PENGARUH SIMPANAN DANA PIHAK KETIGA, TINGKAT
BAGI HASIL, CAPITAL ADEQUACY RATIO DAN NON
PERFORMING FINANCING
TERHADAP PEMBIAYAAN YANG
DISALURKAN PERBANKAN SYARIAH (STUDI KASUS PADA
BANK MUAMALAT INDONESIA PERIODE 2003–2011)
THE INFLUENCE OF THIRD PARTY FUNDS, PROFIT SHARING,
CAPITAL ADEQUACY RATIO, AND NON PERFORMING FINANCING
TO THE AMOUNT OF FINANCING IN ISLAMIC BANKING (CASE
STUDY IN BANK MUAMALAT INDONESIA PERIOD 2003-2011)
TUGAS AKHIR
diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Sains Terapan pada Program Studi D-IV Keuangan Syariah Politeknik Negeri Bandung
Disusun Oleh
Nama: Septiaji Nugraha Siswoyo
NIM : 08634054
JURUSAN AKUNTANSI
POLITEKNIK NEGERI BANDUNG
2012
ABSTRAK
Perbankan merupakan bagian yang sangat penting dalam perekonomian, salah satunya sebagai lembaga intermediasi yang tugasnya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dalam bentuk pembiayaan. Penelitian ini mencoba mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi penyaluran pembiayaan pada Bank Muamalat Indonesia. Tujuan penelitan ini adalah untuk mengetahui sejauh mana hubungan Dana Pihak Ketiga (DPK), Tingkat Bagi Hasil, Capital Adequacy
Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap besarnya pembiayaan
perbankan syariah.
Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Laporan Keuangan Triwulanan Bank Muamalat Indonesia periode 2003-2011. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan yang dipublikasikan dan diunduh melalui situs resmi Bank Muamalat Indonesia. Metode analisis yang digunakan adalah Regresi Berganda dengan tingkat signifikansi 5%.
Dari hasil analisis menunjukkan bahwa secara parsial hanya DPK dan NPF yang berpengaruh signifikan positif terhadap pembiayaan, sedangkan, tingkat bagi hasil dan CAR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan. Secara simultan variabel DPK, tingkat bagi hasil, CAR, dan NPF berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan. Hal ini dibuktikan dengan nilai sig-F 0,000 yang lebih kecil dari signifikansi 5%.
Kata kunci: Pembiayaan, Dana Pihak Ketiga (DPK), Tingkat Bagi Hasil, Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF)
ABSTRACT
Banking is very important part in the economy, one as an intermediary institution whose job is to collect and distribute funds from the society back in the form of financing. This study tried to determine the factors that influence the distribution of financing in Bank Muamalat Indonesia. The purpose of this research is to determine the extent of the relationship Third Party Funds (DPK), Profit Sharing, Capital Adequacy Ratio (CAR), and Non Performing Financing (NPF) to the amount of financing islamic banking.
The sample used in this study was the Quartely Financial Statement Bank Muamalat Indonesia period 2003-2011. Types of data used was secondary data obtained from published financial statement and downloaded through the official website of Bank Muamalat Indonesia. The method of analysis used was Multiple Regression with a significance level of 5%.
From the results of the analysis show that only DPK and NPF have positive significant influence to financing, while profit sharing and CAR have not influence to financing. Stimulatingly the DPK, profit sharing, CAR, and NPF have significances influence to financing, it proved by sig-F value 0,000 lower than 5% significances. Keyword: Financing, Third Party Funds (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF)
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur kepada Allah SWT, karena atas berkat dan rahmat-Nya Penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini, baik itu dalam penyusunan tata bahasanya, kelengkapan data maupun cara penyajiannya. Oleh karena itu Penulis memohon maaf atas segala kekurangan yang terjadi selama penyusunan laporan ini. Adapun judul dari laporan ini adalah “Pengaruh Simpanan Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil, Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Financing Terhadap Pembiayaan yang Disalurkan Perbankan Syariah (studi kasus pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2003 – 2011)”.
Selama proses penyusunan laporan ini, Penulis banyak mendapat bantuan dan dorongan dari berbagai pihak baik secara moril, maupun materil, untuk itu perkenankanlah pada kesempatan baik ini Penulis menyampaikan rasa terimakasih yang sebesar-besarnya terutama kepada:
1. Allah SWT, karena atas rahmat dan segala kemurahannya maka penulis dapat menyelesaikan tugas laporan kerja praktik ini dengan baik.
2. Kedua Orang Tua Penulis, yang senantiasa menyebut nama Penulis didalam setiap doa-doanya, serta telah bersabar dan ikhlas dalam memberikan dukungan moril dan materilnya kepada Penulis.
3. Kakak dan adik penulis yang selalu mendukung dan menyemangati penulis lewat caranya masing – masing.
4. Bapak Tjetjep Djuwarsa, SE. M.Ec., selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktunya untuk membimbing penulis dan memotivasi penulis selama penyusunan Tugas Akhir ini.
5. Bapak Dadang Hermawan, SE. M.Si., selaku Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Bandung dan Bapak Muhamad Muflih selaku Ketua Program Studi Keuangan Syariah Politeknik Negeri Bandung.
6. Bapak Djoni Djatnika sebagai wali kelas 4-B Keuangan Syariah yang selalu memberi pengarahan kepada anak didiknya.
7. Bapak Dadang Hermawan dan Ibu Fifi Afiyanti sebagai penguji pada Seminar Proposal Tugas Akhir yang telah memberikan berbagai saran untuk penyusunan Tugas Akhir ini.
8. Bapak Edman, Bapak Umar, Ibu Endang dan dosen lainnya yang telah memberikan masukan kepada penulis.
9. Siska Monalisa, sahabat seperjuangan penulis yang telah sabar dan memotivasi penulis untuk memberikan yang terbaik dalam penyusunan Tugas Akhir.
10. Isthiqomah Ghina dan Yani sebagai teman satu bimbingan yang telah berjuang bersama-sama sejak awal penyusunan Tugas Akhir.
11. Teman-teman seperjuangan di tingkat 4 Keuangan Syariah, terima kasih atas kebersamaan dan kekeluargaan selama 4 tahun terakhir. Semoga kita bisa dimudahkan untuk meraih cita-cita masing-masing di masa depan.
12. Semua pihak yang telah membantu Penulis, yang tidak dapat disebutkan satu persatu.
Saran dan kritik membangun sangat penulis harapkan guna memperbaiki laporan ini. Semoga laporan ini dapat bermanfaat bagi pembaca umumnya, dan bagi penulis khususnya. Bandung, Juni 2012 Penulis
DAFTAR ISI
LEMBAR JUDUL
LEMBAR PERSETUJUAN
ABSTRAK··············· i
ABSTRACT ··············· ii
KATA PENGANTAR············ iii
DAFTAR ISI··············· v
DAFTAR TABEL············ viii
DAFTAR GAMBAR ············ ix
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Perumusan Masalah dan Batasan Masalah··· 7
1.2.1 Perumusan Masalah··· 7
1.2.2 Batasan Masalah··· 7
1.3 Tujuan dan Manfaat Penelitian ··· 8
1.3.1 Tujuan Penelitian ··· 8
1.3.2 Manfaat Penelitian ··· 8
BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Pembiayaan Syariah ··· 10
2.1.1 Pengertian Pembiayaan ··· 10
2.1.2 Unsur-Unsur Pembiayaan ··· 15
2.1.3 Tujuan Pembiayaan··· 16
2.2 Dana Pihak Ketiga··· 17
2.2.1 Pengertian Dana Pihak Ketiga ··· 17
2.3 Sistem Bagi Hasil ··· 21
2.3.1 Pengertian Bagi Hasil··· 21
2.4 Capital Adequacy Ratio (CAR)······ 24
2.4.1 Pengertian Capital Adequacy Ratio (CAR) ··· 24
2.5 Non Performing Financing (NPF) ······ 27
2.5.1 Pengertian Non Performing Financing (NPF) ··· 27
2.6 Penelitian Sebelumnya ··· 29
2.7 Kerangka Pemikiran ··· 30
2.8 Hipotesa Penelitian··· 33
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis dan Sumber Data ··· 35
3.2 Populasi dan Sampel ··· 35
3.3 Metode Pengumpulan Data ··· 36
3.4 Variabel Penelitian, Definisi Operasional Variabel ··· 36
3.4.1 Variabel Penelitian ··· 36
3.4.2 Definisi Operasional Variabel··· 37
3.5 Teknik Analisis Data ··· 38
3.5.1 Regresi Linear Berganda··· 38
3.5.2 Koefisien Derteminasi··· 39
3.5.3 Pengujian secara Simultan (Uji F) ··· 40
3.5.4 Pengujian secara Parsial (Uji t) ··· 41
3.5.5 Pengujian Asumsi Klasik ··· 42
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian ··· 45
4.2 Deskripsi Perkembangan Variabel yang Diteliti ··· 48
4.2.1 Perkembangan Pembiayaan BMI periode 2003-2011··· 48
4.2.2 Perkembangan DPK BMI periode 2003-2011 ··· 50 4.2.3 Perkembangan Tingkat Bagi Hasil BMI periode 2003-2011· 52
4.2.4 Perkembangan CAR BMI periode 2003-2011 ··· 55
4.2.5 Perkembangan NPF BMI periode 2003-2011 ··· 57
4.3 Analisis Data dan Pengujian Hipotesis ··· 59
4.3.1 Regresi Linear Berganda ··· 59
4.3.2 Koefisien Derteminasi ··· 61
4.3.3 Pengujian secara Simultan (Uji F) ··· 62
4.3.4 Pengujian secara Parsial (Uji t) ··· 63
4.3.5 Pengujian Asumsi Klasik ··· 64
4.3.5.1 Multikolinearitas ··· 64
4.3.5.2 Heteroskedatisitas ··· 64
4.3.5.3 Autokorelasi··· 65
4.3.5.4 Normalitas··· 66
4.4 Pembahasan Analisis ··· 67
4.4.1 Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Pembiayaan ··· 67
4.4.2 Pengaruh Tingkat Bagi Hasil terhadap Pembiayaan ··· 68
4.4.3 Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Pembiayaan ··· 69
4.4.4 Pengaruh Non Performing Financing terhadap Pembiayaan · 70 4.5.4 Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil, Capital Adequacy Ratio, dan Non Performing Financing terhadap Pembiayaan ··· 70
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ··· 72 5.2 Saran ··· 73 DAFTAR PUSTAKA ······ 74 LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Pertumbuhan BUS,UUS, dan BPRS periode 2007 - 2011
Tabel 1.2 Perkembangan Simpanan Dana Pihak Ketiga, Pembiayaan, FDR, dan NPF Perbankan Syariah Periode 2007 - 2011
Tabel 1.3 Perkembangan Pembiayaan, DPK, CAR dan NPF Bank Muamalat Indonesia
Tabel 2.1 Perbedaan Sistem Bunga dengan Bagi Hasil
Tabel 2.2 Perhitungan NPF Berdasarkan Kemampuan Bayar Nasabah (Debitur) di Bank Syariah
Tabel 3.1 Sumber Data Penelitian
Tabel 4.1 Perkembangan Pembiayaan Bank Muamalat Periode 2003-2011 Tabel 4.2 Perkembangan Dana Pihak Ketiga Bank Muamalat periode
2003-2011
Tabel 4.3 Perkembangan Tingkat Bagi Hasil Bank Muamalat Periode 2003-2011
Tabel 4.4 Perkembangan Capital Adequacy Ratio Bank Muamalat Periode 2003-2011
Tabel 4.5 Perkembangan Non Performing Financing Bank Muamalat Periode 2003-2011
Tabel 4.6 Koefisien Regresi Berganda Tabel 4.7 Koefisien Determinasi Tabel 4.8 Uji F (Uji Simultan) Tabel 4.9 Uji t (Uji Parsial) Tabel 4.10 Uji Multikolinearitas Tabel 4.11 Uji Autokorelasi Tabel 4.12 Uji Normalitas
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Teoritis
Gambar 4.1 Grafik Perkembangan Pembiayaan Periode 2003-2011 Gambar 4.2 Grafik Perkembangan Dana Pihak Ketiga Periode 2003-2011 Gambar 4.3 Grafik Perkembangan Tingkat Bagi Hasil Periode 2003-2011 Gambar 4.4 Grafik Perkembangan Capital Adequacy Ratio Periode 2003-2011 Gambar 4.5 Grafik Perkembangan Non Performing Financing Periode 2003-2011 Gambar 4.6 Dependen Variabel : Pembiayaan
Gambar 4.7 Uji Normalitas (Normal Probability Plot)
DAFTAR PUSTAKA
Adnan Akhyar. 2005. Analisis Hubungan Simpanan, Modal Sendiri, NPL, Presentase
Bagi Hasil dan Markup Keuntungan Terhadap Pembiayaan Pada perbankan Syariah. Sinergi Edisi khusus on Finance. Yogyakarta: Universitas Islam
Indonesia.
Amir Machmud dan Rukmana. 2010. Bank Syariah ( Teori, Kebijakan, dan Sudi
Empiris di Indonesia). Jakarta : Erlangga
Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta : Gema Insani.
Billy Arma Pratama. 2010. Analisis Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Kebijakan
Penyaluran Kredit Perbankan (Studi pada Bank Umum di Indonesia Periode Tahun 2005 - 2009). Tesis Program Studi Magister Manajemen Program
Pascasarjana. Universitas Diponegoro. Semarang.
Dendawijaya, Lukman Drs.. 2003. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia : Jakarta.
Erik Rio Indrawan. 2010. Analisis Hubungan Dana Pihak Ketiga, Pendapatan Bagi
Hasil, dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Pembiayaan Bank Syariah.
Skripsi UPI. Tidak Diterbitkan.
Gujarati, Damodar N. 2006. Dasar – dasar Ekonometrika. Jakarta : Erlangga Ghazali, Imam. 2011. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 19
Edisi 5. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Irma Anindita. 2011. Analisis Pengaruh Tingkat Suku Bunga, CAR , NPL dan LDR
Terhadap Penyaluran Kredit UMKM (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Periode 2003 -2010), Skripsi Program Sarjana Fakultas Ekonomi
Universitas Diponegoro.
Karim, Adiwarman A. 2004. Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.
Karim, Adiwarman A. 2007. Ekonomi Makro Indonesia. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.
Karnaen A. Perwataatmadja. 2006. Bank Syariah Teori, Praktik, dan Peranannya. Jakarta: Celestial Publishing
Kasmir. 2005. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Laporan Tahunan Bank Indonesia. (2003-2011). Statistik Perbankan Syariah. Tersedia : http://www.bi.go.id. Diakses 16 Mei 2012.
Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia. (2003-2011). Laporan Keuangan. Tersedia: http://www.bankmuamalat.com. Diakses 18 Mei 2012.
Laporan Triwulanan Bank Muamalat Indonesia. (2003-2011). Laporan Keuangan. Tersedia: http://www.bankmuamalat.com. Diakses 18 Mei 2012.
Martono. 2004. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Yogyakarta : Ekonisia Muhammad. 2005. Manajemen Dana Bank Syariah. Yogyakarta : Ekonisia. Nurhayati Siregar. 2004. Analisis Faktor – faktor yang Mempengaruhi Penyaluran
Dana Perbankan Syariah di Indonesia. Tesis Program Pascasarjana
Universitas Sumatera Utara.
Perwataatmadja, Karnaen A. 2007. Bank Syariah (Teori,Praktik, dan Peranannya). Jakarta : Celestial Publishing.
Santoso, Singgih. 2000. Buku Latihan SPSS Statistik Parametik. Jakarta : PT. Elex Media Komputindo
Siamat, Dahlan. 2003. Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta : Intermedia. Susilo, Y. Sri. 2000. Bank Lembaga Keuangan. Jakarta : Salemba Empat.
Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.
Wuri Arianti Novi Pratami. 2011. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital
Adequancy Ratio, Non Performing Financing, dan Return On Asset Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah. Skripsi Program Sarjana Fakultas
Ekonomi. Universitas Diponegoro. Semarang.
DATA DIRI ( CV )
Nama Lengkap : Septiaji Nugraha Siswoyo Tempat, Tanggal Lahir : Bandung, 10 September 1990 Jenis Kelamin : Laki-laki
Agama : Islam Status : Lajang
Alamat : Jl. Capung No.18 Melong Green Garden, Cimahi Selatan, Cimahi 40534 HP : 085321461315 Email : septiaji10@gmail.com
