• Tidak ada hasil yang ditemukan

Analisis Pengaruh Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Peforming Loan (NPL), Operating Expenses/Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA), dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) Dengan Dana Pihak Ketiga (DPK) Sebagai Va

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2019

Membagikan "Analisis Pengaruh Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Peforming Loan (NPL), Operating Expenses/Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA), dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) Dengan Dana Pihak Ketiga (DPK) Sebagai Va"

Copied!
12
0
0

Teks penuh

(1)

SKRIPSI

A N A L I S I S P E N G A R U H R A S I O C A P I T A L A D E Q U A C Y R A T I O ( C A R ) , NON PERFORMING LOAN (NPL), OPERATING EXPENSES/OPERATING

INCOME (BOPO), RETURN ON ASSET (ROA), DAN NET INTEREST MARGIN (NIM) TERHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO

(LDR) DENGAN DANA PIHAK KETIGA (DPK) SEBAGAI VARIABEL MODERATING (Studi pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar

di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009-2013)

OLEH

ERLIZA RAHMADANI RANGKUTI 110503245

PROGRAM STUDI S-1 AKUNTANSI DEPARTEMEN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

(2)

PERNYATAAN

Saya yang bertanda tangan dibawah ini menyatakan bahwa skripsi saya

yang berjudul “Analisis Pengaruh Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non

Performing Loan (NPL), Operating Expenses/Operating Income (BOPO), Return

On Asset (ROA) , dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Loan to Deposit Ratio

(LDR) Dengan Dana Pihak Ketiga (DPK) Sebagai Variabel Moderating.” (Studi

Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun

2009-2013)” adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang sebagai tugas akademik

guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas Ekonomi Dan Bisnis

Universitas Sumatera Utara.

Data yang saya peroleh dari lembaga dan saya kutip dari hasil karya

penulis lain telah mendapatkan izin serta telah dicantumkan sumbernya secara

jelas menurut norma dan etika penulisan ilmiah.

Apabila kemudia hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam

skripsi saya berikut ini, maka saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan

peraturan yang berlaku.

Medan, Maret 2015

Yang Membuat Pernyataan

Erliza Rahmadani Rangkuti

(3)

ABSTRAK

Analisis Pengaruh Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Peforming Loan (NPL), Operating Expenses/Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA), dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Loan to Deposit

Ratio (LDR) Dengan Dana Pihak Ketiga (DPK) Sebagai Variabel Moderating.

(Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009 – 2013).

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Peforming Loan (NPL), Operating Expenses/Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA), dan Net Interest Margin (NIM) berpengaruh secara simultan maupun parsial terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) dengan Dana Pihak Ketiga (DPK) sebagai variabel moderating pada perusahaan perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009 – 2013.

Sejalan dengan tujuan penelitian ini, penelitian ini dilaksanakan dengan menggunakan metode purposive sampling, artinya sampel dalam penelitian ini dipilih berdasarkan kriteria tertentu. Sampel dalam penelitian ini dari tahun 2009- 2013 berjumlah 27 bank. Teknik pengumpulan data berdasarkan pada data sekunder. Dalam penelitian ini, data sekunder diperoleh dari Annual Report Bank-bank yang listing di BEI pada tahun 2009-2013.

Hasil dari pengujian hipotesis pertama bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operating Expenses/Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA), dan Net Interest Margin (NIM) secara simultan (uji F) berpengaruh segnifikan terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2009-2013. Sedangkan Secara Parsial (uji t) hanya terdapat dua variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Operating Expenses/Operating Income (BOPO) yang berpengaruh dan signifikan terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR). Dan hipotesis kedua bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK) tidak sepenuhnya mampu memoderasi hubungan antara Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operating Expenses/Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA), dan Net Interest Margin (NIM) berpengaruh segnifikan terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) baik secara parsial maupun simultan pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2009-2013.

Kata Kunci:

Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operating

Expenses/Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA), Net Interest

(4)

ABSTRACT

Analysis of Effect of Ratio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Peforming Loan (NPL), Operational Cost to Income Cost (OCIC), Return On Asset (ROA),

and Net Interest Margin (NIM) to Loan to Deposit Ratio (LDR) with Third Party Fund (TPF) as Moderating Variable.

(Studies in Banking Companies Listed in Indonesia Stock Exchange in the Period 2009-2013).

This study aims to determine whether the variable Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-peforming loans (NPL), Operational Cost to Income Cost (OCIC), Return On Assets (ROA), and Net Interest Margin (NIM) effect simultaneously and partially to Loan to Deposit Ratio (LDR) to the Third Party Fund (TPF) as a moderating variable in the banking companies registered in Indonesia Stock Exchange in the period of the study in 2009-2013.

In accordance with the purposes of this study, the research was conducted by using purposive sampling method, meaning that the sample in this study were selected based on specific criteria. The sample in this study from the year 2009- 2013 amounted to 27 banks. Data collection techniques based on secondary data. In this study, the secondary data obtained from the Annual Report banks are listed on Stock Exchange in the period of the study in 2009-2013.

The results of testing the first hypothesis that the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-peforming loans (NPL), Operational Cost to Income Cost (OCIC), Return On Assets (ROA), and Net Interest Margin (NIM) simultaneously (F test) effect significantly to the Loan to Deposit Ratio (LDR) to the banking companies listed in Indonesia Stock Exchange in the period of the study in 2009-2013. While partial (t test) there are only two variables Capital Adequacy Ratio (CAR) and Operational Cost to Income Cost (OCIC) influential and significant impact on loan to deposit ratio (LDR). And the second hypothesis that the Third Party Fund (TPF) is not fully able to moderate the relationship between Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operational Cost to Income Cost (OCIC), Return On Assets (ROA), and Net Interest Margin (NIM) signifikan effect on the loan to deposit ratio (LDR) either partially or simultaneously in banking companies listed in Indonesia Stock Exchange in the period of the study in 2009-2013.

Keywords :

Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operational Cost

to Income Cost (OCIC), Return On Assets (ROA), Net Interest Margin (NIM)

(5)

KATA PENGANTAR

Segala puji bagi Allah SWT yang telah mengatur dan memberi petunjuk.

Syukur Alhamdulilah penulis panjatkan kehadirat-Nya atas limpahan Rahmat-Nya

sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh

Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operating Expenses/Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA) , dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) Dengan Dana Pihak Ketiga (DPK) Sebagai Variabel Moderating.” (Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009-2013)” sebagai salah satu persyaratan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi S1 Akuntansi Universitas Sumatera Utara.

Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terimakasih kepada semua

pihak yang telah memberikan semangat, motivasi, bantuan dan bimbingan selama

masa perkuliahan, yaitu kepada:

1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Acc., Ak., CA., selaku Dekan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.

2. Bapak Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak., CPA dan Drs. Hotmal

Ja’far, MM., Ak., selaku Ketua dan Sekretaris Dapartemen Akuntansi Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.

3. Bapak Drs. Firman Syarief, M.Si., Ak., dan Ibu Dra. Mutia Ismail, MM., Ak.,

selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi S1 Akuntansi Fakultas Ekonomi

(6)

4. Ibu Dra. Salbiah, M.Si., Ak. selaku Dosen Pembimbing penulis yang telah

membimbing, yang telah banyak membantu, memberikan koreksi dan masukan

dalam menyelesaikan skripsi ini. Bapak Drs. Idhar Yahya, M.B.A., Ak. selaku

Dosen Pembaca Penilai penulis yang telah memberikan koreksi dan masukan

dalam menyelesaikan skripsi ini. Serta seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Sumatera Utara, yang telah membimbing, mengajar, dan

mendidik penulis hingga akhirnya dapat menyelesaikan studi S1 ini.

5. Alm. ayah Ir. H. Abdullah Rangkuti dan mama Hj. Mahreni Nasution yang

dengan tulus memberikan kasih sayang, doa, material, semangat dan motivasi

selama ini kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan studi S1 ini.

6. Abang dan Kakak kandung (abang Chairul Anwar Rangkuti, ST., kakak

Ermayuni Rangkuti, SE., kakak Erwita Hafni Rangkuti, SP., abang Muhammad

Yazid Rangkuti, dan abang Muhammad Ihsan Rangkuti, SE.,M.Si., Ak.,CA),

abang dan kakak ipar (abang Leman, kak Mimi, kak Novi dan kak Icha),

sembilan keponakan yang lucu-lucu (Nisa, Nida, Yusuf, Rehan, Milah, Dilla,

Ihdal, Balqis dan Shakila) serta keluarga besar lainnya yang telah memberikan

doa dan semangat kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan studi S1 ini.

7. Sahabat dan teman-teman tersayang (Afini Siregar, Faturia Nagita, M.Ridwan,

abang Ari Rangkuti, adek Frisca Rangkuti, adek Uni Harahap, Raudho

Nasution, Ifty Sarumpaet, Rimma Simatupang, Febrina Siregar, Inike, Geby,

Rini Rahmadhani, Edo’, kak Netty, Idek, abang Ugi) dan teman-teman S1

Akuntansi angkatan 2011 yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang

(7)

Penulis juga menyadari bahwa dalam menyusun skripsi ini masih banyak

kekurangan serta jauh dari sempurna. Oleh karena itu, kritik dan saran yang

membangun, sangat penulis harapkan. Harapan penulis, semoga skripsi ini

bermanfaat bagi pembaca.

Medan, Maret 2015

Penulis

(8)

DAFTAR ISI

2.1.2 Fungsi Intermediasi Bank ... 19

2.1.3 Likuiditas Bank ... 20

2.2 Definisi Variabel ... 23

2.2.1 Loan to Deposit Ratio (LDR)... 22

2.2.2 Capital Adequency Ratio (CAR) ... 24

2.2.3 Non Performing Loan (NPL) ... 25

2.2.4 Operating Expenses/Operating Income (BOPO) 26 2.2.5 Return On Assets (ROA) ... 28

2.4.6 Pengaruh DPK dalam memoderasi variabel Independen dengan LDR ... 43

2.5 Hipotesis Penelitian ... 49

BAB III : METODE PENELITIAN 3.1Jenis dan Sumber Data ... 50

(9)

3.3Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel .... 55

3.3.1 Variable Penelitian ... 55

3.3.2 Definisi Operasional Variabel ... 56

3.4Teknik Pengumpulan Data ... 58

3.5Metode Analisis Data ... 59

3.5.1 Uji Asumsi Klasik ... 59

3.5.1.1 Uji Normalitas ... 60

3.5.1.2 Uji Multikolonieritas ... 60

3.5.1.3 Uji Heteroskedastisitas ... 61

3.5.1.4 Uji Autokorelasi ... 62

3.5.2 Pengujian Hipotesis Penelitian ... 63

3.5.2.1 Regresi Linear Berganda ... 63

3.5.2.2 Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 64

3.5.2.3 Uji Signifikan secara Simultan (UjiF) ... 64

3.5.2.4 Uji Signifikan Secara Parsial (Uji t) ... 65

3.5.2.5 Pengujian Hipotesis Dengan Variabel Moderating ... 66

BAB IV : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Penelitian ... 68

4.1.1 Analisis Statistik Deskriptif ... 68

4.1.2.Uji Asumsi Klasik ... 70

4.1.2.1 Uji Normalitas ... 71

4.1.2.2 Uji Multikolonieritas ... 74

4.1.2.3 Uji Autokorelasi ... 75

4.1.2.4 Uji Heteroskedastisitas ... 77

4.1.3. Pengujian Hipotesis Penelitian ... 78

4.1.3.1 Analisis Regresi Linear Berganda ... 78 IndependenTerhadap Variabel Dependen Secara Simultan ( Uji F) ... 87

(10)

DAFTAR TABEL

No. Judul Halaman

1.1 Loan to Deposit Ratio (LDR) Perusahaan Perbankan yang

Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009-2013 (dalam %) .... 10

1.2 Rata-Rata CAR, NPL, BOPO, ROA, NIM dan DPK Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009-2013 (dalam %)... ... 12

2.1 Kriteria Penilaian Tingkat Kesehatan Rasio NPL ... 26

2.2 Peringkat Bank Berdasarkan Rasio BOPO ... 27

2.3 Penelitian Terdahulu ... 35

3.1 Tabel Kriteria Pemilihan Sampel ... 53

3.2 Daftar Populasi dan Sampel ... 54

3.3 Definisi Operasional Variabel dan Skala Pengukuran Variabel ... 56

3.4 Uji Durbin – Watson (DW Test) ... 62

4.1 Statistik Deskriptif dari CAR, NPL, BOPO, ROA, NIM, dan LDR 68 4.2 Uji Normalitas ... 72

4.3 Uji Multikolinearitas ... 75

4.4 Uji Autokorelasi ... 76

4.5 Hasil Perhitungan Regresi Parsial (Setelah Transformasi Ln) ... 79

4.6 Koefisien Determinasi ... 81

4.7 Uji Signifikansi Simultan (Uji F) ... 82

4.8 Uji Signifikansi Parsial (Uji t) ... 83

(11)

DAFTAR GAMBAR

No. Judul Halaman

2.1 Kerangka Konseptual ... 48

4.1 Normal Probability Plot Untuk Pengujian Asumsi Normalitas ... 73

4.2 Histogram Untuk Pengujian Asumsi Normalitas ... 73

(12)

DAFTAR LAMPIRAN

No. Judul Halaman

1 Perusahaan yang Memenuhi Ketiga Kriteria Sampel Penelitian... 99

2 Data Variabel Penelitian ... 101

3 Statistik Deskriptif ... 109

4 Uji Normalitas ... 109

5 Uji Autokorelasi ... 110

6 Uji Multikolinearitas ... 110

Gambar

Tabel Kriteria Pemilihan Sampel .....................................................

Referensi

Dokumen terkait

Dari hasil koefisien determinasi diperoleh nilai Adjusted R Square (R 2 ) sebesar 0,427 hal ini berarti 42,7 variabel minat berwirausaha dapat dijelaskan oleh

Metode penelitian ini adalah kuantitatif. Sampel pada penelitian ini adalah 26 informan. Teknik pengumpulan data menggunakan kuesioner, observasi, dan

dapat mempengaruhi minat terhadap pekerjaan bagi anak di masa yang akan. datang, termasuk mengarahkan

[r]

Penggunaan tepung sagu dalam pembuatan kishk pada penelitian ini ternyata juga tidak menghambat produksi asam laktat, terbukti setelah yogurt dicampur dengan

Dalam mempersiapkan masa depan anak yang lebih baik ini perlu adanya komunitas belajar (Learning Community), perlu adanya perbaikan pembelajaran, perlunya reformasi

Penghentian kontrak dilakukan karena terjadinya hal-hal diluar kekuasaan (keadaan kahar) kedua belah pihak sehingga para pihak tidak dapat melaksanakan kewajiban yang ditentukan

For example, a same-as relation shall mean that the remote URI is identifies the same resource and that it can be dereferenced to a machine processable description of the resource,