LAMPIRAN LAMPIRAN 1
SAMPEL PERUSAHAAN
No. KODE SAHAM Nama Bank
1 AGRO PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk. 2 BBKP PT Bank Bukopin Tbk.
3 BNBA PT Bank Bumi Arta Tbk. 4 PNBN PT Bank Pan Indonesia Tbk. 5 BBCA PT Bank Central Asia Tbk. 6 BNGA PT Bank CIMB Niaga Tbk. 7 BDMN PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 8 BNII PT Bank Maybank IndonesiaTbk. 9 INPC PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. 10 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk. 11 MEGA PT Bank Mega Tbk.
12 BSIM PT Bank Sinarmas Tbk. 13 BCIC PT Bank Mutiara Tbk.
14 BBNP PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk. 15 NISP PT Bank OCBC NISP Tbk
16 BSWD PT Bank of India Indonesia, Tbk. 17 BNLI PT Bank Permata Tbk.
18 BKSW PT Bank QNB Indonesia Tbk.
LAMPIRAN 2
No SAHAM KODE Nama Bank 2010
CAR NPL NIM BOPO LDR ROA 1 AGRO PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk. 0,1442 0,0882 0,0649 0,9511 0,8591 0,0085 2 BBKP PT Bank Bukopin Tbk. 0,1182 0,0325 0,0475 0,8498 0,7299 0,0140 3 BNBA PT Bank Bumi Arta Tbk. 0,2194 0,0225 0,0443 0,8732 0,5418 0,0142 4 PNBN PT Bank Pan Indonesia Tbk. 0,1665 0,0436 0,0487 0,8349 0,7422 0,0176 5 BBCA PT Bank Central Asia Tbk. 0,1349 0,0064 0,0479 0,6510 0,5405 0,0328 6 BNGA PT Bank CIMB Niaga Tbk. 0,1347 0,0179 0,0646 0,7680 0,8902 0,0236 7 BDMN PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 0,1339 0,0300 0,0891 0,7661 0,9798 0,0338 8 BNII PT Bank Maybank IndonesiaTbk. 0,1251 0,0239 0,0586 0,9226 0,8902 0,0105 9 INPC PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. 0,1452 0,0258 0,0397 0,9175 0,7615 0,0069 10 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk. 0,2040 0,0327 0,0515 0,9021 0,7838 0,0105 11 MEGA PT Bank Mega Tbk. 0,1626 0,0090 0,0488 0,7779 0,8495 0,0202 12 BSIM PT Bank Sinarmas Tbk. 0,1410 0,0126 0,0619 0,9135 0,7141 0,0125 13 BCIC PT Bank Mutiara Tbk. 0,1116 0,2484 0,0151 0,8175 0,7081 0,0202 14 BBNP PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk. 0,1276 0,0067 0,0465 0,8495 0,8049 0,0129 15 NISP PT Bank OCBC NISP Tbk 0,1763 0,0199 0,0504 0,8325 0,7842 0,0113 16 BSWD PT Bank of India Indonesia, Tbk. 0,1430 0,0355 0,0582 0,7335 0,6395 0,0306 17 BNLI PT Bank Permata Tbk. 0,1405 0,0262 0,0534 0,8401 0,8746 0,0155 18 BKSW PT Bank QNB Indonesia Tbk. 0,0992 0,0213 0,0513 0,9597 0,7130 0,0017 19 SDRA PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906
Tbk. 0,1969 0,0178 0,1020 0,7930 0,9830 0,0278
No SAHAM KODE Nama Bank
2011
CAR NPL NIM BOPO LDR ROA 1 AGRO PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk. 0,1639 0,0355 0,0428 0,9268 0,6590 0,0129 2 BBKP PT Bank Bukopin Tbk. 0,1271 0,0283 0,0455 0,8205 0,8502 0,0164 3 BNBA PT Bank Bumi Arta Tbk. 0,1996 0,0107 0,0455 0,8153 0,6753 0,0192 4 PNBN PT Bank Pan Indonesia Tbk. 0,1750 0,0356 0,0464 0,8026 0,8036 0,0202 5 BBCA PT Bank Central Asia Tbk. 0,1275 0,0049 0,0539 0,6090 0,6136 0,0357 6 BNGA PT Bank CIMB Niaga Tbk. 0,1316 0,0166 0,0563 0,7610 0,9536 0,0263 7 BDMN PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 0,1662 0,0250 0,0799 0,8286 0,8645 0,0320 8 BNII PT Bank Maybank IndonesiaTbk. 0,1183 0,0210 0,0522 0,9275 0,9536 0,0104 9 INPC PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. 0,1267 0,0296 0,0355 0,9243 0,8222 0,0066 10 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk. 0,1468 0,0251 0,0458 0,8338 0,8211 0,0178 11 MEGA PT Bank Mega Tbk. 0,1186 0,0098 0,0540 0,8144 0,8565 0,0192 12 BSIM PT Bank Sinarmas Tbk. 0,1398 0,0088 0,0565 0,8325 0,6894 0,0093 13 BCIC PT Bank Mutiara Tbk. 0,0941 0,0624 0,0198 0,8722 0,8390 0,0185 14 BBNP PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk. 0,1345 0,0087 0,0516 0,8565 0,8498 0,0140 15 NISP PT Bank OCBC NISP Tbk 0,1375 0,0126 0,0480 0,7985 0,8550 0,0168 16 BSWD PT Bank of India Indonesia, Tbk. 0,1530 0,0198 0,0639 0,6751 0,6451 0,0310 17 BNLI PT Bank Permata Tbk. 0,1407 0,0185 0,0513 0,8542 0,8306 0,0170 18 BKSW PT Bank QNB Indonesia Tbk. 0,4557 0,0159 0,0534 0,9667 0,7535 0,0046 19 SDRA PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906
Tbk. 0,1338 0,0165 0,0993 0,8003 0,8102 0,0300
No SAHAM KODE Nama Bank
2012
CAR NPL NIM BOPO LDR ROA 1 AGRO PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk. 0,1480 0,0368 0,0423 0,8622 0,8248 0,0127 2 BBKP PT Bank Bukopin Tbk. 0,1634 0,0279 0,0456 0,8142 0,8438 0,0161 3 BNBA PT Bank Bumi Arta Tbk. 0,1918 0,0063 0,0513 0,8983 0,7795 0,0222 4 PNBN PT Bank Pan Indonesia Tbk. 0,1467 0,0169 0,0419 0,7884 0,8846 0,0196 5 BBCA PT Bank Central Asia Tbk. 0,1424 0,0038 0,0546 0,6240 0,6826 0,0332 6 BNGA PT Bank CIMB Niaga Tbk. 0,1516 0,0130 0,0587 0,7170 0,9624 0,0293 7 BDMN PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 0,1838 0,0240 0,0875 0,7500 0,7863 0,0352 8 BNII PT Bank Maybank IndonesiaTbk. 0,1283 0,0160 0,0573 0,8787 0,9624 0,0146 9 INPC PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. 0,1675 0,0085 0,0422 0,9303 0,8743 0,0068 10 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk. 0,1106 0,0302 0,0454 0,8011 0,8058 0,0205 11 MEGA PT Bank Mega Tbk. 0,1683 0,0209 0,0645 0,7673 0,8524 0,0240 12 BSIM PT Bank Sinarmas Tbk. 0,1792 0,0318 0,0616 0,8375 0,8004 0,0188 13 BCIC PT Bank Mutiara Tbk. 0,1009 0,0390 0,0328 0,9296 0,8281 0,0095 14 BBNP PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk. 0,1217 0,0097 0,0532 0,8524 0,8497 0,0138 15 NISP PT Bank OCBC NISP Tbk 0,1649 0,0091 0,0417 0,7893 0,8537 0,0154 16 BSWD PT Bank of India Indonesia, Tbk. 0,2110 0,0141 0,0512 0,7231 0,9256 0,0291 17 BNLI PT Bank Permata Tbk. 0,1586 0,0132 0,0539 0,8451 0,8952 0,0166 18 BKSW PT Bank QNB Indonesia Tbk. 0,2776 0,0073 0,0463 1,1153 0,8722 -0,0081 19 SDRA PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906
Tbk.
No SAHAM KODE Nama Bank 2013
CAR NPL NIM BOPO LDR ROA 1 AGRO PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk. 0,2160 0,0227 0,0398 0,8588 0,8711 0,0140 2 BBKP PT Bank Bukopin Tbk. 0,1512 0,0243 0,0382 0,8273 0,8681 0,0172 3 BNBA PT Bank Bumi Arta Tbk. 0,1699 0,0021 0,0494 0,8638 0,8693 0,0195 4 PNBN PT Bank Pan Indonesia Tbk. 0,1532 0,0213 0,0409 0,7978 0,8771 0,0185 5 BBCA PT Bank Central Asia Tbk. 0,1566 0,0044 0,0607 0,6150 0,7489 0,0359 6 BNGA PT Bank CIMB Niaga Tbk. 0,1536 0,0114 0,0534 0,7379 0,9588 0,0266 7 BDMN PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 0,1748 0,0190 0,0769 0,7930 0,8185 0,0300 8 BNII PT Bank Maybank IndonesiaTbk. 0,1272 0,0199 0,0494 0,8436 0,9588 0,0171 9 INPC PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. 0,1575 0,0176 0,0531 0,8527 0,8887 0,0140 10 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk. 0,1407 0,0104 0,0422 0,7853 0,8561 0,0212 11 MEGA PT Bank Mega Tbk. 0,1574 0,0217 0,0538 0,8996 0,8585 0,0095 12 BSIM PT Bank Sinarmas Tbk. 0,2182 0,0250 0,0567 0,8325 0,7895 0,0164 13 BCIC PT Bank Mutiara Tbk. 0,1403 0,1228 0,0259 1,7380 0,9631 -0,0764 14 BBNP PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk. 0,1575 0,0091 0,0499 0,8585 0,8454 0,0136 15 NISP PT Bank OCBC NISP Tbk 0,1928 0,0073 0,0411 0,7803 0,9096 0,0157 16 BSWD PT Bank of India Indonesia, Tbk. 0,2320 0,0161 0,0592 0,6909 0,9296 0,0304 17 BNLI PT Bank Permata Tbk. 0,1428 0,0102 0,0422 0,8499 0,8924 0,0198 18 BKSW PT Bank QNB Indonesia Tbk. 0,1873 0,0023 0,0282 1,0082 1,1315 0,0007 19 SDRA PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906
Tbk. 0,2786 0,0048 0,0383 0,3328 1,4061 0,0514
No SAHAM KODE Nama Bank 2014
CAR NPL NIM BOPO LDR ROA 1 AGRO PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk. 0,1906 0,0202 0,0345 0,8731 0,8849 0,0134
2 BBKP PT Bank Bukopin Tbk. 0,1421 0,0277 0,0370 0,8827 0,8451 0,0123 3 BNBA PT Bank Bumi Arta Tbk. 0,1507 0,0025 0,0419 0,8501 0,7989 0,0137 4 PNBN PT Bank Pan Indonesia Tbk. 0,1562 0,0205 0,0383 0,8288 0,9051 0,0179
5 BBCA PT Bank Central Asia Tbk. 0,1686 0,0060 0,0662 0,6240 0,7588 0,0375 6 BNGA PT Bank CIMB Niaga Tbk. 0,1558 0,0202 0,0536 0,8786 0,9906 0,0137 7 BDMN PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 0,1817 0,0230 0,0730 0,8110 0,8509 0,0182 8 BNII PT Bank Maybank IndonesiaTbk. 0,1572 0,0204 0,0476 0,9303 0,9906 0,0067 9 INPC PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. 0,1569 0,0169 0,0475 0,9172 0,8762 0,0076 10 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk. 0,1044 0,0146 0,0333 0,8424 0,8125 0,0160 11 MEGA PT Bank Mega Tbk. 0,1523 0,0209 0,0527 0,9125 0,8837 0,0105 12 BSIM PT Bank Sinarmas Tbk. 0,1838 0,0300 0,0549 0,9135 0,8393 0,0094 13 BCIC PT Bank Mutiara Tbk. 0,1365 0,1224 0,0061 1,3591 0,7114 -0,0528 14 BBNP PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk. 0,1660 0,0186 0,0508 0,8837 0,8520 0,0138 15 NISP PT Bank OCBC NISP Tbk 0,1874 0,0134 0,0415 0,7946 0,9194 0,0172 16 BSWD PT Bank of India Indonesia, Tbk. 0,2620 0,0178 0,0483 0,7032 0,8730 0,0273 17 BNLI PT Bank Permata Tbk. 0,1358 0,0170 0,0363 0,8980 0,8913 0,0116 18 BKSW PT Bank QNB Indonesia Tbk. 0,1510 0,0031 0,0280 0,8897 0,9339 0,0105 19 SDRA PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906
Tbk. 0,2171 0,0251 0,0189 0,5604 1,0002 0,0281
LAMPIRAN 3
HASIL REGRESI
Descriptive Statistics
Mean Std. Deviation N
ROA ,015482 ,0158042 100
CAR ,162715 ,0532898 100
NPL ,025452 ,0303546 100
NIM ,049683 ,0150147 100
BOPO ,844017 ,1566446 100
LDR ,845365 ,1174577 100
Variables Entered/Removeda
Model Variables Entered Variables Removed Method
1 LDR, NIM, CAR, BOPO, NPLb . Enter
a. Dependent Variable: ROA
b. All requested variables entered.
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the Estimate Durbin-Watson
1 ,965a ,931 ,927 ,0042732 2,116
a. Predictors: (Constant), LDR, NIM, CAR, BOPO, NPL
b. Dependent Variable: ROA
ANOVAa
Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig.
1
Regression ,023 5 ,005 252,030 ,000b
Residual ,002 94 ,000
Total ,025 99
a. Dependent Variable: ROA
b. Predictors: (Constant), LDR, NIM, CAR, BOPO, NPL
Coefficientsa
Model Unstandardized Coefficients Standardized
Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1
(Constant) ,089 ,005 17,747 ,000
CAR -,018 ,009 -,061 -2,089 ,039
NPL -,003 ,016 -,007 -,207 ,837
NIM ,201 ,031 ,191 6,513 ,000
BOPO -,092 ,003 -,910 -29,312 ,000
LDR -,003 ,004 -,026 -,890 ,376
a. Dependent Variable: ROA Casewise Diagnosticsa
Case Number Std. Residual ROA Predicted Value Residual
80 -3,360 -,0081 ,006256 -,0143565
Residuals Statisticsa
Minimum Maximum Mean Std. Deviation N
Predicted Value -,071681 ,056165 ,015482 ,0152458 100
Std. Predicted Value -5,717 2,668 ,000 1,000 100
Standard Error of Predicted Value ,000 ,004 ,001 ,001 100
Adjusted Predicted Value -,068680 ,058584 ,015365 ,0153974 100
Residual -,0143565 ,0116080 ,0000000 ,0041639 100
Std. Residual -3,360 2,716 ,000 ,974 100
Stud. Residual -3,394 3,673 ,008 1,073 100
Deleted Residual -,0159732 ,0286278 ,0001167 ,0054197 100
Stud. Deleted Residual -3,603 3,948 ,007 1,107 100
Mahal. Distance ,161 68,245 4,950 9,688 100
Cook's Distance ,000 5,231 ,076 ,528 100
Centered Leverage Value ,002 ,689 ,050 ,098 100
a. Dependent Variable: ROA
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual
N 100
Normal Parametersa,b Mean ,0000000
Std. Deviation ,00416392
Most Extreme Differences
Absolute ,099
Positive ,073
Negative -,099
Kolmogorov-Smirnov Z ,994
Asymp. Sig. (2-tailed) ,277
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
Uji Spearman’s rho Variables Entered/Removeda
Model Variables Entered Variables Removed Method
1 LDR, NIM, CAR, BOPO, NPLb
. Enter
a. Dependent Variable: ROA
b. All requested variables entered.
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate
1 ,965a ,931 ,927 ,0042732
a. Predictors: (Constant), LDR, NIM, CAR, BOPO, NPL
b. Dependent Variable: ROA
ANOVAa
Model Sum of
Squares
df Mean Square F Sig.
1
Regression ,023 5 ,005 252,030 ,000b
Residual ,002 94 ,000
Total ,025 99
a. Dependent Variable: ROA
DAFTAR PUSTAKA
Buku:
Brigham F. Eugene dan Joel, Houston. 2010. Dasar–dasar Manajemen
Keuangan: Assetials Of Financial Management. Jakarta: Salemba Empat.
Hasibuan, Malayu S.P, 2008. Dasar-dasar Perbankan, Cetakan Ketujuh. Jakarta:
PT. Bumi Aksara.
Ghozali, Imam. 2011. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program Ibm SPSS.
Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Kasmir. 2011.
Dasar-dasar Perbankan.
Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2012.
Analisis Laporan Keuangan
. Jakarta: PT. Raja Grafindo
Persada.
Lubis, Irsyad. 2010. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Medan: USU Press.
Mishkin, Frederic. 2008. Ekonomi Uang, Perbankan dan Pasar Keuangan.
Jakarta: Salemba Empat.
Pandia, Frianto. 2012. Manajemen Dana Dan Kesehatan Bank. Jakarta: Rineka
Cipta.
Riyanto, Bambang. 2010. Dasar-dasar Pembelanjaan Perusahaan. Cetakan
Kesepuluh. Yogyakarta: BPFE.
Rivai, Veithzal, Andria Permata Veithzal dan Ferry N. Idroes, 2007. Bank and
Financial Institution Management, Edisi Pertama. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Rivai, Veithzal, Sofyan Basir, Sarwono Sudarto dan Arifiandy Permata, 2012. Commercial Bank Management Manajemen Perbankan dari teori ke praktik, Edisi Pertama. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Situmorang, Syafrizal Helmi dan Muslich Lutfi, 2011 . Analisis Data Untuk Riset
Manajemen dan Bisnis, Edisi 2. Medan: USU Press.
Triandaru, Sigit dan Totok Budisantoso, 2008. Bank dan Lembaga Keuangan
Jurnal:
Artarina dan Masdjojo. 2013. “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Rentabilitas
Pada BPR Di Kabupaten Blora“. Jurnal Dinamika Akuntansi, Keuangan
dan Perbankan Vol. 2, No. 1, pp. 44 – 51.
Bank Indonesia. Booklet Perbankan Indonesia 2009, Direktori Perizinan dan
Informasi Perbankan, Jakarta.
Deger Alper and Adem Anbar. 2011, “Bank Specific and Macroeconomic Determinants of Commercial Bank Profitability: Empirical Evidence from
Turkey”. Business and Economics Research Journal, No. 2, pp. 139-152.
Dewi, Luh Eprima 2015. “Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL
Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional
Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013)”. e-Journal
S1 Ak. Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Akuntansi Program S1 Vol. 3, No.1, pp. 1-11.
Eltabakh Mohammed, Chittipa Ngamkroeckjoti, dan Ismail Ali Siad. 2014. “A comparison Study on The Profitability and its Determinants between Islamic and Conventional Banks Listed in Qatar Exchange (QE) Pre, During, and
Post 2008 Global Financial Crisis”. International Conference on Business,
Law and Corporate Social Responsibility, pp. 91-95.
Eng, Tan Sau. 2013. “Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR Terhadap ROA Bank Internasional Dan Bank Nasional Go Public Periode 2007 –
2011”Jurnal Dinamika Manajemen Vol.1, No.3, pp. 153-167.
Hayat, Atma 2008. “Analisis Faktor-Faktor yang berpengaruh terhadap
Rentabilitas Perusahaan Perbankan yang Go Public di Pasar Modal
Indonesia”. Jurnal Jepma Vol. 7, No.1, pp. 112-125.
Mawardi, Wisnu. 2005. “Analisis Faktor Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum dengan
Total Asset Kurang dari 1 Triliun)”. Jurnal Bisnis Strategi, Vol.14, No.1,
pp. 83-94.
Ozili,Peterson 2015.”Determinants of Bank Profitability and Basel Capital
Regulation: Emperical Evidence from Nigeria”. Research Journal of
Finance and Accounting Vol. 6, No. 2, pp. 124-131.
Purnamawati, I Gusti Ayu. 2014. “The Effect Of Capital And Liquidity Risk To
Profitability On Conventional Rural Bank In Indonesia”. South East Asia
Rengasamy, Dhanuskodi 2014. “Impact of Loan Deposit Ratio (LDR) on Profitability:Panel Evidence from Commercial Banks In Malaysia” Proceedings of the third International on Global Business, Economics, Finance and Social Sciences.
Riaz, Samina. 2013.“Profitability Determinants of Commercial banks in
Pakistan”. Proceedings of 6th International Business and Social Sciences
Research Conference. pp. 1-14.
Sabir,dkk. 2012. “Pengaruh Rasio Kesehatan Bank terhadap Kinerja Keuangan
Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional di Indonesia”. Jurnal
Analisis Vol. 1,No.1, pp. 79-86.
Sudiyatno, Bambang. 2010. “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan Yang Go
Public Di Bursa Efek Indonesia Periode 2005-2008”. Dinamika Keuangan
dan Perbankan
Vol.2, No.2, pp. 125-13.
Widyastuti dan Mandagie. 2010. “Pengaruh CAR, NIM, dan LDR terhadap ROA
Pada Perusahaan Perbankan”. Jurnal Akuntabilitas Vol.10, No.1, pp. 18-25.
Skripsi dan Tesis
Mahardian, Pandu. 2008. Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap kinerja Keuangan Perbankan (Studi kasus Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta Periode Juni 2002-Juni 2007). Tesis Program Studi Magister Manajemen. UNDIP. Semarang
Nusantara, Ahmad Buyung. 2009. “Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank (Perbandingan Bank Umum Go Publik. Tesis Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro Semarang”.
Ponttie Prasnugraha P, 2007. “ Analisis Pengaruh Rasio – rasio Keuangan
Terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia (Studi Empiris Bank – bank
umum yang Beroperasi di Indonesia)”, Magister Manajemen Universitas Diponegoro, Semarang.
Prastiyaningtyas, Fitriani. 2010. “Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan (Studi pada Bank Umum Go Public Yang Listed di Bursa Efek Indonesia Tahun 2005-2008)’’. Skripsi. Universitas Diponegoro, Semarang.
Peraturan Perundang-undangan:
Peraturan Bank Indonesia Nomor:13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Peraturan Bank Indonesia Nomor 10/15/PBI/2008 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum.
Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003 Tentang Penerapan Manajemen Resiko bagi Bank Umum
Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001,Perihal Laporan Keuangan Publikasi Bank Umum kepada Bank Indonesia, Bank Indonesia, Jakarta.
Surat Edaran Bank Indonesia No 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004, Perihal Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Bank Indonesia, Jakarta.
Surat Edaran Bank Indonesia No 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004, Perihal Sistem
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Bank Indonesia, Jakarta.
Surat Edaran Bank Indonesia No 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011, tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Bank Indonesia, Jakarta.
Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No 28/64/KEP/DIR tentang Persyaratan Bank Umum Bukan Bank Devisa menjadi Bank Umum Devisa. Jakarta
Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.
Undang–Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.
Situs Online:
www.bi.go.id, Statistik Perbankan Indonesia 2015, Diakses pada tanggal 23 November 2015.
BAB III
METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian
Jenis penelitian ini adalah penelitian asosiatif dimana penelitian asosiatif
merupakan penelitian yang bertujuan untuk mengetahui hubungan atau pengaruh
antar dua variabel atau lebih. Penelitian ini menganalisis pengaruh Capital
Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Net Interest Margin, Beban Operasional
Pendapatan Operasional, dan Loan to Deposito Ratio berpengaruh terhadap
Return on Assets pada Bank Devisa Terbuka di Bursa Efek Indonesia.
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian
Penelitian ini dilakukan di Bank Indonesia (BI) melalui media internet
dengan situs resmi www.bi.go.id, Bursa Efek Indonesia (BEI) dengan situs resmi
www.idx.co.id seperti annual report dan lain sebagainya. Waktu penelitian ini
dilakukan dari bulan Januari 2016 sampai dengan bulan Maret 2016.
3.3 Batasan Operasional
Penelitian ini membatasi hanya melihat pengaruh Capital Adequacy Ratio,
Non Performing Loan, Net Interest Margin, Beban Operasional Pendapatan
Operasional, dan Loan to Deposito Ratio terhadap Return on Assets pada Bank
Devisa Terbuka di Bursa Efek Indonesia. Keterbatasan teori-teori untuk
menghindari kesimpangsiuran dalam membahas dan menganalisis permasalahan,
1. Variabel dependen yang digunakan dalam penelitian ini adalah tingkat kinerja
bank devisa yang digunakan untuk pengukuran tingkat keuntungan yang
diproksikan dengan rasio rentabilitas yaitu Return on Asset (ROA).
2. Variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini adalah Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin
(NIM), Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to
Deposito Ratio (LDR).
3. Subjek yang digunakan dalam penelitian ini adalah Bank Devisa yang terbuka
di Bursa Efek Indonesia periode 2010-2014.
4. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa laporan keuangan tahun
2010-2014 pada Bank Indonesia dan Bursa Efek Indonesia pada website
www.bi.go.id dan www.idx.co.id.
3.4 Definisi Operasional Variabel 3.4.1 Variabel Dependen (Y)
Variabel dependen adalah variabel yang dipengaruhi oleh variabel
independen. Variabel dependen yang digunakan dalam penelitian ini adalah
kinerja rentabilitas bank devisa yang diproksikan dengan Return on Asset (ROA).
Return on Assets (ROA) merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara
keseluruhan. Menurut ketentuan Bank Indonesia, besarnya nilai Return on Assets
dapat dihitung dengan rumus:
3.4.2 Variabel Independen (X)
Variabel independen adalah variabel yang sifatnya mempengaruhi variabel
lain. Dalam penelitian ini variabel independen digunakan untuk melihat seberapa
besar variabel independen mempengaruhi variabel dependennya. Adapun variabel
independen dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Capital Adequacy Ratio (X1)
CAR adalah rasio yang memperlihatkan seberapa besar seluruh aktiva bank
yang mengandung risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada
bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank di samping memperoleh
dana-dana dari sumber-sumber di luar bank, seperti dana masyarakat,
pinjaman (utang), dan lain-lain. Perbandingan rasio CAR adalah rasio modal
terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) No. 3/30/DPNP
tanggal 14 Desember 2001 besarnya nilai Capital Adequacy Ratio suatu bank
dihitung dengan rumus:
CAR = x 100%
Dengan kata lain CAR merupakan rasio permodalan yang menunjukkan
kemampuan bank dalam menyediakan dana untuk keperluan pengembangan
usaha dan menampung risiko kerugian dana yang dilibatkan guna untuk
kegiatan operasi bank.
2. Non Performing Loan (X2)
Non Performing Loan merupakan rasio yang berguna untuk mengukur risiko
gagal bayar yang dihadapi oleh bank dalam menjalankan kegiatan penyaluran
dengan kualitas kurang lancar, diragukan dan macet dengan total kredit yang
disalurkan. Berdasarkan ketetapan Bank Indonesia, besarnya nilai Non
Performing Loan dapat dihitung dengan rumus sebagai berikut dalam Surat
Edaran Bank Indonesia No. 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001:
NPL = x 100%
Kondisi non performing loan (NPL) yang tinggi akan memperbesar biaya
baik biaya pencadangan aktiva produktif ataupun biaya yang lain sehingga
menimbulkan potensi kerugian pada bank atau dengan kata lain NPL tersebut
menentukan kinerja suatu bank.
3. Net Interest Margin (X3)
Menurut Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011, Net Interest Margin
(NIM) merupakan perbandingan antara pendapatan bunga bersih dengan
rata-rata aktiva produktif yang digunakan untuk menghasilkan laba tersebut.
Semakin besar rasio ini maka semakin besar pula rentabilitas bank yang
didapat dari pendapatan bunga. Besarnya nilai Net Interest Margin dapat
dihitung dengan rumus:
NIM = x 100%
4. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (X4)
Rasio ini adalah perbandingan antara biaya operasional dengan pendapatan
operasional dalam mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam
operasional yang dalam Surat Edaran (SE) Bank Indonesia No. 13/24/DPNP
Tanggal 25 Oktober 2011 dapat dihitung melalui rumus:
BOPO = x 100%
Semakin kecil rasio ini berarti semakin efisien biaya operasional yang
dikeluarkan oleh bank yang bersangkutan sehingga dapat dikatakan bank
tersebut dalam kondisi baik.
5. Loan to Deposit Ratio (X5)
Rasio ini merupakan perbandingan total pinjaman yang diberikan dengan
total dana pihak ketiga atau total deposit. Kredit yang diberikan tidak
termasuk kredit kepada bank lain sedangkan untuk dana pihak ketiga adalah
giro, tabungan, simpanan berjangka, sertifikat deposito. Dalam Surat Edaran
(SE) Bank Indonesia No.03/30/DPNP Tanggal 14 Desember 2001 dapat
dihitung dengan rumus :
Tabel 3.1 Definisi Operasional
Variabel Defenisi Variabel Parameter Skala
Ukur Rentabilitas/RO
A (Y)
Mengukur kemampuan asset bank dalam menghasilkan laba sebelum pajak. dalam menyediakan dana untuk keperluan pengembangan usaha dan menampung risiko kerugian dana yang dilibatkan guna untuk kegiatan operasi bank.
x 100% Rasio
Non Performing Loan (X2)
Mengukur risiko gagal bayar yang dihadapi suatu bank ketika
menjalankan kegiatan bunga bersih dengan rata-rata aktiva produktif yang digunakan untuk menghasilkan laba. debiturnya dengan modal yang dimiliki oleh bank maupun dana yang dapat dikumpulkan dari masyarakat.
x 100% Rasio
3.5 Populasi dan Sampel Penelitian
Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah bank devisa yang ada
di Indonesia yang terdaftar dalam Direktori Perbankan Indonesia maupun Bursa
Efek Indonesia periode tahun 2010-2014 yang berjumlah 21 (Dua Puluh Satu).
Metode yang digunakan untuk memilih sampel adalah dengan menggunakan
metode populasi sasaran yang dipilih dengan mempertimbangkan kriteria tertentu,
menurut ciri-ciri khusus yang dimiliki oleh populasi tersebut. Adapun kriteria
1. Seluruh bank devisa yang telah go public dan tercatat di Bursa Efek Indonesia
selama tahun 2010-2014.
2. Tersedianya rasio keuangan yang lengkap sesuai dengan variabel yang akan
diteliti selama kurun waktu penelitian yaitu tahun 2010-2014.
Berdasarkan kriteria yang telah diajukan di atas, maka jumlah sampel yang
digunakan dalam penelitian ini adalah sebanyak 20 (Dua Puluh) bank. Berikut
merupakan Tabel 3.2 yang menyajikan kriteria pengambilan sampel serta jumlah
sampel yang memenuhi kriteria untuk digunakan dalam penelitian :
Tabel 3.2
Kriteria Pengambilan Sampel
No Kriteria Penelitian Jumlah
Sampel
1 Seluruh Bank Devisa yang telah Go public dan tercatat
di Bursa Efek Indonesia selama waktu penelitian yaitu tahun 2010-2014
21
2 Tidak tersedianya rasio keuangan yang lengkap sesuai
dengan variabel yang akan diteliti selama kurun waktu penelitian yaitu tahun 2010-2014
(1)
Total Sampel 20
Berdasarkan Tabel 3.2 mengenai kriteria sampel penelitian, diperlihatkan
bahwa 1 (Satu) bank tidak memenuhi kriteria pengambilan sampel yang
ditetapkan oleh peneliti yaitu Bank Ekonomi Raharja dikarenakan tidak
tersedianya laporan keuangan yang diperlukan untuk keperluan penelitian, maka
jumlah bank yang dijadikan sampel adalah sebanyak 20 (Dua Puluh) Bank yang
disajikan dalam Tabel 3.3
Tabel 3.3 Sampel Penelitian
No. Nama Bank
2 PT Bank Bukopin Tbk.
3 PT Bank Bumi Arta Tbk.
4 PT Bank Panin Indonesia Tbk.
5 PT Bank Central Asia Tbk.
6 PT Bank CIMB Niaga Tbk.
7 PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
8 PT Bank Internasional Indonesia Tbk. 9 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk.
10 PT Bank Mayapada Internasional Tbk.
11 PT Bank Mega Tbk.
12 PT Bank Sinarmas Tbk.
13 PT Bank Mutiara Tbk.
14 PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk.
15 PT Bank OCBC NISP Tbk
16 PT Bank of India Indonesia, Tbk.
17 PT Bank Permata Tbk. 18 PT Bank QNB Kesawan Tbk.
19 PT Bank Woori Saudara 1906 Tbk.
20 PT Bank MNC Internasional Tbk. Sumber : www.idx.co.id (Data Diolah)
Berdasarkan Tabel 3.3 bank yang dijadikan sampel dalam penelitian ini
adalah 20 bank devisa. Angka tahun pengamatan dalam penelitian ini adalah 5
(Lima) tahun berturut-turut dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2014. Sehingga
jumlah sampel observasi adalah 100 (Seratus) sampel observasi yang diperoleh
dari 5 (Lima) tahun observasi dikali 20 (Dua puluh) sampel Bank Devisa di
Indonesia.
3.6 Jenis dan Sumber Data
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Data
sekunder pada penelitian ini diperoleh dari situs resmi Bank Indonesia, yaitu
www.bi.go.id, situs resmi Bursa Efek Indonesia yaitu www.idx.co.id serta dari
laporan keuangan tahunan bank umum yang menjadi sampel penelitian serta dari
sumber-sumber lainnya. Data yang diperoleh adalah data kuantitatif, yaitu data
yang diukur dalam suatu skala numerik. Sifat data ini adalah data time series dan
data cross section. Penelitian ini mengambil data 20 (Dua Puluh) Bank Devisa
(section) di Indonesia selama periode 5 (Lima) tahun (series) yaitu tahun
2010-2014.
3.7 Metode Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah
menggunakan metode pengumpulan data historis (documentary-historical).
Langkah-langkah yang diambil dalam pengumpulan data yang berkaitan dengan
penulisan skripsi ini adalah sebagai berikut:
1. Studi Dokumentasi
Studi dokumentasi adalah pengumpulan data yang dilakukan dengan kategori
dan klasifikasi bahan-bahan yang berhubungan dengan masalah penelitian.
Data-data yang dikumpulkan adalah CAR (Capital Adequasy Ratio) NPL (Non
Performing Loan), NIM (Net Interest Margin), BOPO (Beban Operasional
terhadap Pendapatan Operasional), LDR (Loan to Deposito Ratio) dan ROA
(Return on Asset) bank devisa yang diperoleh dari Statistik Perbankan
Indonesia, situs resmi Bursa Efek Indonesia serta situs resmi masing-masing
bank terkait.
2. Studi Pustaka
Penelitian ini dilakukan dengan mengumpulkan data dan teori yang relevan
terhadap literatur dan bahan pustaka lainnya seperti buku, artikel, jurnal, dan
berbagai penelitian terdahulu.
3.8 Metode Analisis Data 3.8.1 Analisis Deskriptif
Analisis deskriptif digunakan untuk memberikan gambaran dan informasi
mengenai data variabel dalam penelitian. Analisis deskriptif meliputi nilai
rata-rata,dan jumlah data dari 5 (Lima) variabel independen yaitu Capital Adequacy
Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Beban
Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Loan to Deposito Ratio (LDR)
sebagai variabel yang mempengaruhi Return on Assets (ROA).
3.8.2 Analisis Regresi Linear Berganda
Teknik analisis data yang digunakan di dalam penelitian ini dilakukan
dengan menggunakan analisis regresi linear berganda. Analisis linear berganda
ditujukan untuk guna mengetahui arah, pengaruh, kekuatan dalam menentukan
hubungan linear antara beberapa variabel bebas (X) dengan variabel terikat (Y).
Analisis linear berganda menggunakan F hitung. Model regresi akan dapat
dijadikan alat estimasi yang tidak bias jika telah memenuhi persyaratan BLUE
(Best Linear Unbiased Estimator) yakni tidak terdapat heteroskedastisitas,
multikolineritas, autokorelasi (Situmorang dan Lutfi, 2011:151). Persamaan
regresi linier berganda adalah sebagai berikut:
Y = a + b1X1+ b2X2+ b3X3+ b4X4+ b5X5+
a = Konstanta
b1…b5 = Koefisien Regresi
X1 = Capital Adequacy Ratio (CAR)
X2 = Non Performing Loan (NPL)
X3 = Net Interest Margin (NIM)
X4 = Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)
X5 = Loan to Deposito Ratio (LDR)
= Termoferror
Nilai koefisien regresi digunakan sebagai dasar analisis. Hal ini berarti
jika koefisien b bernilai positif (+) maka terjadi pengaruh searah antara variabel
independen (X) dengan variabel dependen (Y), setiap kenaikan nilai variabel
independen akan mengakibatkan kenaikan variabel dependen. Demikian pula
sebaliknya, bila koefisien nilai b bernilai negatif (-), hal ini menunjukkan adanya
pengaruh negatif dimana kenaikan nilai variabel independen akan mengakibatkan
penurunan nilai variabel dependen.
3.9 Pengujian Hipotesis
3.9.1 Uji hipotesis Secara Serempak (Uji F)
Uji F pada penelitian ini untuk mengetahui apakah semua variabel
independen yang dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara
serempak terhadap variabel dependen. Pengujian hipotesis secara serempak adalah
1. H0 : b1 = b2 = b3 = b4 = b5 = 0, artinya, Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Beban Operasional
Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposito Ratio (LDR) dan
secara serempak berpengaruh tidak signifikan terhadap Return on Assets
(ROA) Pada Bank Devisa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
2. H1 : Minimal satu bi ≠ 0, artinya, Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Beban Operasional
Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposito Ratio (LDR) dan
secara serempak berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA)
Pada Bank Devisa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Kriteria pengambilan keputusan pada pengujian hipotesis secara serempak adalah
sebagai berikut:
1. Jika Fhitung > Ftabel, maka H0 ditolak dan H1 diterima.
2. Jika Fhitung < Ftabel, maka H0 tidak ditolak dan H1 ditolak.
3.9.2 Uji Hipotesis Secara Parsial ( Uji t)
Uji statistik t untuk menguji pengaruh variabel independen Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM),
Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposito Ratio
(LDR) atau untuk melihat variabel apa yang memberikan pengaruh yang paling
1. H0 : bi = 0, artinya Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Net Interest Margin (NIM), Beban Operasional Pendapatan
Operasional (BOPO) dan Loan to Deposito ratio (LDR) secara parsial
berpengaruh tidak signifikan terhadap Return on Assets (ROA) Bank Devisa
yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
2. H1 : bi ≠ 0, artinya Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Net Interest Margin (NIM), Beban Operasional Pendapatan
Operasional (BOPO) dan Loan to Deposito ratio (LDR) secara parsial
berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA) Bank Devisa yang
Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Kriteria pengambilan keputusan dalam
pengujian hipotesis secara parsial adalah sebagai berikut:
1. Jika thitung > ttabel, maka H0 ditolak dan H1 diterima
2. Jika thitung < ttabel, maka H0 tidak ditolak dan H1 ditolak.
3.10 Uji Asumsi Klasik 3.10.1 Uji Normalitas
Uji normalitas data digunakan untuk menguji apakah model regresi dalam
penelitian antara variabel dependen dengan variabel independen keduanya
memiliki distribusi normal ataukah tidak. Data yang baik adalah data yang
mempunyai pola seperti distribusi normal yakni distribusi data tersebut tidak
Cara menguji normalitas data dapat dilihat dengan tiga pendekatan yaitu
pendekatan histogram, grafik, dan Kolmogorov-Smirnov. Uji normalitas data
dengan pendekatan histogram dapat dilihat dengan kurva normal yaitu kurva yang
memiliki ciri-ciri khusus, salah satunya adalah bahwa mean, mode, dan median
pada tempat yang sama. Pada pendekatan histogram variabel berdistribusi normal
jika dapat ditunjukkan oleh distribusi data yang tidak menceng ke kiri atau
menceng ke kanan. Pada pendekatan grafik, uji normalitas dapat dilihat dari
titik-titik disepanjang garis diagonal. Jika pada scattler plot terlihat titik yang
mengikuti data di sepanjang garis diagonal. Hal ini berarti data berdistribusi
normal. Sedangkan pendekatan Kolmogorov-Smirnov digunakan untuk
memastikan apakah data disepanjang garis diagonal berdistribusi normal. Nilai
kolmogorov smirnov Z lebih kecil dari 1,97 berarti data dikatakan normal
(Situmorang dan Lufti, 2012:107). Pengambilan keputusan mengenai normalitas
adalah sebagai berikut:
1. Jika p < 0.05 maka distribusi data tidak normal
2. Jika p > 0.05 maka distribusi data normal
Cara mengatasi data tidak normal antara lain:
1. Melakukan transformasi data misalnya mengubah data menjadi bentuk
logaritma (Log) atau natural (Ln).
2. Menambah jumlah data.
3. Menghilangkan data yang dianggap sebagai penyebab tidak normalnya data.
4. Menerima data apa adanya.
Uji multikolinearitas bertujuan untuk mengetahui apakah dalam model
regresi ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas (independen). Model
regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi diantara variabel independen
(Ghozali, 2009). Untuk mendeteksi ada atau tidaknya multikolinearitas didalam
model regresi antara lain dapat dilakukan dengan melihat (1) nilai tolerance dan
lawannya (2) varians factor (VIF). Nilai cut off yang umum dipakai untuk
menunjukkan adanya multikolinearitas adalah nilai tolerance > 0,10 atau sama
dengan nilai VIF < 10.
3.10.3 Uji Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas pada prinsipnya ingin menguji apakah sebuah grup
mempunyai varians yang sama di antara anggota grup tersebut. Jika varians sama,
dan ini yang seharusnya terjadi maka dikatakan ada homoskedastisitas. Sedangkan
jika varians tidak sama dikatakan terjadi heteroskedastisitas (Situmorang dan
Lufti, 2012:108). Pengujian heteroskedastisitas dapat dilakukan dengan
scatterplot. Apabila terlihat titik-titik menyebar secara acak tidak membentuk pola
yang jelas serta tersebar baik diatas maupun dibawah angka nol pada sumbu Y.
Hal ini berarti tidak terjadi heteroskedastitas pada model regresi sehingga model
regresi layak dipakai. Cara lain untuk menguji heteroskedastisitas data adalah
dengan Uji Spearman’s rho dengan ketentuan jika nilai signifikansi lebih besar
dari 0,05 kesimpulannya adalah tidak terjadi heteroskedastisitas. Sebaliknya, jika
nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05 kesimpulannya adalah terjadi
heteroskedastisitas.
Uji autokorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi
linear ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan
pengganggu pada periode sebelumnya (Situmorang dan Lufti¸ 2012: 120). Jika
terjadi korelasi, maka dinamakan ada masalah autokorelasi. Autokorelasi muncul
karena observasi yang berurutan sepanjang waktu berkaitan satu sama lain.
Pengujian asumsi ini, dilakukan dengan menggunakan Durbin Watson (Durbin
Watson Test). Model regresi yang baik adalah regresi yang bebas dari autokorelsi.
Adapun kriteria pengujiannya adalah sebagai berikut:
Tabel 3.3
Kriteria Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi
Hipotesis Nol Keputusan Jika
Tidak ada autokorelasi positif Tolak 0<d<dl
Tidak ada autokorelasi positif No Decision dl≤d≤du
Tidak ada korelasi negative Tolak 4-dl<d<4
Tidak ada korelasi negative No Decision 4-du≤d≤4-dl
Tidak ada autokorelasi positif atau negative
Tidak Ditolak Du<d<4-du
BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Profil Perusahaan
4.1.1 PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk berdiri pada tanggal 27
September 1989 dan berkantor pusat di Agro Plaza, Jl. HR. Rasuna Said Blok X2
No. 1 Jakarta. Bank BRI Agroniaga melakukan Initial Public Offering di Bursa
Efek Indonesia pada Agustus 2003 dengan kode saham AGRO.
Per 31 Desember 2014, Bank BRI Agroniaga mencatatkan total aset
sebesar Rp.6.385.191.484.000,00 serta memiliki 14 kantor cabang, 26 kantor
cabang pembantu, 3 kantor kas, 1 payment point, 41 ATM BRI AGRO, ATM BRI
dan jaringan ATM Bersama.
4.1.2 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Bukopin Tbk berdiri pada tanggal 19 Juli 1970 dan berkantor
pusat di Jl. MT. Haryono Kav. 50-51, Jakarta Selatan. Bank Bukopin melakukan
Initial Public Offering di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 30 Juni 2006 dengan
kode saham BBKP.
Per 31 Desember 2014, Bank Bukopin mencatatkan total aset sebesar
Rp.79.051.000.000.000,00 dan memiliki 40 kantor cabang, 121 kantor cabang
pembantu, 86 kantor fungsional, 145 kantor kas, 39 payment point, 8 pick up
service, dan 614 ATM. Bank Bukopin memiliki dua perusahaan entitas anak yaitu
PT Bukopin Finance dan PT Bank Syariah Bukopin serta dua perusahaan entitas
4.1.3 PT Bank Bumi Arta Tbk
PT Bank Bumi Arta Tbk berdiri pada tanggal 3 Maret 1967 dan berkantor
pusat di Jl. Wahid Hasyim No. 234, Jakarta. Bank Bumi Arta melakukan Initial
Public Offering di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 1 Juni 2006 dengan kode
saham BNBA.
Per 31 Desember 2014 Bank Bumi Arta mencatatkan total aset sebesar
Rp.5.155.423.000.000,00 dan memiliki 10 kantor cabang, 22 kantor cabang
pembantu, 20 kantor kas dan 46 payment points.
4.1.4 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Panin Tbk berdiri pada tanggal 17 Agustus 1971 dan berkantor
pusat di Gedung Panin Centre, Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. Bank Panin melakukan
Initial Public Offering di Bursa Efek Jakarta pada tahun 1982 dengan kode saham
PNBN.
Per 31 Desember 2014, Bank Panin mencatatkan total asset sebesar
Rp.172.582.000.000.000,00 serta memiliki 59 kantor cabang di Indonesia, 1
cabang di Cayman islands dan 1 kantor perwakilan di Singapura. Bank Panin Tbk
memiliki tiga perusahaan entitas anak yaitu Bank Panin Syariah Tbk, PT Clipan
Finance Indonesia Tbk dan PT Verena Multi Finance Tbk.
4.1.5 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk berdiri pada tanggal 10 Oktober 1995 dan
berkantor pusat di Menara BCA Grand Indonesia, Jl. MH. Thamrin No. 1 Jakarta.
Bank BCA melakukan Initial Public Offering di Bursa Efek Indonesia pada
Per 31 Desember 2014, Bank BCA mencatatkan total aset sebesar
Rp.552.424.000.000.000,00 dan memiliki 130 kantor cabang utama, 838 kantor
cabang pembantu, 143 kantor kas, 16.694 dan ratusan ribu mesin EDC. Bank
BCA memiliki 7 perusahaan entitas anak dan asosiasi yaitu PT BCA Finance,
BCA Finance Limited, PT Bank BCA Syariah, PT BCA Sekuritas, PT Asuransi
Umum BCA (BCA Insurance), PT Central Santosa Finance, dan PT Asuransi
Jiwa BCA (BCA Life).
4.1.6 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk berdiri pada tanggal 26 September 1955 dan
berkantor pusat di Graha CIMB Niaga, Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta. Bank
CIMB Niaga mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 29
November 1989 dengan kode saham BNGA.
Per 31 Desember 2014, Bank CIMB Niaga mencatatkan total aset sebesar
Rp.233.162.423.000.000,00 dan memiliki 568 jaringan kantor cabang, 30 kantor
cabang Syariah, 527 cabang yang memiliki fungsi Office Channeling Syariah, 92
cabang dengan fungsi sebagai kantor gadai Rahn, 3.272 unit ATM dan 66 unit
CDM. Bank CIMB Niaga memiliki dua perusahaan entitas anak yaitu PT CIMB
Niaga Auto Finance (CNAF) dan PT Kencana Internusa Artha Finance (KITAF).
4.1.7 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk berdiri pada tanggal 16 Juli 1956 dan
berkantor pusat di Graha Adira, Jl. MT. Haryono Kav. 42, Jakarta Selatan. Bank
Danamon melakukan Initial Public Offering di Bursa Efek Indonesia pada tanggal
Per 31 Desember 2014, Bank Danamon mencatatkan total aset sebesar
Rp.195.709.000.000.000,00 dan memiliki 2.156 jaringan kantor cabang dan pusat
pelayanan yang terdiri dari kantor cabang konvensional, unit Danamon Simpan
Pinjam dan unit Syariah, serta kantor cabang entias anak, dan memiliki 1.473
ATM. Bank Danamon memiliki 3 anak perusahaan yaitu PT Adira Multi Finance
Tbk (Adira Finance), PT asuransi Adira Dinamika (Adira Insurance), dan PT
Adira Quantum Multifinance (Adira Kredit).
4.1.8 PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk didirikan pada tanggal 15 Mei 1959
dan berkantor pusat di Sentral Senayan III, Jl. Asia Afrika No. 8 Gelora Bung
Karno Senayan, Jakarta. Bank BII melakukan Initial Public Offering di Bursa
Efek Indonesia tanggal 21 November 1989 dengan kode saham BNII. Pada tahun
2008, Malayan Banking Berhard (Maybank) mengakuisisi BII melalui anak
perusahaan yang dimiliki sepenuhnya, Maybank Offshore Corporate Service
(Labuan) Sdn. Bhd. (MOCS).
Per 31 Desember 2014, Bank BII mencatatkan total aset sebesar
Rp.143.318.466.000.000,00 dan memiliki 428 cabang termasuk cabang Syariah
serta 2 cabang luar negeri di Mauritius dan Mumbai, 13 Mobil Kas Keliling, dan
1.530 ATM. Bank BII memiliki dua entitas anak perusahaan yaitu PT Wahana
4.1.9 PT Bank Bumi Arta Tbk
PT Bank Bumi Arta Tbk berdiri pada tanggal 3 Maret 1967 dan berkantor
pusat di Jl. Wahid Hasyim No. 234, Jakarta. Bank Bumi Arta melakukan Initial
Public Offering di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 1 Juni 2006 dengan kode
saham BNBA.
Per 31 Desember 2014 Bank Bumi Arta mencatatkan total aset sebesar
Rp.5.155.423.000.000,00 dan memiliki 10 kantor cabang, 22 kantor cabang
pembantu, 20 kantor kas dan 46 payment points.
4.1.10 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk berdiri pada tanggal 10 Januari
1990 dan berkantor pusat di Mayapada Tower GF-3rd Floor, Jl. Jend. Sudirman
Kav. 28, Jakarta. Bank Mayapada melakukan Initial Public Offering di Bursa
Efek Jakarta pada tanggal 7 Agustus 1997 dengan kode saham MAYA.
Per 31 Desember 2014, Bank Mayapada mencatatkan total aset sebesar
Rp.36.173.591.000.000,00 dan memiliki 36 kantor cabang, 67 kantor cabang
pembantu, 75 kantor fungsional, 12 kantor kas dan 109 jaringan ATM.
4.1.11 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mega Tbk didirikan pada tanggal 15 April 1969 dan berkantor
pusat di Menara Bank Mega, Jl. Kapten Tendean Kav. 12-14A, Jakarta. Bank
Mega melakukan Initial Public Offering pada tahun 2000 dengan kode saham
MEGA. Per 31 Desember 2014, Bank Mega mencatatkan total aset sebesar
4.1.12 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk berdiri pada tanggal 18 Agustus 1989 dan
berkantor pusat di Sinar Mas Land Plaza Tower I, 1st & 2nd Floor, Jl. MH.
Thamrin No. 51, Jakarta. Bank Sinarmas melakukan Initial Public Offering di
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Desember 2010 dengan kode saham BSIM.
Per 31 Desember 2014, Bank Sinarmas mencatakan total aset sebesar
Rp.21.259.549.000.000,00 serta memiliki 12 kantor wilayah, 73 kantor cabang,
130 kantor cabang pembantu, 141 kantor kas, 27 kantor cabang syariah, 10 kantor
kas syariah, 1 kantor fungsional, dan 503 ATM.
4.1.13 PT Bank Mutiara Tbk
PT Bank Mutiara Tbk merupakan metamorfosa dari Bank Century yang
diambil alih oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan keputusan
Komite Stabilitas Sistem Keuangan (KSSK) No. 04/KSSK.03/2008 pada tanggal
21 November 2008. Bank Mutiara berkantor pusat di Gedung Internasional
Financial Centre (IFC), Jl. Jend. Sudirman Kav. 22-23 Jakarta.
Per 31 Desember 2014, Bank Mutirara mencatatkan total aset sebesar
Rp.12.682.021.000.000,00 dan memiliki 23 kantor cabang, 35 kantor cabang
pembantu, 3 kantor kas, dan 64 ATM.
4.1.14 PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk berdiri pada 18 Januari 1972 dan
berkantor pusat di Jl. Ir. H. Juanda No. 95 Bandung 40132. Bank BNP melakukan
Initial Public Offering di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 15 September 2000
Per 31 Desember 2014, Bank BNP mencatakan total aset sebesar
Rp.9.468.873.000.000,00 serta memiliki 16 kantor cabang, 44 kantor cabang
pembantu, 4 kantor kas, 1 kantor fungsional non operasional bank, dan 1 mobil
kas.
4.1.15 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk berdiri pada tanggal 4 April 1941 dan
berkantor pusat di OCBC NISP Tower, Jl. Prof. Dr. Satrio Kav. 25, Jakarta
Selatan. Bank OCBC NISP melakukan Initial Public Offering di Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 20 Oktober 1994 dengan kode saham NISP.
Per 31 Desember 2014, Bank OCBC NISP mencatatkan total asset sebesar
Rp.103.123.179.000.000,00 serta memiliki 630 kantor cabang dan perwakilan,
termasuk 56 cabang di Singapura, 41 cabang di Malaysia, 337 kantor di
Indonesia, dan 120 kantor cabang dan kantor cabang pembantu di China.
4.1.16 PT Bank of India Indonesia Tbk
PT Bank of India Indonesia Tbk berdiri pada tanggal 28 September 1968
dan berkantor pusat di Jl. H. Samanhudi No. 37, Jakarta Pusat. Bank of India
Indonesia mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 01 Mei
2002 dengan kode saham BSWD.
Per 31 Desember 2014, Bank of India Indonesia mencatatkan total asset
sebesar Rp.5.029.277.000.000,00 serta memiliki 8 kantor cabang, 6 kantor cabang
4.1.17 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Permata Tbk berdiri pada tanggal 17 Desember 1954 dan
berkantor pusat di Gedung WTC II, Lt. 1-2;21-30, Jl. Jend. Sudirman Kav. 29-31
Jakarta. Bank Permata melakukan Initial Public Offering di Bursa Efek Indonesia
pada tanggal 14 November 1990 dengan kode saham BNLI.
Per 31 Desember 2014, Bank Permata mencatatkan total aset sebesar
Rp.185.349.861.000.000,00 serta memiliki 314 kantor cabang konvensional, 16
kantor cabang syariah, 283 office channeling Syariah, 22 mobile branches, 3
payment points dan 1.005 unit ATM. Bank Permata memiliki 6 anak perusahaan
dan afiliasi yaitu PT Sahabat Finansial Keluarga, PT Astra Sedaya Finance, PT
Sarana Bali Ventura, PT Aplikanusa Lintasarta, PT Sarana Bersama
Pengembangan Indonesia, dan PT Kustodian Sentral Efek Indonesia.
4.1.18 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk didirkan pada tanggal 28 April 1913 dan
berkantor pusat di QNB Tower 18 Parc SCBD, Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta. Bank QNB Indonesia melakukan Initial Public Offering di Bursa Efek
Jakarta pada November 2002 dengan kode saham BKSW. Per 31 Desember 2014,
Bank QNB Indonesia mencatatkan total aset sebessar Rp.20.839.018.000.000,00
serta memiliki 46 kantor cabang dan 49 ATM.
4.1.19 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906, Tbk.
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk berdiri pada tanggal 15 Juni
Bandung. Bank Woori Saudara melakukan Initial Public Offering di Bursa Efek
Jakarta pada tanggal 15 Desember 2006 dengan kode saham SDRA.
Per 31 Desember 2014, Bank Woori Saudara mencatatkan total asset
sebesar 16.432.776.000.000,00 serta memiliki 18 kantor cabang, 73 kantor cabang
pembantu, 16 kantor kas, 25 kas mobil, 5 kantor fungsional, dan 7 kantor cabang
pembantu korporat.
4.1.20 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk berdiri pada tanggal 31 Juli 1989 dan
berkantor pusat di Gedung MNC Financial Center Lantai 6,7,8, Jl. Kebon Sirih
Raya No. 27 Jakarta Pusat. Bank MNC Internasional melakukan Initial Public
Offering di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 15 Juli 2002 dengan kode saham
BABP.
Per 31 Desember 2014, Bank MNC Internasional mencatatkan total aset
sebesar Rp.9.430.264.000.000,00 dan memiliki 16 kantor cabang, 34 kantor
cabang pembantu, 40 kantor kas, 2 payment point, dan 76 ATM.
4.2 Hasil Penelitian 4.2.1 Statistik Deskriptif
Untuk memberikan gambaran informasi mengenai data variabel dalam
penelitian ini, maka digunakan tabel statistik deskriptif. Tabel statistik deskriptif
ini meliputi rata-rata (mean), jumlah data (N), dan standar deviasi dari 5 (lima)
variabel independen yaitu Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
Operasional (BOPO), Loan to Deposito Ratio (LDR), dan sebagai variabel yang
mempengaruhi adalah Return on Asset (ROA) bank devisa di Indonesia. Hasil
analisis statistik deskriptif disajikan pada Tabel 4.1 berikut ini:
Tabel 4.1
Deskripsi Statistik Variabel Penelitian Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
ROA 100 -,0764 ,0514 ,015482 ,0158042
CAR 100 ,0941 ,4557 ,162715 ,0532898
NPL 100 ,0021 ,2484 ,025452 ,0303546
NIM 100 ,0061 ,1020 ,049683 ,0150147
BOPO 100 ,3328 1,7380 ,844017 ,1566446
LDR 100 ,5405 1,4061 ,845365 ,1174577
Valid N (listwise) 100
Sumber : Hasil Penelitian, 2016 (Data Diolah)
Tabel 4.1 di atas menunjukkan bahwa jumlah observasi pada perusahaan
perbankan (dalam hal ini Bank Devisa) sebanyak 100 data selama periode
pengamatan (2010-2014). Berdasarkan hasil perhitungan di atas tampak bahwa
Return on Asset (ROA) memiliki nilai minimum sebesar -7,64% oleh PT Bank Mutiara Tbk di Tahun 2013, nilai maksimum sebesar 5,14% oleh PT Bank Woori
Saudara Indonesia 1906 Tbk di Tahun 2013, dan rata-rata (mean) ROA sebesar
1,5482%. Hal tersebut menunjukkan bahwa secara statistik, selama periode
penelitian besarnya ROA bank devisa di Indonesia sudah memenuhi standar yang
ditetapkan Bank Indonesia, yaitu di atas 1,5%. Sedangkan standar deviasi untuk
ROA adalah sebesar 1,58%. Nilai rata-rata (mean) yang lebih kecil dibandingkan
nilai standar deviasi (standard deviation) menunjukkan bahwa data terdistribusi
Capital Adequacy Ratio (CAR) memiliki nilai minimum sebesar 9,41%
oleh PT Bank Mutiara Tbk pada tahun 2011 dan nilai maksimum sebesar 45,57%
oleh PT Bank QNB Indonesia Tbk pada tahun 2011. Hal tersebut menunjukkan
bahwa secara statistik, selama periode penelitian besarnya CAR bank devisa di
Indonesia sudah memenuhi standar yang ditetapkan Bank Indonesia, yaitu
minimal 8%. Nilai standar deviasi (standard deviation) sebesar 5,74% dan nilai
rata-rata (mean) sebesar 16,27%. Nilai rata-rata (mean) yang lebih besar
dibandingkan nilai standar deviasi (standard deviation) menunjukkan bahwa data
terdistribusi dengan baik.
Non Performing Loan (NPL) memiliki nilai minimum sebesar 0,21% oleh
PT Bank Bumi Arta Tbk pada tahun 2013 dan nilai maksimum sebesar 24,84%
oleh PT Bank Mutiara Tbk pada tahun 2010. Hal tersebut menunjukkan bahwa
secara statistik, selama periode penelitian besarnya NPL bank devisa di Indonesia
sudah melebihi standar yang ditetapkan Bank Indonesia, yaitu di bawah 5%. Nilai
standar deviasi (standard deviation) sebesar 3,03% dan nilai rata-rata (mean)
sebesar 2,54%. Nilai rata-rata (mean) yang lebih kecil dibandingkan nilai standar
deviasi (standard deviation) menunjukkan bahwa data terdistribusi tidak baik.
Net Interest Margin (NIM) memiliki nilai minimum sebesar -0,61% oleh
PT Bank Mutiara Tbk pada tahun 2014 dan nilai maksimum sebesar 10,20% oleh
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk. pada tahun 2010. Hal tersebut
menunjukkan bahwa secara statistik, selama periode penelitian besarnya NIM
bank devisa di Indonesia belum bisa memenuhi standar yang ditetapkan Bank
4,96% dan nilai rata-rata (mean) sebesar 1,5%. Nilai rata-rata (mean) yang lebih
besar dibandingkan nilai standar deviasi (standard deviation) menunjukkan bahwa
data terdistribusi dengan baik.
Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) memiliki
nilai minimum sebesar 33,28% oleh PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
pada tahun 2013 dan nilai maksimum sebesar 173,80% oleh PT Bank Mutiara
Tbk pada tahun 2013. Nilai standar deviasi (standard deviation) sebesar 15,66%
dan nilai rata-rata (mean) sebesar 84,40%. Hal tersebut menunjukkan bahwa
secara statistik, selama periode penelitian besarnya BOPO bank devisa di
Indonesia masih kurang efisien karena berdasarkan ketentuan Bank Indonesia,
besarnya nilai BOPO yang normal berkisar antara 94%-96%. Nilai rata-rata
(mean) yang lebih besar dibandingkan nilai standar deviasi (standard deviation)
menunjukkan bahwa data terdistribusi dengan baik.
Loan to Deposit Ratio (LDR) memiliki nilai minimum sebesar 54,05% dan
yang tertinggi sebesar 140,61%. Hal tersebut menunjukkan bahwa secara statistik,
selama periode penelitian besarnya LDR bank devisa di Indonesia masih belum
bisa memnuhi standar yang ditetapkan Bank Indonesia, yaitu berkisar antara
80%-110%. Sedangkan rata-rata (mean) LDR adalah 84,53% dengan nilai standar
deviasi sebesar 11,74%. Nilai rata-rata (mean) yang lebih besar dibandingkan nilai
standar deviasi (standard deviation) menunjukkan bahwa data terdistribusi dengan
4.2.2 Uji Asumsi Klasik 4.2.2.1 Uji Normalitas
Pengujian ini dilakukan untuk mengetahui apakah distribusi sebuah data
telah mengikuti atau mendekati distribusi normal. Data yang baik adalah data
yang mempunyai pola seperti distribusi normal, yaitu distribusi data tidak
menceng ke kiri atau ke kanan. Cara yang digunakan untuk mendeteksi apakah
data berdistribusi normal atau tidak yaitu dengan pendekatan histogram, grafik,
dan Kolmogorov-Smirnov.
Sumber: Hasil Penelitian, 2016 (Data Diolah)
Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas
Berdasarkan histogram pada Gambar 4.1 dapat diketahui bahwa data
variabel berdistribusi normal. Hal ini ditunjukkan oleh distribusi data yang tidak
menceng ke kiri atau menceng ke kanan (kurvanya berbentuk lonceng). Cara lain
data (titik) pada garis diagonal dari grafik normalitas (Normal P-P Plot). Jika data
menyebar di sekitar garis diagonal, maka dapat disimpulkan bahwa data
berdistiribusi normal. Namun, jika data menyebar jauh dari garis diagonal atau
tidak mengikuti arah garis diagonal, maka dapat disimpulkan bahwa data tidak
berdistribusi normal.
Sumber: Hasil Penelitian, 2016 (Data Diolah)
Gambar 4.2 Hasil Uji Normalitas (Normal P-P Plot)
Berdasarkan grafik normal probability plot pada Gambar 4.3 dapat
diketahui bahwa titik-titik mengikuti data disepanjang garis diagonal. Hal ini
berarti data berdistribusi normal. Untuk memastikan apakah data di sepanjang
garis diagonal tersebut berdistribusi normal atau tidak, maka dilakukan uji
Kolmogorov-Smirnov (1 sample K-S) yang hasilnya tampak pada Tabel 4.2
Tabel 4.2
Hasil Uji Normalitas (Uji Kolmogorov-Smirnov)
Unstandardized
Residual
N 100
Normal Parametersa,b
Mean ,0000000
Std. Deviation ,00416392
Most Extreme Differences
Absolute ,099
Positive ,073
Negative -,099
Kolmogorov-Smirnov Z ,994
Asymp. Sig. (2-tailed) ,277
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
Sumber: Hasil Penelitian, 2016 (Data Diolah)
Berdasarkan uji Kolmogorov-Smirnov (1 sample K-S) pada Tabel 4.2
menunjukkan besarnya nilai Asymp. Sig. (2-tailed) adalah 0,277 berada di atas
nilai signifikan 0,05 dan nilai Kolmogorov-Smirnov Z sebesar 0,994 lebih kecil
dari 1,97. Hal ini berarti data terdistribusi normal, sehingga dari uji ini
menunjukkan bahwa model regresi memenuhi asumsi normalitas.
4.2.2.2 Uji Multikolinearitas
Uji multikolinieritas bertujuan untuk melihat apakah dalam model regresi
ditemukan adanya korelasi antara variabel independen satu dengan yang lainnya.
Uji ini dilakukan dengan melihat collinearity statistics dan koefisien korelasi
antara variabel independen. Untuk mendeteksi ada atau tidaknya multikolinieritas
dapat dilakukan dengan melihat nilai tolerance variable dan Variance Inflation
Factor (VIF).
Dengan ketentuan jika VIF < 10 atau tolerance > 0,1 maka tidak terjadi
multikolinieritas. Hasil pengujian statistik multikolinieritas tampak pada Tabel 4.3
berikut ini:
(Constant) ,089 ,005 17,747 ,000
CAR -,018 ,009 -,061 -2,089 ,039 ,871 1,149
NPL -,003 ,016 -,007 -,207 ,837 ,736 1,359
NIM ,201 ,031 ,191 6,513 ,000 ,858 1,166
BOPO -,092 ,003 -,910 -29,312 ,000 ,767 1,304
LDR -,003 ,004 -,026 -,890 ,376 ,899 1,113
a. Dependent Variable: ROA
Sumber: Hasil Penelitian, 2016 (Data Diolah)
Pengujian ada tidaknya multikolinearitas dapat dilakukan dengan
menggunakan perhitungan Tolerance (TOL) dan metode VIF (Variance Inflation
Factor) Tolerance mengukur variabilitas variabel bebas yang terpilih yang tidak
dapat dijelaskan oleh variabel bebas lainnya. Berdasarkan dari hasil perhitungan
nilai VIF pada Tabel 4.3, tidak satupun variabel independen yang memiliki lebih
dari 10, karena nilai VIF tertinggi sebesar 1,359 dan nilai tolerance seluruh
variabel independen menunjukkan hasil lebih dari 0,1 sehingga dapat ditarik
keseimpulan pada model regresi tidak terjadi gejala multikolinieritas antar
4.2.2.3 Uji Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah sebuah grup
mempunyai varians yang sama diantara anggota grup tersebut. Model regresi yang
baik adalah tidak terjadi heteroskedastisitas. Cara untuk melihat apakah
heteroskedastisitas atau tidak, dapat dilakukan melalui pendekatan grafik. Ada
atau tidaknya problem/masalah heteroskedastisitas dalam penelitian ini dapat
dideteksi dengan melihat sebaran pada scatter plot dalam gambar 4.3 di bawah ini
Sumber: Hasil Penelitian, 2016 (Data Diolah)
Gambar 4.4 Scatterplot
Dari grafik Scatterplot yang disajikan, terlihat titik-titik yang menyebar
secara acak tidak membentuk sebuah pola tertentu yang jelas serta tersebar baik di
atas maupun dibawah angka nol pada sumbu Y. Hal ini berarti tidak terjadi
Cara lain untuk menguji heteroskedastisitas data adalah dengan Uji
Spearman’s rho dengan ketentuan jika nilai signifikansi lebih besar dari 0,05
kesimpulannya adalah tidak terjadi heteroskedastisitas. Sebaliknya, jika nilai
signifikansi lebih kecil dari 0,05 kesimpulannya adalah terjadi heteroskedastisitas.
Hasil dari Uji Spearman’s rho dapat dilihat pada Tabel 4.4 dibawah ini:
Tabel 4.4 Uji Spearman’s Rho
Sumber : Hasil Penelitian, 2016 (Data Diolah)
Correlations
Hasil uji Heterokedastisitias pada Tabel 4.4 menunjukkan bahwa nilai
Asymp. Sig. (2-tailed) masing-masing variabel independen seluruhnya lebih besar
daripada α (0,05), sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi
heteroskedastisitas pada model regresi.
4.2.2.4 Uji Autokorelasi
Uji autokorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi
linear ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan
penggangggu pada periode t-1 (sebelumnya). Cara mengetahui adanya
autokorelasi dapat dilakukan dengan uji The Run Test. Hasil dari uji autokorelasi
dapat dilihat pada Tabel 4.5 berikut ini:
Tabel 4.5 Autokorelasi Model Summaryb Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate
Durbin-Watson
1 ,965a ,931 ,927 ,0042732 2,116
a. Predictors: (Constant), LDR, NIM, CAR, BOPO, NPL b. Dependent Variable: ROA
Sumber: Hasil Penelitian, 2016 (Data Diolah)
Pada Tabel 4.5 dapat dilihat bahwa nilai Durbin Watson (DW) adalah
2,116. Hasil regresi dengan level signifikan 0,05 (α = 0,05) dan nilai dL dan Du
dengan n=20 dan k=5 adalah Besarnya DW tabel untuk dL (batas luar) =. 0,7918.
Besarnya DW tabel untuk dU (batas dalam) = 1,9908. Maka disimpulkan 4-dU
(2,0092) < DW(2,116) <4-dL (3,2082) sehingga dapat disimpulkan tidak ada
autokorelasi negatif. Untuk mendukung uji autokorelasi maka dapat dilakukan
dengan uji The Run Test. Hasil dari uji autokorelasi dapat dilihat pada Tabel 4.6
Tabel 4.6 Hasil Uji Autokorelasi
Runs Test
Unstandardized
Residual
Test Valuea ,00024
Cases < Test Value 50
Cases >= Test Value 50
Total Cases 100
Number of Runs 49
Z -,402
Asymp. Sig. (2-tailed) ,688
a. Median
Sumber: Hasil Penelitian, 2016 (Data Diolah)
Hasil uji autokorelasi pada Tabel 4.6 menunjukkan bahwa nilai test adalah
0,00024 dan nilai Asymp. Sig. (2-tailed) sebesar 0,688 lebih besar daripada α
(0,05), sehingga dapat disimpulkan bahwa residual bersifat random atau tidak
terjadi autokorelasi positif atau negatif pada model regresi penelitian ini.
4.2.3 Analisis Regresi Linear Berganda
Analisis regresi linier berganda ditujukan untuk mengetahui pengaruh atau
hubungan variabel independen (X1, X2, X3, X4, dan X5) berupa variable Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM)
Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposito
Ratio (LDR), dan terhadap variabel dependen yaitu Return on Assets (Y). Hasil
Tabel 4.7
Hasil Regresi Linear Berganda Coefficientsa
Model Unstandardized Coefficients Standardized
Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1
(Constant) ,089 ,005 17,747 ,000
CAR -,018 ,009 -,061 -2,089 ,039
NPL -,003 ,016 -,007 -,207 ,837
NIM ,201 ,031 ,191 6,513 ,000
BOPO -,092 ,003 -,910 -29,312 ,000
LDR -,003 ,004 -,026 -,890 ,376
a. Dependent Variable: ROA
Sumber: Hasil Penelitian, 2016 (Data Diolah)
Berdasarkan Tabel 4.6 kolom Understandardized Coefficients bagian B
(Beta) diperoleh persamaan regresi linear berganda sebagai berikut.
Y = 0,089 – 0,018X1 – 0,003X2 + 0,201X3 – 0,092X4 – 0,003X5
Dari persamaan regresi linear berganda, maka dapat diinterpretasikan beberapa
hal antara lain:
1. Nilai konstanta persamaan adalah sebesar 0,089 yang menunjukkan bahwa
apabila semua variabel independen yaitu CAR, NPL, NIM, BOPO, dan LDR
dianggap konstan atau nol, maka nilai dari ROA adalah 0,089.
2. Variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh negatif terhadap ROA
dengan nilai koefisien sebesar -0,018. Artinya jika CAR naik sebesar 1%,
maka ROA akan mengalami penurunan sebesar 0,018 atau 1,8% dengan
