PEMERINTAH KABUPATEN DAIRI I N S P E K T O R A T Jl. Rumah Sakit Umum No. 14 Telp. (0627) S I D I K A L A N G

(1)

PEMERINTAH KABUPATEN DAIRI

I N S P E K T O R A T

Jl. Rumah Sakit Umum No. 14 Telp. (0627) 23723

S I D I K A L A N G

Sidikalang, 201

Nomor : /LHP/Inspektorat/201 Lampiran : -.-

Perihal : Laporan Hasil Pemeriksaan Reguler / Komprehensif terhadap Pemeriksaan Tugas Pokok dan Fungsi.

---

Nama Obyek Pemeriksaan :Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi

Tahun Anggaran :2011

Masa yang diperiksa :01 Januari s/d 15 Nopember 2011

Propinsi :Sumatera Utara

Kabupaten :Dairi

Dengan ini kami sampaikan Laporan Hasil Pemeriksaan Reguler/Komprehensif atas pelaksanaan Tugas Pokok dan Fungsi Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi, Tahun Anggaran 2011 dengan pembahasan sebagai berikut :

(2)

BAB I

SIMPULAN DAN REKOMENDASI

1. Simpulan Hasil Pemeriksaan

1) Kelebihan pembayaran biaya perjalanan dinas An. Ir.Osman Panjaitan sebesar Rp. 1.500.000,- (01.4).

2) Tidak ada Surat Perintah Penyaluran Barang/Inventaris dari Kepala Dinas (03.2.1)

2. Rekomendasi

Disarankan kepada Kepala Dinas Kehutanan dan Perkebunan agar :

1) Memerintahkan Bendahara Pengeluaran segera meminta kelebihan pembayaran atas biaya perjalanan dinas An. Ir. Osman Panjaitan dan menyetorkannya ke kas daerah (010.4).

2) Memerintahkan Pengurus Barang agar melengkapi administrasi penyaluran barang/inventaris hasil pengadaan Tahun Anggaran 2010 dan 2011 (050.1).

(3)

BAB II

URAIAN HASIL PEMERIKSAAN

1. DATA UMUM

a. Dasar Pemeriksaan

Pemeriksaan terhadap Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi dilakukan berdasarkan:

1) Peraturan Pemerintah Nomor 79 tahun 2005 tentang Pedoman Pembinaan dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintah Daerah; 2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang

Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 54 Tahun 2007;

3) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 Tahun 2006 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Barang Milik Daerah;

4) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007 tentang Pedoman Tata Cara Pengawasan atas Penyelenggaraan Pemerintah Daerah, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 8 Tahun 2009;

5) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 28 Tahun 2007 tentang Norma Pengawasan dan Kode Etik Pejabat Pengawas Pemerintah; 6) Peraturan Pemerintah Nomor 53 Tahun 2010 tentang Disiplin

Pegawai Negeri Sipil;

7) Peraturan Daerah Kabupaten Dairi Nomor 06 Tahun 2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Teknis Daerah;

8) Peraturan Bupati Dairi Nomor 16 Tahun 2008 tentang Tugas Pokok dan Uraian Tugas tiap-tiap Jabatan pada Lembaga Teknis Daerah; 9) Peraturan Bupati Nomor 17 Tahun 2010 tentang Tata Cara

Penatausahaan dan Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara serta Penyampaiannya;

10) Program Kerja Pemeriksaan Tahunan (PKPT) T.A. 2011;

11) Surat Perintah Tugas (SPT) Bupati Dairi Nomor 134/Inspektorat/SPT/2011, tanggal 02 Nopember 2011.

b. Tujuan Pemeriksaan

1) Menilai kecukupan pengendalian manajemen untuk memperoleh keyakinan yang memadai bahwa tugas pokok dan fungsi telah dilaksanakan secara ekonomis, efesien dan efektif;

2) Menilai kecukupan prosedur yang digunakan untuk mengukur efektifitas pelaksanaan tugas program/tujuan;

3) Menilai keekonomisan, efesiensi dan efektifitas penggunaan Sumber Dana dan Daya dalam rangka mendukung pelaksanaan tugas pokok dan fungsi;

4) Menilai Kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi termasuk kebijakan, prosedur dan arahan pimpinan.

5) Memberikan rekomendasi untuk perbaikan atas

kelemahan/kekurangan yang ditemui dalam periode pemeriksaan, serta monitoring pelaksanaan Tindak Lanjut Temuan Hasil Pemeriksaan periode yang lalu.

c. Ruang Lingkup Pemeriksaan

Pemeriksaan ini mencakup penilaian terhadap : 1) Aspek Kebijakan Daerah;

2) Aspek Kelembagaan; 3) Aspek Pegawai Daerah; 4) Aspek Keuangan Daerah; 5) Aspek Asset Daerah.

(4)

d. Batasan Pemeriksaan

Masa yang diperiksa adalah T.A. 2011, mulai 01 Januari 2011 s/d 15 Nopember 2011 serta memperhatikan periode sebelumnya sejauh ada kaitannya dengan pemeriksaan.

Pemeriksaan kami lakukan sesuai dengan Norma (standar) Pemeriksaan Aparat Pengawasan Fungsional Pemerintah dan Prosedur yang kami anggap perlu sesuai dengan keadaan di lapangan.

e. Pendekatan Pemeriksaan

Kami telah melakukan pemeriksaan komprehensif yang mencakup pengembangan pemahaman mengenai praktek-praktek manajemen, sistem dan pengendalian serta lingkungan pengendalian manajemen.

Kami merumuskan berbagai masalah penting yang ditemui dalam pemeriksaan beserta berbagai kriteria terkait dan membahas hal ini dengan Pimpinan Unit Organisasi.

f. Strategi Pelaporan

Laporan hasil pemeriksaan ini memuat penilaian terhadap Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi yang perlu dikemukakan, yang teridentifikasi dalam pemeriksaan ini.

Bab Pertama dari laporan Hasil pemeriksaan (LHP) ini merumuskan Simpulan Hasil Pemeriksaan, Pelaksanaan Tugas Pokok dan Fungsi pada bidang-bidang yang memerlukan perbaikan berikut rekomendasinya. Bab Kedua adalah Uraian Hasi Pemeriksaan yang berisi uraian pemeriksaan dari aspek tupoksi, aspek keuangan, sumber daya manusia serta sarana dan prasarana, serta Bab ketiga adalah penutup.

g. Temuan Hasil Pemeriksaan yang lalu

Hasil Temuan dalam Pemeriksaan yang dilakukan sebelumnya oleh Tim Inspektorat Kabupaten Dairi sudah ditindaklanjuti oleh objek pemeriksaan.

h. Susunan Tim

a. Edward Hutabarat, SH : Penanggungjawab Tim NIP.19621225 198603 1 008

b. Elon G. Siagian, SE.MM : Wakil Penanggungjawab Tim NIP.19661118 199403 1 003

c. Amper Nainggolan : Ketua Tim NIP.19630619 198503 1 008

d. Sasmita Singarimbun, A.Md : Anggota Tim NIP.19710301 199703 2 003

e. Posler Sinaga, SH : Anggota Tim

NIP.19670524 199703 1 004

f. Ranto L. Purba, ST : Anggota Tim

NIP.19760524 199703 1 006

g. Rolando Purba, ST : Anggota Tim

NIP.19820530 201001 1 018

h. Lydia Sinambela, STP : Anggota Tim

(5)

2. HASIL PEMERIKSAAN

A. Profil Administrasi Umum Pemerintahan

Data Umum

Nama Satuan Kerja : Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi

Nama Pengguna Anggaran : Ir. Agus Bukka

NIP : 19550818 198203 1 007

Pangkat / Gol. Ruang : Pembina Utama Muda, IV/c

Eselon : II

Nama Bendahara Pengeluaran : Sedianna Naibaho

NIP : 19680202 199803 2 002

Pangkat / Gol. Ruang : Pengatur Tk. I, II/d

SK Bupati Dairi Nomor : 954/1577/XII/2010, tanggal 31-12-2010 Nama Pengurus Barang : Gopas B. Togatorop, S. Hut

NIP : 19820708 201001 1 024

Pangkat / Gol. Ruang : Penata Muda , III/a

SK Bupati Nomor : 188.4/1658, tanggal 07-04-2011

Nama Pemegang Barang : Samsul Maha, SP

NIP : 19650819 198811 1 001

Pangkat / Gol. Ruang : Penata Muda , III/a

SK Bupati Nomor : 133/600/2011, tanggal 04-02-2011

1) Aspek Kebijakan Daerah

Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi adalah merupakan unsur pelaksana Otonomi Daerah Pemerintah Kabupaten yang dipimpin oleh seorang Kepala Dinas yang berada di bawah dan bertanggungjawab kepada Bupati melalui Sekretaris Daerah dan mempunyai tugas membantu Bupati melaksanakan urusan pemerintahan daerah dalam bidang Kehutanan dan Perkebunan. Untuk mendukung kebijakan daerah yang ditetapkan Pemerintah Kabupaten Dairi, Dinas Kehutanan dan Perkebunan telah menetapkan Rencana Strategi Tahun 2009-2014 dan Rencana Kerja Tahun Anggaran 2011 untuk melaksanakan urusan pemerintahan dan pembangunan dalam bidang Kehutanan dan Perkebunan.

2) Aspek Kelembagaan

Tugas Pokok dan Fungsi

Susunan Organisasi dan Tata Kerja Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi ditetapkan dengan Perda Kabupaten Dairi No. 05 Tahun 2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Dinas-dinas Daerah Kabupaten Dairi dan Peraturan Bupati Dairi Nomor 15 Tahun 2008 tentang Tugas Pokok dan Uraian Tugas tiap-tiap jabatan pada dinas-dinas daerah Kabupaten Dairi.

Tugas Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi adalah membantu Bupati melaksanakan urusan Pemerintahan Daerah dalam bidang Kehutanan dan perkebunan dengan fungsi sebagai berikut: - Perumusan kebijakan teknis dalam bidang kehutanan dan

perkebunan;

- Pemberian perizinan dan pelaksanaan pelayanan umum di bidang kehutanan dan perkebunan;

- Pembinaan teknis penyelenggaraan kehutanan dan perkebunan; - Pengelolaan urusan ketatausahaan dinas;

- Pelaksanaan tugas-tugas lain yang diberikan Bupati sesuai tugas dan fungsinya.

Organisasi Dinas Kehutanan dan Perkebunan terdiri dari : a. Kepala Dinas

b. Sekretariat, meliputi 3 (tiga) sub bagian yaitu: - Sub Bagian Umum;

- Sub Bagian Keuangan

(6)

c. Bidang Kehutanan, meliputi 3 (tiga) seksi yaitu: - Seksi Penatagunaan Hutan;

- Seksi Perlindungan Hutan;

- Seksi Rehabilitasi dan Konservasi.

d. Bidang Perkebunan, meliputi 3 (tiga) seksi yaitu: - Seksi Usaha dan Produksi;

- Seksi Perlindungan; - Seksi Pembibitan.

e. Bidang Penyuluhan dan Bina Usaha, meliputi 3 (tiga) seksi yaitu:

- Seksi Penyuluhan;

- Seksi Bina Usaha Kehutanan; - Seksi Bina Usaha Perkebunan.

Tiap-tiap bidang terdiri dari beberapa seksi dan seksi dipimpin oleh seorang Kepala Seksi yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala Bidang.

Susunan Organisasi tersebut dilengkapi dengan job description untuk masing-masing pegawai.

Dalam rangka melaksanakan tugas pokok dan fungsi pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi berdasarkan Surat Keputusan Pengguna Anggaran Nomor 800/330/2011 tanggal 01 Maret 2011 dan Nomor 800/787/2011 tanggal 07 Juni 2011 tentang Penetapan Pejabat Pelaksana Kegiatan (PPK) yaitu:

No. Kegiatan Nama PPK Jumlah Anggaran

(Rp)

1. Pengadaan bibit tanaman uru

Bintoha Angkat, SP NIP.196405271987021001

150.000.000,- 2. Pengadaan bibit tanaman

sengon

50.000.000,- 3. Pengadaan bibit tanaman

ingul

100.000.000,- 4. Operasional dalam rangka

penelitian usul perubahan kawasan dan fungsi hutan

127.000.000,-

5. Pengembangan sarana dan prasarana

166.191.000,- 6. Peningkatan dan peran

serta masyarakat dalam rehabilitasi hutan dan lahan Bintoha Angkat, SP NIP.196405271987021001 247.813.000,- 7. Pengembangan hutan tanaman Bintoha Angkat, SP NIP.196405271987021001 383.279.500,- 8. Pemeliharaan Tanaman Hutan I Jakub NIP.195908171986011005 41.087.000,- 9. Pemeliharaan Tahun I

Tanaman Hutan Rakyat

Jakub

NIP.195908171986011005

40.067.000,- 10. Pendampingan kelompok

usaha perhutanan rakyat

Jakub NIP.195908171986011005 353.562.500,- 11. Pengembangan bibit unggul pertanian/perkebunan

Ir. Relly Tarigan NIP.196410141993031004

1.200.000.000,-

12. Kegiatan pembantuan optimalisasi lahan pertanian (PAPBD)

Ir. Relly Tarigan NIP.196410141993031004

109.800.000,-

(7)

3) Aspek Pegawai Daerah

Pada saat pemeriksaan dilakukan pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi per tanggal 15 Nopember 2011, jumlah personil sebanyak 38 orang dengan rincian sebagai berikut :

- Jumlah Personil: a. Menurut Golongan

 Golongan IV : 3 orang

 Golongan III : 28 orang

 Golongan II : 7 orang  Golongan I : - orang Jumlah : 38 orang b. Menurut Pendidikan  Master/ S-2 : 1 orang  Sarjana/ S-1 : 21 orang

 Sarjana Muda / D-3 : 2 orang

 SLTA : 14 orang  SLTP : - orang  SD : - orang Jumlah : 38 orang c. Menurut Jabatan  Eselon II : 1 orang

 Eselon III : 4 orang

 Eselon IV : 12 orang

 Staf : 21 orang

Jumlah : 38 orang

d. Menurut Diklat Penjenjangan

 ADUM / DIKLAT PIM : 9 orang

 SPAMA : 2 orang

 SPAMEN : 1 orang

Jumlah : 12 orang

e. PNS yang membuat / menggirim LP2P

 Jumlah wajib LP2P : 31 orang

 Yang mengirimkan LP2P : 31 orang

 Yang tidak mengirimkan : - orang - Tindakan Indisipliner

Dalam Tahun Anggaran 2011 tidak ada dijumpai pegawai pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi yang dikenakan tindakan indisipliner.

- Hasil Evaluasi

Pendayagunaan Sumber Daya Manusia (SDM) pada umumnya telah dilaksanakan dengan baik untuk mendukung kegiatan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi.

(8)

4) Aspek Keuangan Daerah

a. Ringkasan DPA

Pengesahan DPA- SKPD APBD Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi sudah termasuk/disatukan dalam Persetujuan Pendahuluan Perubahan APBD Kabupaten Dairi Tahun Anggaran 2010 sesuai Keputusan Pimpinan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kabupaten Dairi.

No. Uraian Jumlah (Rp.)

APBD

I. Belanja Tidak Langsung

Belanja pegawai 2.393.889.000,-

II. Belanja Langsung Belanja Pegawai

Belanja Barang dan Jasa Belanja Modal 446.083.000,- 1.351.703.600,- 172.779.400,- Jumlah 4.364.455.000,- PAPBD

I. Belanja Tidak Langsung

Belanja pegawai -

II. Belanja Langsung Belanja Pegawai

Belanja Barang dan Jasa Belanja Modal

51.660.000,- 1.154.790.000,- 3.350.000,-

Jumlah 1.209.800.000,-

5) Aspek Aset Daerah

Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi pada Tahun Anggaran 2011 menggunakan dan mengelola Inventaris Kekayaan Milik Daerah (IKMD) Pemerintah Kabupaten Dairi. Pengurus Barang telah membuat Daftar Inventaris Kekayaan Milik Daerah (IKMD) pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi (terlampir), namun masih terdapat kekurangan dokumen penyaluran barang hasil pengadaan dalam unit kerja di lingkungan Dinas Kehutanan dan Perkebunan seperti diuraikan dalam temuan.

B. Profil Urusan Pemerintahan 1. Urusan Wajib

a. SP2D Gaji yang terbit :

Realisasi SP2D Belanja Tidak Langsung (Gaji) Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi.

NO BULAN NOMOR SP2D TANGGAL SP2D JUMLAH

(Rp) 1 Januari 35/GJ/2011 03 Januari 2011 119.509.303,- 2 Pebruari 76/GJ/2011 01 Pebruari 2011 119.647.585,- 3 Maret 121/GJ/2011 01 Maret 2011 121.561.937,- 4 April 162/GJ/2011 01 April 2011 120.652.837,- 5 Mei 209/GJ/2011 02 Mei 2011 133.381.100,- 6 Juni 250/GJ/2011 01 Juni 2011 133.646.558,- 7 Juni 291/GJ/2011 17 Juni 2011 46.608.292,- 8 Juli 338/GJ/2011 05 Juli 2011 133.646.558,- 9 Juli 373/GJ/2011 22 Juli 2011 124.994.475,- 10 Agustus 414/GJ/2011 01 Agustus 2011 133.736.094,- 11 September 483/GJ/2011 26 Agustus 2011 133.736.094,- 12 Oktober 525/GJ/2011 03 Oktober 2011 135.404.565,- 13 Nopember 566/GJ/2011 01 Nopember 2011 135.262.762,- J u m l a h 1.591.788.160,- b. Realisasi SP2D Belanja Tidak Langsung (tambahan penghasilan)

NO NOMOR SP2D TANGGAL SP2D JUMLAH (Rp)

1 105/LS/2011 20 April 2011 102.450.000,- 2 331/LS/2011 04 Juli 2011 103.800.000,- 3 698/LS/2011 28 September 2011 103.925.000,- Jumlah 310.175.000,-

(9)

c. Realisasi SP2D Belanja Langsung :

NO. NOMOR SP2D TANGGAL JUMLAH (RP)

1. 12/UP/2011 01 Maret 2011 80.661.800,- 2. 158/GU/2011 02 Mei 2011 80.586.350,- 3. 269/GU/2011 14 Juni 2011 76.733.250,- 4. 371/GU/2011 15 Juli 2011 21.805.000,- 5. 545/GU/2011 18 Agustus 2011 71.498.750,- 6. 665/GU/2011 21 September 2011 80.644.000,- 7. 721/GU/2011 03 Oktober2011 79.856.000,- 8. 901/GU/2011 01 Nopember 2011 80.539.500,- 9. 950/GU/2011 04 Nopember 2011 80.301.000,- J u m l a h 652.625.650,-

d. Realisasi Belanja Tidak Langsung/Belanja Langsung

No Uraian (Rp) Penerimaan (Rp) Pengeluaran (Rp)

Sisa (Rp)

I Belanja Tidak Langsung: -Belanja Pegawai -Tunjangan PNS 1.591.788.160,- 310.175.000,- 1.591.788.160,- 310.175.000,- - - II Belanja Langsung : - Belanja Pegawai

- Belanja Barang dan Jasa - Belanja Modal 154.765.500,- 431.673.150,- 66.187.000,- 154.765.500,- 253.714.302,- 66.187.000,- - 177.958.848,- - J u m l a h 2.554.588.810,- 2.376.629.962,- 177.958.848,- e. Pajak

Pada saat pemeriksaan sampai tanggal 15 Nopember 2011 di Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi, belanja yang dikenakan PPh dan PPN telah disetorkan ke kas negara sebesar Rp. 32.892.656 ,- dengan rincian sebagai berikut:

NO. URAIAN PENERIMAAN (Rp) PENYETORAN (Rp) 1. PPh 21 21.542.400,- 21.542.400,- 2. PPh 22 2.751.914,- 2.751.914,-

3. PPh 23 - -

4. PPN 8.598.342,- 8.598.342,- J u m l a h.... 32.892.656,- 32.892.656,-

f. Penerimaan Asli Daerah

Penerimaan Asli Daerah (PAD) pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi sampai dengan tanggal pemeriksaan 15 Nopember 2011 yang telah disetorkan oleh Bendahara Pengeluaran Pembantu ke kas daerah sebesar Rp.1.878.000,- yaitu pajak atas belanja makanan dan minuman pada kegiatan operasional dalam rangka penelitian usul perubahan kawasan dan fungsi hutan dan kegiatan bibit unggul.

g. Penutupan Buku Kas Umum / Opname Kas

Penutupan Buku Kas Umum / Opname Kas per-tanggal 15 Nopember 2011 dengan keadaan sebagai berikut :

Bendahara Pengeluaran

- Jlh. penerimaan per 01-01-2011 s/d 15-11-2011 = Rp. 2.554.588.810,- - Jlh. pengeluaran per 01-01-2011 s/d 15-11-2011= Rp. 2.376.629.962,- - Saldo Buku per 15 Nopember 2011 = Rp. 177.958.848,- - Saldo Kas per 15 Nopember 2011 terdiri dari:

Uang tunai = Rp. 4.940.000,- Panjar kerja = Rp. 173.019.000,- Perbedaan Positif = Rp.

Keterangan Perbedaan Positif : karena ketiadaan uang recehan. Panjar kerja atas belanja perjalanan dinas.

(Berita Acara Pemeriksaan Kas terlampir).

(10)

h. Pengiriman SPJ

Sampai saat pemeriksaan tanggal 15 Nopember 2011 Bendahara Pengeluaran Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi, telah mengirimkan Surat Pertanggungjawaban (SPJ) atas Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung dengan rincian sebagai berikut: No Tgl. Pengiriman SPJ Nomor SPJ Jumlah (Rp.) Ket. 1. 10 Pebruari 2011 660/246/2011 119.509.303,- 2. 10 Maret 2011 660/359.a/2011 119.647.585,- 3. 11 April 2011 660/473.a/2011 198.613.112,- 4. 10 Mei 2011 660/585/2011 223.264.187,- 5. 08 Juni 2011 660/684/2011 192.409.951,- 6. 08 Juli 2011 660/848/2011 269.081.125,- 7. 02 Agustus 2011 660/946/2011 373.579.258,- 8. 15 September 2011 660/1188/2011 327.767.983,- 9. 12 Oktober 2011 660/1310/2011 96.817.631,- 10. 09 Nopember 2011 660/1383/2011 320.677.065,- Jumlah 2.241.367.200,- 2. Urusan Pilihan Tidak ada. 3. Dekonsentrasi Tidak ada 4. Tugas Pembantuan Tidak ada.

5. Kebijakan Pinjaman Hibah Luar Negeri Tidak ada.

3. TEMUAN DAN REKOMENDASI 1) Temuan

Kelebihan pembayaran biaya perjalanan dinas An. Ir.Osman Panjaitan sebesar Rp. 1.500.000,- (01.4).

Kondisi

Pada saat pemeriksaan dilakukakan ditemui perjalanan dinas An. Ir.Osman Panjaitan, NIP.19600122 199203 1 002, SPT Nomor 090/1087/2011 tanggal 21 September 2011 ke Batam untuk menghadiri undangan sosialisasi Peraturan Menteri Kehutanan No.28/Menhut-II/2011 sejak tanggal 21 s/d 23 September 2011. Dalam tiket Medan-Batam PP Rp. 1.500.000,-

Dibayarkan Lumpsum 3 hari X Rp. 1.140.000,- = Rp. 3.420.000,- Transport Medan-Batam PP = Rp. 3.000.000,-

Jumlah = Rp. 6.420.000,-

Kriteria

Hal ini tidak sesuai dengan Keputusan Bupati Dairi Nomor 021/88/III/2011 tentang Perubahan Lampiran Keputusan Bupati Dairi Nomor 021/1175/IX/2010 tentang Standar Satuan Harga Barang dan Jasa di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Dairi untuk Anggaran 2011. Dalam lampiran bahwa ongkos pesawat perjalanan dinas luar propinsi Medan ke kota lain di Pulau Sumatera dibayarkan secara at cost (sesuai

harga yang tertera pada tiket) dengan maksimum 1 x Penerbangan Rp. 1.000.000,-.

(11)

Sebab

Ketentuan yang berlaku tidak dimengerti sehingga tidak dilaksanakan (104.3)

Akibat

Ketekoran kas sebesar Rp. 1.500.000,-

Rekomendasi

Disarankan kepada Kepala Dinas Kehutanan dan Perkebunan agar memerintahkan Bendahara Pengeluaran segera meminta kelebihan pembayaran atas biaya perjalanan dinas An. Ir. Osman Panjaitan dan menyetorkannya ke kas daerah (010.4).

2) Tidak ada Surat Perintah Penyaluran Barang/Inventaris dari Kepala Dinas (03.2.1).

Kondisi

Pada saat pemeriksaan dilakukan ditemui barang/asset daerah yang diperoleh hasil pengadaan Tahun 2010 dan 2011 tidak jelas bagaimana penyalurannya kepada bidang-bidang, dengan tidak didukung dengan adanya dokumen Surat Perintah Penyaluran Barang/Inventaris dari Kepala Dinas Kehutanan dan Perkebunan,

Seperti pada TA. 2010 yaitu :

- 2 (dua) unit Laptop merk. Acer dan Compaq; - 2 (dua) unit GPS.

Seperti pada TA. 2011 yaitu :

- 4 (empat) unit Laptop Merk. Acer; - 3 (tiga) unit printer Merk. Canon; - 2 (dua) unit GPS Merk. Garmin; - 1 (satu) unit Handy Cam Merk. Sony; - 1 (satu) unit Infokus Merk. Ben Q.

Kriteria

Hal ini tidak sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Barang Daerah,

Lampiran Bab V. Penerimaan, Penyimpanan Dan Penyaluran

4. Penyaluran merupakan kegiatan untuk melakukan pengiriman barang dari gudang ke unit kerja.

Fungsi penyaluran adalah menyelenggarakan pengurusan pembagian/pelayanan

barang secara tepat, cepat dan teratur sesuai dengan kebutuhan. Kegiatan Penyaluran yaitu :

a. Menyelenggarakan penyaluran barang kepada unit kerja; b. Menyelenggarakan adminstrasi penyaluran dengan tertib dan

rapi;dan

c. Membuat laporan realisasi penyaluran barang milik daerah 5. Contoh dokumen penerimaan, penyimpanan dan penyaluran

r. Surat Perintah Pengeluaran/Penyaluran Barang.

Sebab

Pengurus barang kurang memahami tugasnya (104.3)

Akibat

Administrasi barang tidak tertata dengan baik.

Rekomendasi

Disarankan kepada Kepala Dinas Kehutanan dan Perkebunan agar memerintahkan Pengurus Barang agar melengkapi administrasi penyaluran barang hasil pengadaan tersebut (050.1).

(12)

BAB III

PENUTUP

Demikian Laporan Hasil Pemeriksaan Reguler / Komprehensif ini diperbuat sesuai dengan data-data, kemampuan pemeriksa dan keterangan yang diperoleh selama pemeriksaan dilakukan.

Diketahui :

INSPEKTUR KAB. DAIRI, KETUA TIM,

EDWARD HUTABARAT.SH AMPER NAINGGOLAN

PEMBINA TK.I PEMBINA