PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA, PEMBIAYAAN
INVESTASI DAN PEMBIAYAAN KONSUMSI TERHADAP
NON PERFORMING FINANCING
INDUSTRI BANK SYARIAH
DI INDONESIA PERIODE JANUARI 2009 – DESEMBER 2015
DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAMMEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH
PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM
DIAJUKAN OLEH: DIAH AYU LEGOWATI
NIM: 041211431030
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA
SURABAYA 2016
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.WbDengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberi rahmat dan hidayah-Nya atas perkenan dan bantuan-Nya sehingga penulisan laporan skripsi ini dapat berjalan lancar dan selesai tepat waktu. Shalawat serta salam selalu tercurah kepada Nabi Muhammad SAW, keluarga dan sahabatnya serta seluruh umatnya hingga hari kiamat nanti.
Skipsi ini berjudul “PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA, PEMBIAYAAN INVESTASI DAN PEMBIAYAAN KONSUMSI TERHADAP NON PERFORMING FINANCING INDUSTRI BANK SYARIAH DI INDONESIA PERIODE JANUARI 2009 – DESEMBER 2015”, merupakan salah satu persyaratan akademik untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Islam Program Studi Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.
Skripsi ini tidak akan terwujud tanpa adanya bantuan moril maupun materiil serta dukungan tanpa henti dari berbagai pihak yang senantiasa memberikan nasihat, doa, semangat dan kasih sayangnya kepada penulis. Adapun bimbingan motivasi maupun masukan positif dari berbagai pihak turut mengisi kelancaran dalam proses penyelesaian skripsi ini dengan baik. Pada kesempatan ini, dengan segala kerendahan hati, penulis sampaikan terima kasih kepada:
1. Prof. Dr. Dian Agustia, SE., M.Si., Ak, sebagai Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga.
3. Noven Suprayogi, SE, M.Si., Ak, sebagai Ketua Program Studi Ekonomi Islam.
4. Dr. H. Ari Prasetyo, S.E., M.Si., sebagai dosen pembimbing skripsi yang telah meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan serta saran yang sangat bermanfaat dalam penyusunan skripsi ini.
5. Dr. Muhammad Nafik HR.,S.E.,MSi., selaku dosen wali yang telah memberikan banyak saran dan masukan untuk akademik penulis.
6. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan ilmu, berbagi pengalaman, dan memberikan nasehat serta motivasi selama masa kuliah.
7. Bapak Sumarno dan Ibu Demes, terima kasih atas semua kasih sayang, motivasi, semangat dan doa yang tiada henti. Terimakasih juga atas semua perjuangan dan pengorbanan membesarkan dan mendidik penulis hingga sekarang. Adik tercinta Nur Mufidah yang selalu menghibur dengan canda tawanya. Semoga ini menjadi awal untuk membahagiakan kalian. Serta keluarga besar penulis yang tidak bisa disebutkan satu per satu. Terima kasih atas kasih sayang, dukungan, motivasi dan doa yang diberikan saat aku kecil hingga sekarang.
8. Muhammad Dio Khairunnas terima kasih untuk selalu meluangkan waktunya untuk penulis ditengah kesibukanya dan terima kasih dukunganya selama ini serta canda tawanya walaupun hanya melalui alat komunikasi.
9. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Islam angkatan 2012 yang selalu memberi dukungan, doa dan berbagi pengalaman. Terutama Devika, Bunga,
vii
Ajeng, Destan, Witak dan Puput terima kasih telah menjadi keluargaku di Surabaya sejak awal masuk kuliah hingga sekarang, menjadi motivator, dan sahabat terbaikku yang selalu mendukung hingga penyusunan skripsi ini dapat segera selesai. Sampai jumpa di kesuksesan.
10. Bapak Nafik, Ibu Ririn, Ibu Tika dan Ibu Fatin yang pada tanggal 3 Juni 2016 telah meluangkan waktu untuk menguji siding skripsi penulis dan memberikan masukan serta saran berharga bagi penulis.
11. Teman-teman yang selalu luar biasa Farah, Tika, Kak Nanda, Nadia, dan Rahmi. Teman-teman kos Mbak Qorin, Mbak Gita, Mbak Anggi, Mbak Yuli, Tania, Nana, Gisa, Lidia, Nanda, Nadia terima kasih untuk canda tawanya dan kebahagian yang telah kalian berikan.
Penulis sadar skripsi ini masih banyak kekurangan di dalam keseluruhan penyajian karena keterbatasan waktu, kemampuan dan tenaga yang ada. Oleh karena itu, kami sangat mengharap kritik dan saran yang kontruktif sehingga skripsi ini dapat mencapai kesempurnaan dan bisa bermanfat bagi pembaca dan penulis.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surabaya, ……….2016
KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM
DAFTAR No. : ... ABSTRAKSI
SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM
NAMA : DIAH AYU LEGOWATI
NIM : 041211431030
TAHUN PENYUSUNAN : 2016 JUDUL:
Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi terhadap Non Performing Financing Industri Bank Syariah di Indonesia Periode Januari 2009 – Desember 2015.
ISI:
Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi terhadap Non Performing Financing (NPF) industri bank syariah di Indonesia periode Januari 2009 hingga Desember 2015. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Data yang digunakan adalah data sekunder dari website resmi Otoritas Jasa Keuangan. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah model analisis regresi linier berganda dengan tingkat signifikansi 0,05.
Berdasarkan hasil analisis menunjukkan bahwa variabel pembiayaan modal kerja dan pembiayaan investasi secara parsial berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing. Hanya pembiayaan konsumsi yang tidak berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing. Meskipun demikian pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi dan pembiayaan konsumsi secara simultan berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing.
Kata Kunci: Non Performing Financing, Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi
ix
THE MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY, AND HIGHER EDUCATION
FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS OF AIRLANGGA UNIVERSITY
STUDY PROGRAMS : ISLAMIC ECONOMICS LIST NO : ………
ABSTRACT
THESIS OF ISLAMIC ECONOMICS BACHELOR
NAME : DIAH AYU LEGOWATI
NIM : 041211431030
COMPOSED YEAR : 2016 TITLE:
The Impact of Working Capital Financing, Investment Financing and Consumption Financing on Non Performing Financing of Islamic Banking Industry in Indonesia from January 2009 until December 2015.
CONTENT:
The purpose of this research was to analyze the impact of working capital financing, investment financing and consumption financing on Non Performing Financing of Islamic Banking Industry in Indonesia from January 2009 until December 2015. This research using a quantitative methods. The data used are the secondary data from Financial Services Authority official website. The analytical methods used in this study is the method of multiple linear regression with a significance level of 0,05.
Based on the analysis, working capital financing and investment financing partially provide a significant impact on the ratio of non performing financing. Only consumption did not significantly affect the ratio of non performing financing. However, working capital financing, investment financing and consumption financing are simultaneously provide a significant impact on the ratio of non performing financing.
Keywords: Non Performing Financing, Working Capital Financing, Investment Financing, Consumption Financing.
04121143010 2016 2009-2015 ٩٠٠٢ ٥١٠٢
xi
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab-Latin. Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
No. Arab Latin Keterangan 1 - Tidak di lambangkan 2 B -3 T - 4 ts - 5 J - 6 H - 7 Kh - 8 D -
9 Ż z (dengan titik di atasnya)
10 R -
11 Z -
12 S -
13 Sy -
14 S} s (dengan titik di bawahnya) 15 D d (dengan garis di bawahnya) 16 t} t (dengan titik di bawahnya)
2. Konsonan Rangkap
Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah ditulis rangkap. Contoh: ditulis innahu
3. Tā’marbūtahdi akhir kata
3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.
Contoh: ditulis jamā’ah
3.2. Bila dihidupkan ditulis t
Contoh: ditulis maktabatu’l-jāmi’ah
17 Z z (dengan titik di bawahnya) 18 ‟ Koma terbalik terletak di atas
19 G - 20 F - 21 Q - 22 K - 23 L - 24 M - 25 N - 26 W - 27 / H - 28 „ Apostrof 29 Y -
xiii
4. Vokal Panjang
Fathah (baris di atas) di tulis ā, kasrah (baris di bawah) di tulis ī, serta
dammah (baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya; ditulis an-nās.
5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)
ditulis syai-in qadīr 6. Kata Sandang Alif+Lam
Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang terkumpul dalam kata (alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ‟, q, m, t) ditulis ditulis al. Sedangkan, bila diikuti oleh huruf syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf
lam diganti dengan huruf yang mengikutinya.
7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:
Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (‟), sedangkan penghubung dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).
DAFTAR ISI
Halaman Judul ... i
Halaman Pengesahan ... ii
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ... iii
DECLARATION ... iv KATA PENGANTAR ... v ABSTRAK ... viii ABSTRACT ... ix ... x Pedoman Transliterasi ... xi
DAFTAR ISI ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xvii
DAFTAR TABEL ... xviii
DAFTAR LAMPIRAN ... xix
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 10
1.3 Tujuan Penelitian ... 10
1.4 Manfaat Penelitian ... 10
1.5 Sistematika Penulisan... 11
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori ... 13
2.1.1 Bank Syariah ... 13
2.1.1.1 Definisi Bank Syariah ... 13
2.1.1.2 Fungsi dan Peran Bank Syariah ... 14
2.1.1.3 Tujuan Bank Syariah ... 14
2.1.2 Pembiayaan ... 15
2.1.2.1 Pengertian Pembiayaan ... 15
2.1.2.2 Tujuan Pembiayaan ... 16
xv
2.1.2.4 Unsur Pembiayaan ... 23
2.1.3 Jenis-Jenis Pembiayaan Bank Syariah ... 25
2.1.3.1 Pembiayaan Modal Keja ... 27
2.1.3.2 Pembiayaan Investasi ... 29
2.1.3.3 Pembiayaan Konsumsi ... 30
2.1.4 Non Performing Financing ... 32
2.2 Hubungan Antar Variabel ... 34
2.3 Penelitian Terdahulu ... 37
2.4 Hipotesis ... 41
2.5 Model Analisis ... 41
BAB 3 METODE PENELITIAN 3.1 Pendekatan Penelitian ... 43
3.2 Identifikasi Variabel ... 43
3.3 Definisi Operasional Variabel ... 44
3.4 Jenis dan Sumber Data ... 46
3.5 Populasi dan Sampel ... 46
3.6 Prosedur Pengumpulan Data ... 47
3.7 Teknik Analisis Data ... 47
3.7.1 Uji Asumsi Klasik ... 48
3.7.1.1 Uji Normalitas ... 48
3.7.1.2 Uji Multikolinearitas ... 48
3.7.1.3 Uji Autokorelasi ... 49
3.7.1.4 Uji Heteroskedastisitas ... 50
3.7.2 Analisis Regresi Linier Berganda ... 50
3.7.3 Pengujian Statistik ... 51
3.7.3.1 Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t) ... 52
3.7.3.2 Uji Hipotesis Secara Simultan (Uji F) ... 53
3.7.3.3 Koefisien Determinasi ... 54
3.7.4 Penanganan Multikolinearitas dan Autokorelasi ... 54
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum Subjek dan Objek Penelitian ... 56
4.1.1 Perkembangan Bank Syariah di Indonesia ... 56
4.1.2 Perkembangan Pembiayaan Modal Kerja Bank Syariah ... 59
4.1.3 Perkembangan Pembiayaan Investasi Bank Syariah... 60
4.1.4 Perkembangan Pembiayaan Konsumsi Bank Syariah... 61
4.1.5 Perkembangan Non Performing Financing Bank Syariah ... 62
4.2 Deskripsi Penelitian ... 63
4.3 Analisis Hasil Penelitian dan Pembuktian Hipotesis ... 65
4.3.1 Uji Asumsi Klasik ... 65
4.3.1.1 Uji Multikolinearitas ... 65
4.3.1.2 Uji Autokorelasi ... 67
4.3.1.3 Uji Heteroskedastisitas ... 68
4.3.1.4 Uji Normalitas ... 69
4.3.2 Analisis Koefisien Determinasi... 70
4.3.3 Analisis Regresi Linier Berganda ... 71
4.3.4 Pengujian Hipotesis ... 73
4.3.4.1 Uji F ... 73
4.3.4.2 Uji t... 74
4.4 Pembahasan ... 76
4.4.1 Pengaruh Pembiayaan Modal Terhadap NPF ... 76
4.4.2 Pengaruh Pembiayaan Investasi Terhadap NPF ... 79
4.4.3 Pengaruh Pembiayaan Konsumsi Terhadap NPF ... 83
4.4.4 Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi Terhadap NPF... 85
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan ... 87
5.2 Saran ... 88
DAFTAR PUSTAKA ... 89
xvii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Perkembangan Jenis Pembiayaan Berdasarkan Tujuan
Penggunaan BUS dan UUS ... 6
Gambar 1.2 Tingkat Non Performing Financing BUS dan UUS ... 7
Gambar 2.1 Jenis-Jenis Pembiayaan Berdasarkan Penggunaan ... 26
Gambar 2.2 Model Analisis ... 41
Gambar 4.1 Perkembangan Pembiayaan Modal Kerja ... 59
Gambar 4.2 Perkembangan Pembiayaan Investasi ... 60
Gambar 4.3 Perkembangan Pembiayaan Konsumsi ... 61
Gambar 4.4 Perkembangan Non Performing Financing... 62
Gambar 4.5 Uji Heteroskedastisitas ... 60
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Pembiayaan Non Lancar Bank Umum Syariah dan Unit
Usaha Syariah... 8
Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu ... 40
Tabel 4.1 Perkembangan Jumlah Bank Syariah di Indonesia ... 58
Tabel 4.2 Perkembangan Aset, DPK dan Penyaluran Pembiayaan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah ... 58
Tabel 4.3 Data Observasi ... 66
Tabel 4.4 Uji Multikolinearitas ... 66
Tabel 4.5 Uji Multikolinearitas Setelah Metode First Difference ... 66
Tabel 4.6 Uji Autokorelasi ... 67
Tabel 4.7 Uji Autokorelasi Setelah Metode First Difference ... 68
Tabel 4.8 Koefisien Determinasi... 71
Tabel 4.9 Analisis Regresi Linier Berganda ... 72
Tabel 4.10 Uji F ... 74
xix
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1: Tabulasi Sebelum First Difference Lampiran 2: Tabulasi Setelah Firs Difference Lampiran 3: Output SPSS Sebelum First Difference