibidang keuangan syariah termasuk penanaman dalam bentuk surat utang konversi (convertible bonds) dengan opsi saham (equity options) atau jenis transaksi tertentu berdasarkan prinsip syariah yang berakibat bank syariah memiliki atau akan memiliki saham pada perusahaan yang bergerak dibidang keuangan syariah.
f. Penyertaan modal sementara yaitu penyertaan modal bank syariah dalam perusahaan nasabah untuk mengatasi kegagalan pembiayaan dan/atau piutang
(debt to equity swap), sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank
Indonesia yang berlaku termasuk dalam bentuk surat utang konversi
(convertible bonds) dengan opsi saham (equity options) atau jenis transaksi
26
g. Transaksi rekening administrasi yaitu komitmen dan kontijensi (off balance
sheet) berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi, akseptasi
(endorsemen), irrevocable Letter of Credit (L/C) dan garansi lain berdasarkan
prinsip syariah.
h. Sertifikasi Wadiah Bank Indonesia (SWBI) yaitu sertifikat yang diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip wadiah.
3. Bentuk Pembiayaan Bank Syariah
Dalam Undang Undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, dijelaskan bahwa Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa:
a. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah;
1) Pembiayaan mudharabah adalah pembiayaan antara pemilik dana dan pengelola usaha untuk melakukan kerjasama usaha tertentu dengan pembagian nisbah keuntungan yang disepakati pada awal akad.
2) Pembiayaan musyarakah adalah kerjasama antara pemilik modal/dana untuk bersama menggabungkan modal mereka untuk usaha tertentu. Nisbah keuntungan disepakati bersama pada saat akad.
b. Transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli atau dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik;
27
2) Pembiayaan ijarah muntahiya bittamlik adalah pembiayaan dengan prinsip sewa menyewa suatu barang, dengan perpindahan kepemilikan objek sewa dari pihak yang memberi sewa kepada pihak yang menyewa pada akhir masa perjanjian.
c. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna; 1) Pembiayaan murabahah adalah perjanjian jual beli antara bank dan
nasabah, dimana bank membelikan barang yang diperlukan nasabah dan menjualnya kembali kepada nasabah dengan nilai jual dan margin keuntungan yang diketahui dan disepakati oleh nasabah.
2) Pembiayaan salam adalah perjanjian jual beli barang dengan cara pemesanan dengan pembayaran harga lebih dahulu.
3) Pembiayaan istishna adalah perjanjian jual beli dengan pemesanan pembuatan dimana kriteria dan persyaratannya telah disepakati penjual dan pemesan.
d. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh, adalah penyediaan dana dan atau tagihan antara bank syariah dengan nasabah peminjam dalam jangka waktu tertentu;
28
tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil.
C. Pola Investasi Mudharabah
Pola investasi melalui pembiayaan mudharabah merupakan salah satu bentuk pembiayaan yang diterapkan oleh bank syariah. Berikut adalah pengertian, dasar hukum, jenis dan penerapannya pada bank syariah.
1. Pengertian Pembiayaan Mudharabah
Mudharabahberasal dari kata dharb, yang berarti memukul atau berjalan. Pengertian memukul atau berjalan ini lebih tepatnya adalah proses seseorang memukulkan kakinya dalam menjalankan usaha.9 Disebut juga qiradh, yang berasal dari kata al-Qardhu yang berarti al-Qath’u (potongan), karena pemilik memotong sebagian hartanya untuk diperdagangkan dan memperoleh sebagian keuntungannya.10 Orang-orang Madinah menyebut kontrak jenis ini dengan sebutan muqaradah, yang diambil dari perkataan qard yang berarti menyerahkan. Dalam hal ini pemilik modal akan menyerahkan modalnya kepada pengusaha.
Secara terminologi, mudharabahadalah akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola (mudharib).
9
M. Syafi’i Antonio, Bank Syariah: dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001), Cet.1, h.95.
10
29
Menurut Adiwarman A. Karim, mudharabah adalah bentuk kontrak kerja sama antara dua pihak dimana satu pihak berperan sebagai pemilik modal dan mempercayakan jumlah modalnya untuk dikelola oleh pihak kedua, yakni si pelaksana usaha, dengan tujuan untuk mendapatkan untung.11
Sementara menurut Muhammad Syafi’i Antonio, mudharabah adalah akad kerjasama antara dua pihak dimana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian itu bukan kelalaian si pengelola seandainya kerugian itu disebabkan karena kecurangan atau kelalaian si pengelola harus bertanggungjawab atas kerugian tersebut.
Dari penjelasan mengenai definisi mudharabah di atas, dapat diketahui bahwa keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, misalnya antara bank dan nasabah 50% : 50% sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian itu tidak disebabkan oleh kelalaian si pengelola. Seandainya kerugian itu disebabkan oleh kecurangan atau kelalaian si pengelola, maka si pengelola harus bertanggung jawab sepenuhnya atas kerugian tersebut.
11
30
2. Landasan Syariah Mudharabah
Dalam Islam, dasar hukum mudharabah adalah jaiz (boleh) berdasarkan dalil as-Sunnah (taqrîr Nabi Saw) dan Ijma sahabat (an-Nabhani, 1990: 153),12 karena bertujuan untuk saling membantu antara pemilik modal (rab al-mal) dengan pengelola usaha (mudharib). Meskipun mudharabah tidak secara langsung disebutkan oleh al-Quran atau Sunnah, ia adalah sebuah kebiasaan yang diakui dan dipraktikkan oleh umat Islam, dan bentuk dagang semacam ini terus hidup sepanjang periode awal masa Islam sebagai tulang punggung perdagangan karavan dan perdagangan jarak jauh. Di antara orang yang melakukan kegiatan mudharabah ialah Nabi Muhammad SAW sebelum beliau menjadi Rasul. Beliau bermudharabah dengan calon istrinya Khadijah dalam melakukan perniagaan antara Negeri Mekah dengan Negeri Syam.
Secara umum landasan dasar syariah al-Mudharabah lebih mencerminkan anjuran untuk melakukan usaha, hal ini tampak dari dasar hukum mudharabah berikut ini :
a. al-Qur’an
ﱠ ا
ْ ﻓ
ْ
نﻮﻐ ْ
ضْرﺄْا
ﻓ
نﻮ ﺮْ
نوﺮﺧاءو
...
“Dan orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia
Allah Swt…” (QS. al-Muzammil/73: 20)
12
31
اوﺮ ْﺎﻓ
ةﺎ ﱠ ا
اذﺈﻓ
ﱠ ا
اوﺮآْذاو
ﱠ ا
ْ ﻓ
ْ
اﻮﻐ ْاو
ضْرﺄْا
ﻓ
نﻮ ْ
ْ ﻜﱠ
اﺮ آ
“Apabila telah ditunaikan shalat, Maka bertebaranlah kamu di muka bumi,
dan carilah karunia Allah dan ingatlah Allah banyak-banyak supaya kamu
beruntung.” (QS. al-Jumuah/62: 10)
ْ ﻜﱢر
ْ
ﺎ ْ ﻓ
اﻮﻐ ْ
ْنأ
حﺎ ﺟ
ْ ﻜْ
ْ
,
اوﺮآْذﺎﻓ
تﺎﻓﺮ
ْ
ْ ْ ﻓأ
اذﺈﻓ
ماﺮ ْا
ﺮ ْ ْا
ﺪْ
ﱠ ا
,
ْ
ْ
ْ ْآ
ْنإو
ْ آاﺪه
ﺎ آ
وﺮآْذاو
,
ﱢﺎﱠ ا
“Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia (rezki hasil perniagaan) dari Tuhanmu. Maka apabila kamu telah bertolak dari `Arafat, berdzikirlah kepada Allah di Masy`arilharam. Dan berdzikirlah (dengan menyebut) Allah sebagaimana yang ditunjukkan-Nya kepadamu, dan sesungguhnya kamusebelum itu benar-benar termasuk orang-orang yang sesat.” (QS.
al-Baqarah/2: 198)
Ketiga ayat tersebut di atas, secara umum mengandung kebolehan akad mudharabah, yang secara bekerjasama mencari rezeki yang ditebarkan Allah Swt di muka bumi.
b. Hadis
Hadis Rasulullah yang dapat dijadikan rujukan dasar akad transaksi al-mudharabah adalah :
طﺮ ْ ا
ﺔ رﺎ
لﺎ ْا
ﻓد
اذإ
ﱢ ْا
ﺪْ
ْ
سﺎﱠ ْا
ﺎ ﺪﱢ
نﺎآ
32
،اﺮْ
ﻚ ْ
ﺪ آ
تاذ
ﺔﱠاد
يﺮ ْ
و
،ﺎ داو
لﺰْ
و
ْ
ﷲا
ﻰﱠ
ﷲا
لْﻮ ر
ْﺮ
ﻎ ﻓ
،
ﻚ ذ
ﻓ
ْنﺈﻓ
،ﺔ ْ ر
زﺎﺟﺄﻓ
ﱠ و
ﺁو
)
سﺎ
ا
وﻷا
ﻰﻓ
اﺮ ا
اور
.(
Diriwayatkan dari Ibnu Abbas, bahwa Sayyidina Abbas bin Abdul Muntalib jika memberikan dana kepada mitra usahanya secara mudharabah ia mensyaratkan agar dananya tidak dibawa mengarungi lautan dan tidak mengarungi lembah, serta tidak membeli hewan ternak. Jika persyaratan itu dilanggar, ia (mudharib) harus bertanggung jawab atas dana tersebut. Disampaikanlah syarat-syarat tersebut kepada Rasulullah Saw dan
Rasulullah pun membolehkannya. (HR. Thabrani).
Hadis lain telah diriwayatkan oleh Imam Quthni dan perawi-perawi yang dapat dipercaya.
ﱠ و
ﺁو
ْ
ﷲا
ﻰﱠ
ﱠ ﱠ ا
ﱠنأ
لﺎ
:
ﺔآﺮ ْا
ﱠ ﻬْﻓ
ث ﺛ
:
ﻰ إ
ْ ْا
، ﺟأ
ْ ْ
ْ ْ
ﺮْ ﱠ ﺎ
ﱢﺮ ْا
ْﺧو
،ﺔ رﺎ ْاو
)
ﺟﺎ
ا
اور
ﻬ
(
Diriwayatkan dari Shuhaib r.a bahwa Rasulullah Saw. bersabda: “Tiga perkara yang didalamnya terdapat keberkahan, yaitu jual beli tidak tunai (secara kredit), muqaradah (nama lain dari mudharabah), dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah dan bukan untuk
dijual. (HR. Ibnu Majah).
c. Ijma’
33
sejalan dengan spirit hadist yang dikutip Abu Ubaid dalam kitab al-Amwal (454) :
”Rasulullah saw telah berkhotbah di depan kaumnya seraya berkata wahai para wali yatim, bergegaslah untuk menginvestasikan harta amanah yang ada di tanganmu janganlah didiamkan sehingga termakan oleh zakat.”
Indikasi dari hadis ini adalah apabila menginvestasikan harta anak yatim secara mudharabah sudah dianjurkan, apalagi mudharabah dalam harta sendiri. Adapun pengertian zakat di sini adalah seandainya harta tersebut diinvestasikan, maka zakatnya akan diambil dari keuntungan bukan dari modal. Dengan demikian harta amanat tersebut senantiasa berkembang, bukan berkurang.
d. Praktek mudharabah pada masa awal Islam
Diriwayatkan bahwa Abdullah dan Ubaidillah, putra-putra Umar bin Khattab r.a., keluar bersama pasukan Irak. Ketika mereka kembali, mereka singgah pada bawahan Umar, yaitu Abu Musa Al Asyhari, gubernur Basrah. Ia menerima mereka dengan senang hati dan berkata : “sekiranya aku dapat memberikan pekerjaan kepada kalian yang bermanfaat, aku akan melakukannya.”, kemudian ia berkata: “sebetulnya begini, ini adalah sebagian dari harta Allah yang aku ingin kirimkan kepada Amirulmukminin. Aku pinjamkan kepada kalian untuk dipakai membeli barang-barang yang ada di Irak, kemudian kalian jual di Madinah. Kalian kembalikan modal pokoknya kepada Amirulmukminin, dengan demikian kalian mendapat keuntungan.”
34
Abdullah diam saja, tetapi Ubaidillah menjawab: ‘wahai Amirulmukminin, kalau harta itu binasa (habis) kami menjaminnya.” Ia (Umar) terus berkata: “serahkanlah.” Abdullah diam saja dan Ubaidillah terus mendebatnya. Salah seorang yang hadir di majelis Umar berkata: “wahai Amirulmukminin, bagaimana sekiranya harta itu anda anggap qiradh?” Umar lalu menyetujui pendapat ini dan mengambil modal berikut
setengah dari labanya.13
Dari penjelasan di atas dapat diketahui bahwa mudharabah telah dipraktekkan pada masa awal Islam dan syariat membolehkan karena termasuk dari kegiatan muamalah. Mudharabah sangat bermanfaat bagi kedua pihak, yaitu orang yang memiliki harta dan orang yang mampu mengelola usaha, membuat harta lebih produktif.
e. Fatwa DSN MUI
1) Fatwa DSN MUI No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh). Dalam ketentuan pembiayaan ayat satu dan dua disebutkan “Pembiayaan Mudharabah adalah pembiayaan yang disalurkan oleh Lembaga Keuangan Syariah (LKS) kepada pihak lain untuk suatu usaha yang produktif. Dalam pembiayaan ini LKS sebagai shahibul maal (pemilik dana) membiayai 100% kebutuhan suatu proyek (usaha), sedangkan pengusaha (nasabah) bertindak sebagai mudharib atau pengelola usaha”.14
13
Sayyid Sabiq, Fikih Sunnah 12-13-14, h.32.
14
35
2) Fatwa DSN MUI No.50/DSN-MUI/III/2006 tentang Akad Mudharabah Musytarakah.
3. Rukun dan Syarat Mudharabah
Mudharabah merupakan salah satu dari jenis pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil. Akad pembiayaan mudharabah akan terjadi jika terpenuhi rukun seperti berikut :
a. Pemilik modal(shahibul maal); b. Pelaksana usaha (mudharib); c. Modal (maal);
d. Kerja/usaha (‘amal);
e. Persetujuan kedua belah pihak (ijab kabul/sighat); dan f. Nisbah bagi hasil.
Sedangkan syarat mudharabah antara lain :
a. Pemilik modal (shahibul maal) dan pelaksana usaha (mudharib) harus cakap hukum.
36
c. Kerja/usaha (‘amal) yang dikelola mudharib tidak bertentangan dengan hukum syariah berkaitan dengan mudharabah dan etika bisnis yang berlaku. Dalam hal kegiatan usaha, penyedia dana tidak boleh mempersempit tindakan pengelola yang dapat menghalangi tercapainya tujuan mudharabah, yakni keuntungan.
d. Persetujuan kedua belah pihak (ijab qabul/sighat), hendaknya jelas dan disebutkan secara spesifik dengan siapa berakad, antara ijab qabul harus selaras baik dalam modal maupun dalam kerja.
e. Nisbah bagi hasil, penentuan nisbah harus diperuntukkan bagi kedua pihak dan tidak boleh disyaratkan untuk satu pihak. Dalam mudharabah, pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk presentase (nisbah) keuntungan sesuai kesepakatan.
4. Jenis Mudharabah
Secara umum Mudharabah terbagi kepada dua jenis, yaitu Mudharabah Muqayyadah dan Mudharabah Muthlaqah.
a. Mudharabah Muqayyadah
Mudharabah Muqayyadah atau disebut juga dengan istilah restricted
mudharabah/specified mudharabah adalah kontrak kerjasama dimana
mudharib di batasi dengan batasan jenis usaha, waktu, atau tempat usaha.
Dalam investasi terikat ini bank bertindak sebagai agen saja, dan atas kegiatannya tersebut bank menerima imbalan berupa fee.
37
Mudharabah muthlaqah adalah bentuk kerja sama antara shahibul maal dan
mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi
jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis.
Dalam perkembangan aplikasi mudharabah, terdapat satu bentuk mudharabah lain yang mulai banyak diaplikasikan pada bank syariah dan lembaga keuangan syariah lainnya, yaitu :
c. Mudharabah Musytarakah
Mudharabah Musytarakah yang merupakan perpaduan dari akad mudharabah dan akad musyarakah adalah bentuk akad mudharabah di mana pengelola.
5. Skema dan Aplikasi Mudharabah pada Perbankan Syariah
[image:49.612.115.532.153.538.2]Secara umum, aplikasi dari pembiayaan mudharabah dapat digambarkan dari skema di bawah ini :
Gambar 2.1
38
Keterangan skema :
1. Nasabah atau mudharib mengajukan permohonan pembiayaan mudharabah kepada Bank Syariah sebagai shahibul maal.
2. Dalam suatu proyek/usaha, Bank Syariah memberikan kontribusi berupa 100% modal dan nasabah memberikan kontribusi berupa keahlian/tenaga untuk mengelola proyek/usaha.
3. Keuntungan yang diperoleh dari proyek/usaha akan dibagi sesuai nisbah yang disepakati antara bank syariah dan nasabah (bagi hasil).
39
Pada aplikasi perbankan syariah, mudharabah dapat diaplikasikan pada produk penghimpunan dana dan pembiayaan. Pada sisi penghimpunan dana, mudharabahdiaplikasikan pada :
a. Tabungan mudharabah berjangka yaitu tabungan berdasarkan prinsip mudharabah mutlaqah yang dimaksudkan untuk tujuan khusus, seperti tabungan haji, tabungan qurban, dan sebagainya. Dalam hal ini bank syariah mengelola dana yang diinvestasikan oleh penabung secara produktif, menguntungkan dan memenuhi prinsip-prinsip syariah Islam. Hasil keuntungannya akan dibagikan kepada penabung dan bank, sesuai bagi hasil atau nisbah yang disepakati bersama.
b. Deposito mudharabah, merupakan produk investasi dalam jangka waktu tertentu menggunakan prinsip mudharabah muthlaqah. Hasil keuntungannya akan dibagikan kepada nasabah dan bank sesuai nisbah yang disepakati bersama sebelumnya.
c. Deposito investasi khusus, adalah suatu bentuk investasi nasabah dengan akad mudharabah muqayyadah, yang disalurkan langsung kepada pembiayaan tertentu sesuai dengan keinginan nasabah. Perbandingan atau nisbah bagi hasil ditetapkan berdasarkan kesepakatan antara bank, nasabah serta penasihat keuangan (jika diperlukan).
40
b. Investasi khusus disebut juga mudharabah muqayyadah, dimana sumber dana khusus dengan penyaluran yang khusus dengan syarat-syarat yang telah ditetapkan oleh shahibul maal.
6. Manfaat dan Resiko Mudharabah
Seperti halnya dengan jenis investasi dan pembiayaan yang lain, mudharabah juga memiliki banyak manfaat, demikian juga resiko yang terdapat di dalamnya. Pembiayaan mudharabah memiliki banyak manfaat baik bagi
shahibul maal (penyedia modal) maupun bagi mudharib (pengelola usaha),
sebagaimana telah dikemukakan oleh Muhammad Syafi’i Antonio diantaranya adalah :
a. Bank akan menikmati peningkatan bagi hasil pada saat keuntungan usaha nasabah meningkat.
b. Bank tidak berkewajiban membayar bagi hasil kepada nasabah pendanaan secara tetap, tetapi disesuaikan dengan pandapatan atau hasil usaha bank, sehingga bank tidak akan pernah mengalami negatif spread.
c. Pengembalian pokok pembiayaan disesuaikan dengan cash flow atau arus kas usaha nasabah, sehingga tidak memberatkan nasabah.
d. Bank akan lebih selektif dan hati-hati dalam mencari usaha yang benar-benar halal, aman dan menguntungkan karena keuntungan yang nyata dan benar terjadi itulah yang akan dibagikan.
41
berapa pun keuntungan yang dihasilkan nasabah, sekalipun usaha mengalami kerugian atau terjadi krisis ekonomi.
Sementara, resiko yang terdapat dalam mudharabah, terutama pada penerapan dalam pembiayaan yang relatif tinggi. Diantara resiko tersebut adalah:
a. Side Streaming, yaitu nasabah melakukan penyimpangan dan menggunakan
dana tidak sesuai yang disebut dalam kontrak.
b. Kelalaian dan kesalahan yang disengaja oleh nasabah pembiayaan.
41
BAB III
GAMBARAN UMUM BNI SYARIAH
A. Sejarah dan Perkembangan BNI Syariah
BNI Syariah lahir dari sebuah bank besar dengan nama besar PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Bank papan atas ini menjadi pelopor pengembangan syariah di Indonesia. Seiring dengan diberlakukannya UU No. 10 Tahun 1998, BNI menerapkan dual banking system yakni dengan menyediakan dua layanan perbankan sekaligus, konvensional dan syariah yang didukung dengan teknologi yang canggih yang bisa menjamin tidak akan bercampurnya antara dana yang berasal dari bank konvensional dengan syariah.
Unit Usaha Syariah (UUS) BNI didirikan sejak tahun 1999. Setelah memperoleh izin prinsip dan usaha dari Bank Indonesia, pada 29 april 2000, BNI meresmikan lima kantor cabang syariah di Yogyakarta, Malang, Pekalongan, Jepara dan Banjarmasin. Kemudian pada tahun 2001 sesuai Surat Izin Bank Indonesia No.3/1/DpD/DPIP tanggal 3 Mei 2001, BNI Syariah membuka dua cabang syariah di Jakarta dan satu cabang di Bandung.
42
pembukaan rekening produk dana syariah, BNI Syariah juga menerapkan Syariah
Channelling Outlet (SCO) yang hingga kini terdapat di 678 outlet kantor cabang
konvensional.
Dengan adanya fasilitas Syariah Chanelling Outlet yang disediakan oleh BNI Syariah, BNI Syariah berharap dapat membantu masyarakat memperoleh kemudahan untuk mendapatkan layanan syariah di cabang-cabang BNI konvensional. Inilah salah satu strategi BNI syariah untuk mendekatkan diri dengan masyarakat.
Kinerja BNI Syariah sendiri dari tahun ke tahun memperlihatkan pertumbuhan yang positif dengan posisi semester satu Juni 2008, aset BNI Syariah mencapai Rp 3,38 triliun dengan pembiayaan sebesar Rp 2,69 triliun dan dana pihak ketiga (DPK) sebesar Rp 2,63 triliun. Sedangkan pertumbuhan pembiayaan BNI Syariah didukung oleh keberhasilan penyaluran produk BNI Wirausaha Syariah sekitar Rp 55,52 miliar dan BNI Tunas Usaha sebesar Rp18,82 miliar.1
Dalam pelaksanaan operasional perbankan, BNI Syariah memperlihatkan perkembangan, kinerja dan kepatuhannya terhadap aspek syariah. Hal ini dibuktikan dengan penghargaan dari Bank Indonesia (BI) pada tahun 2007 sebagai “The Best Marketshare Expansion”, kemudian diikuti dengan penghargaan dari Karim Business
1
BNI Syariah, artikel diakses pada 18 Mei 2010 dari
43
Consulting pada tahun 2008 sebagai “The Best Unit Sharia” serta “The Best Banking Service Excellence” pada tahun 2009 dari MRI & Info Bank.2
Selanjutnya, pada tahun 2001 sesuai Surat Izin Bank Indonesia No.3/1/DpD/DPIP tanggal 3 Mei 2001, BNI Syariah membuka dua cabang syariah di Jakarta Selatan dan Jakarta Timur, serta satu cabang di Bandung.3
Ke depannya, BNI Syariah berupaya untuk memperluas akselerasi bisnis, meningkatkan kepercayaan dan citra, meningkatkan efektivitas, efisiensi dan fleksibilitas pengembangan bisnis, dan mempertajam kompetensi Sumber Daya Manusia (SDM) dengan melakukan Spin Off Unit Usaha Syariah menjadi Bank Umum Syariah.
B. Visi dan Misi BNI Syariah
Dengan falsafah untuk memberikan yang terbaik sesuai kaidah, BNI Syariah berupaya menjadi bank syariah yang unggul dalam layanan kinerja dengan menyediakan produk dan layanan perbankan syariah yang inovatif untuk memenuhi kebutuhan masyarakat. Dalam menjalankan fungsi operasionalnya, BNI Syariah memiliki visi dan misi yaitu:
2
BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan, Sejarah BNI Syariah Jakarta Selatan, (Jakarta, 2009).
3
44
Visi BNI Syariah
Menjadi Bank Syariah yang unggul, terkemuka dan terdepan dalam layanan dan kinerja dengan menjalankan bisnis sesuai kaidah sehingga insya Allah membawa berkah.
Misi BNI Syariah
Secara istiqomah melaksanakan amanah untuk memaksimalkan kinerja dan layanan perbankan dan jasa keuangan syariah sehingga dapat menjadi bank syariah kebanggaan anak negeri.
C. Struktur Organisasi BNI Syariah
BNI Syariah merupakan salah satu kegiatan usaha yang dilakukan oleh PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. yang melaksanakan kegiatan usaha dalam bidang perbankan berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Kegiatan usaha ini termasuk dalam divisi usaha syariah atau Unit Usaha Syariah yang berada di bawah kepemimpinan Direktur Usaha Kecil, Menengah dan Syariah.
45
PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan dipimpin oleh seorang Pemimpin cabang dan dalam operasionalnya dibantu oleh Pemimpin Operasional dan pemimpin Cabang Pembantu, serta beberapa Penyelia (Pemasaran, Operasional, Umum dan Keuangan, dan Pelayanan Nasabah), selain itu juga para penyelia dibantu oleh beberapa asisten yang sesuai dengan keahliannya.
Struktur organisasi BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan memiliki peran, tugas dan wewenang diantaranya :4
1. Penyelia Pemasaran Bisnis
Sebagai langkah awal, bagian Pemasaran membuat rencana target, baik untuk produk pendanaan (funding) maupun pembiayaan (financing). Dalam menyusun target, Kantor Cabang menyesuaikan dengan rencana kerja operasional bank syariah yang dibuat oleh Divisi USY. Kegiatan pemimpin pemasaran dibantu oleh beberapa analis yang bertugas memberikan analisa dan masukan terhadap proyek yang diajukan oleh para nasabah.
Salah satu unit yang ada di Pemasaran ini adalah rahn/gadai emas, karena
rahn/gadai emas syariah ini termasuk salah satu produk yang dikembangkan dan dikelola oleh bagian pemasaran.
2. Penyelia Bidang Operasional
4
46
Melakukan aktivitas operasional perusahaan, yang dibantu oleh assisten kliring dan assisten Administrasi Kredit, merekap transaksi-transaksi tunai, setoran dan pembayaran serta laporan kas harian.
3. Bagian Umum dan Keuangan a. Kesekretariatan
1) Surat-menyurat; 2) Arsip dan Dokumen. b. Inventaris
1) Inventarisasi kebutuhan sesuai dengan anggaran; 2) Belanja barang investasi dan biaya;
3) Membuat penyusutan (cadangan penyusutan). c. Personalia
1) Urusan gaji karyawan dan jaminan sosial;
2) Penyelenggaraan kartu pegawai dan data pegawai; 3) Pendidikan dan pembinaan karyawan.
d. Urusan Rumah Tangga Kantor 1) Keamanan dan tata tertib kantor;
2) Pemeliharaan kantor dan pemeliharaan Inventarisasi kantor serta perlengkapan/perbekalan kantor.
e. Akuntansi Cabang
47
3) Laporan ke bank Indonesia; 4) Membuat laporan pajak; 5) Membuat slip gaji pegawai;
6) Mengurus kenaikan gaji dan pangkat. 4. Bagian Pelayanan Nasabah
Memberikan pelayanan kepada nasabah (membuka tabungan, setoran uang/menabung, aplikasi kirim uang) dan hal-hal yang berhubungan dengan pemenuhan kebutuhan nasabah.
Posisi Branch Quality Assurance (BQA) memiliki tugas mengawasi serta mengoreksi bila ada temuan-temuan pada pelaksanaan kegiatan Bank sehari-hari apakah sudah sesuai dengan prosedur pelaksanaan atau belum, BQA ini bisa disebut juga dengan auditor internal.
Cabang Pembantu (Capem) merupakan salah satu cara Kantor Cabang untuk memperluas jaringannya dan juga untuk menjangkau para nasabah yang ingin bertransaksi dengan sistem nonribawi, dan dipimpin oleh seorang pemimpin KCPS dibantu oleh seorang pegawai teller dan customer service. Fungsi KCPS tidak jauh berbeda dengan kantor agen, karena kantor cabang pembantu tidak membuat laporan keuangan sendiri.
49
D. Produk dan Jasa Layanan BNI Syariah
BNI Syariah menjalankan operasional bank berdasarkan prinsip syariah seperti jual beli dan bagi hasil, serta memiliki beragam produk dan jasa perbankan yang mampu memenuhi kebutuhan nasabah. BNI Syariah menyadari bahwa masyarakat yang menghendaki layanan syariah tidak terbatas pada masyarakat muslim namun juga dibutuhkan oleh seluruh golongan masyarakat yang menghendaki layanan dan fasilitas perbankan yang nyaman, adil, dan modern.
Untuk itulah BNI Syariah yang memiliki fungsi dan peran sebagai manajer investasi, investor, pengelola kegiatan sosial dan penyedia produk dan jasa keuangan ini, senantiasa berupaya melakukan peningkatan kualitas produk, baik produk dana maupun pembiayaan serta terus menerus melakukan penyempurnaan pada fitur-fiturnya.
Produk BNI Syariah yang juga terdapat pada BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan dapat di kategorikan menjadi tiga produk, yakni (1) produk penghimpunan dana; (2) produk pembiayaan/ penyaluran dana; dan (3) pelayanan jasa lainnya, yang dapat dilihat dari gambar berikut ini :5
5
50
Gambar 3.1
Produk - Produk BNI Syariah
PRODUK-PRODUK PT. BNI SYARIAH JAKARTA SELATAN
JENIS PRODUK PRINSIP YANG
DIGUNAKAN PRODUK
Pembiayaan
Jual Beli (Buyu’) • Murabahah
Jasa Perbankan Penghimpun
Dana
Wadi’ah · Giro Wadi’ah
Mudharabah • Tabungan Mudharabah
• Deposito Mudharabah
Bagi Hasil •Mudharabah
Wakalah
Kafalah
• Kiriman Uang
• Inkaso dan LC
· Bank Garansi
Jasa • Rahn/Qardh
Sumber : BNI Kantor Cabang Syariah Jakarta Selatan
Adapun konsep-konsep yang mendasari transaksi perbankan syariah di BNI Syariah adalah : 6
1. Murabahah adalah pembiayaan dengan prinsip jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati, dengan pihak bank selaku penjual, dan nasabah selaku pembeli. Pembayaran dilakukan dengan cara diangsur.
2. Mudharabah adalah pembiayaan dengan prinsip bagi hasil antara bank dan nasabah pembiayaan dimana pemilik modal (Bank) menyediakan sebagian besar modal pada suatu usaha yang disepakati. Atau dalam produk penghimpunan
6
BNI Syariah, artikel diakses pada 18 Mei 2010 dari
51
dana, maka pihak penabung bertindak sebagai investor (shahibul maal) sedangkan bank bertindak sebagai pengelola keuangan (mudharib) yang akan menginvestasikan dana ke sektor-sektor riil yang sesuai syariah.
3. Musyarakah adalah pembiayaan yang dilakukan melalui kerjasama usaha antara Bank dengan nasabah dimana modal usaha berasal dari kedua belah pihak. Dalam pembiayaan musyarakah, keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan porsi modal masing-masing.
4. Ijarah adalah akad sewa menyewa untuk mendapatkan imbalan atas barang/jasa yang disewakan. Pada dasarnya prinsip ijarah sama dengan prinsip jual beli, namun objek transaksinya berbeda, jika jual beli objek transaksinya adalah barang, maka pada ijarah objek transaksinya adalah jasa.
Produk-produk dan jasa layanan yang dapat ditawarkan dan disediakan oleh BNI Syariah bagi para para nasabahnya, antara lain :7
1. Produk Funding atau Penghimpunan Dana a. Tabungan iB8 Plus
Tabungan iB Plus adalah tabungan berdasarkan prinsip Mudharabah Mutlaqah yang akan diinvestasikan secara produktif, halal dan sesuai prinsip syariah.
7
BNI Syariah,Produk Dana dan Jasa, artikel diakses pada 18 Mei 2010 dari
http://www.bni.co.id/Syariah/BankSyariah/tabid/176/Default.aspx.
8
52
b. BNI Tapenas Syariah
BNI iB Tapenas adalah tabungan pendidikan dengan perlindungan asuransi dan setoran sesuai kemampuan nasabah.
c. BNI iB Giro (IDR & USD)
Giro Syariah merupakan produk dengan menggunakan prinsip Wadiah Yadh Dhamanah9 yang memberi
