UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Jurusan Sistem Informasi
Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer
Semester Genap Tahun 2003 / 2004
AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PERSEDIAAN PADA PT. DUTA TATA SUARA ARTHA RAYA INDONESIA
Justina 0300427423 Jessy 0300431660 Sherly Laksmana 0300479351
Kelas / Kelompok 10 MAA / 03 Abstrak,
Pada era globalisasi dibutuhkan informasi yang cepat, tepat dan handal. Informasi tersebut diperlukan untuk menghasilkan keputusan yang tepat dan berkualitas. Audit manajemen adalah aktifitas untuk memeriksa dan mengevaluasi efisiensi dan efektivitas ekonomi dalam kegiatan operasi suatu perusahaan. Metodologi penelitian yang digunakan penelitian kepustakaan (Library Research) dan penelitian lapangan (Field Research). Dengan audit sisfo aplikasi persedian ini diharapkan PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia dapat memiliki tingkat keamanan yang optimal, Tata ruang menjadi efisien, rapih dan mempunyai lingkungan yang nyaman bagi para pekerja.
Kata Kunci
PRAKATA
Puji dan syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, atas kasih dan karunianya yang telah diberikan kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya.
Skripsi ini dibuat untuk memenuhi salah satu syarat yang akan diajukan dalam menyelesaikan Jenjang Studi Strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara, Jakarta.
Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih dan penghargaan yang tulus dan penuh hormat kepada :
1. Ibu Theresia Widia Soeryaningsih, Dr., selaku Rekor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Idris Gautama, SE, S.Kom, MM, MBA, selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
3. Bapak Eddy Sutedjo, Drs., S.Kom, selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan dan masukkan bagi kami dalam penulisan dan penyusunan skripsi ini.
4. Bapak Timotius Timbul Darso A, SE, yang telah memberikan bimbingan dan masukkan bagi kami dalam penulisan dan penyusunan skripsi ini.
5. PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia yang telah membantu kami di dalam pengumpulan data untuk penyusunan skripsi ini.
6. Seluruh staf dosen yang telah memberikan pengajaran, bimbingan dan dorongan selama perkuliahan serta para staf akademik dan non akademik Universitas Bina Nusantara yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini.
7. Orang tua dan saudara-saudari kami yang memberikan banyak bantuan baik secara moral, material dan spiritual selama perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini.
8. Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada kami dalam penyusunan skripsi ini.
Penulis menyadari keterbatasan pengetahuan dan pengalaman, sehingga skripsi ini jauh dari kesempurnaan dan ilmu pengetahuan akan selalu maju seiring dengan perkembangan jaman, sehingga akan selalu ada perkembangan dari waktu ke waktu.
Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat memberikan sumbangan yang berarti bagi pembaca sehingga bisa menambah wawasan.
Jakarta, Juni 2004
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam
Halaman Persetujuan Hardcover
Abstrak i KATA PENGANTAR ii DAFTAR ISI iv DAFTAR TABEL ix DAFTAR GAMBAR x DAFTAR LAMPIRAN xi BAB 1 : PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Penelitian 1
1.2. Ruang Lingkup Penelitian 2
1.3. Tujuan dan Manfaat Penelitian 3
1.4. Metodologi Penelitian 4
1.5. Sistematika Penulisan 6
BAB 2 : LANDASAN TEORI
2.1. Pengertian Sistem Secara Umum 8 2.2. Pengertian Informasi Secara Umum 8 2.3. Pengertian Sistem Informasi Secara Umum 9
2.4. Sistem Pengendalian Intern 9 2.4.1. Pengertian Sistem Pengendalian Intern 9
2.5. Pengertian Audit Secara Umum 18
2.5.1. Pengertian Audit 18
2.5.2. Jenis-jenis Audit 19
2.6. Pengertian Audit Sistem Informasi Secara Umum 20 2.6.1. Pengertian Audit Sistem Informasi 20 2.6.2. Tujuan Audit Sistem Informasi 20 2.6.3. Tahapan Audit Sistem Informasi 21 2.6.4. Perlunya Kontrol dan Audit 22 2.7. Metode Audit Sistem Informasi 23
2.7.1. Auditing Around The Computer 23 2.7.2. Auditing Through The Computer 24 2.7.3. Auditing With The Computer 25 2.8. Pengendalian Sistem Komputerisasi Secara Umum 25
2.8.1. Pengendalian Manajemen (Management Control) 25 2.8.1.1. Pengendalian Manajemen Keamanan
(Security Management Control) 27 2.8.1.2. Pengendallian Manajemen Operasional
(Operational Management Control) 28 2.8.2. Pengendalian Aplikasi (Application Control) 29
2.8.2.1. Pengendalian Input (Input Control) 30 2.8.2.2. Pengendalian Output (Output Control) 34 2.9. Pengertian Persediaan Secara Umum 37
2.9.2. Metode Penetapan Harga Pokok Persediaan Menurut
Sistem Periodik 38
2.9.3. Metode Penetapan Harga Pokok Persediaan Menurut
Sistem Perpetual 39
2.10. Pengertian Bagan Alir Data (Data Flow Diagram) 40 BAB 3 : TINJAUAN UMUM PT. DUTA TATA SUARA ARTHA RAYA
INDONESIA
3.1. Sejarah Singkat Berdirinya PT. Duta Tata Suara Artha
Raya Indonesia 42
3.2. Struktur Organisasi PT. Duta Tata Suara Artha Raya
Indonesia 44 3.3. Deskripsi Tugas (Deskription Job) PT. Duta Tata Suara
Artha Raya Indonesia 44
3.4. Bidang Usaha PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia 46 3.5. Tata Laksana Sistem Yang Sedang Berjalan Di PT. Duta
Tata Suara Artha Raya Indonesia 47 3.5.1. Permintaan Untuk Produk Lama 47 3.5.2. Perminaan Untuk Produk Baru 49 3.6. Sistem Informasi Penjualan Yang Sedang Berjalan Di
PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia 50 3.6.1. Diagram Kontek PT. Duta Tata Suara Artha Raya
Indonesia 50 3.6.2. Diagram Nol PT. Duta Tata Suara Artha Raya
BAB 4 : AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PERSEDIAAN PADA PT. DUTA TATA SUARA ARTHA RAYA INDONESIA
4.1. Perencanaan Audit 53
4.1.1. Ruang Lingkup 55
4.1.2. Metode Yang Digunakan 55 4.1.3. Spesifikasi Sistem Yang Diaudit 56 4.1.4 Input Data Yang Dilakukan 57 4.1.5. Output Yang Dihasilkan 58
4.1.6. Sistem Pengendalian Intern 58 4.1.7. Tingkat Resiko Pengendalian 58
4.1.7.1. Penilaian Resiko Pengendalian 59 4.1.7.2. Aktivitas Pengendalian 59
4.1.8. Pemantauan (Monitoring) 60
4.2. Pengumpulan Bukti Audit 60
4.2.1. Pengendalian Atas Manajemen Operasional 61 4.2.2. Pengendalian Atas Manajemen Keamanan 62
4.2.3. Pengendalian Atas Aplikasi Input 64 4.2.4. Pengendalian Atas Aplikasi Output 67 4.3. Penjelasan Hasil Temuan Audit 68
4.3.1. Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara dan
Kuesioner Atas Manajemen Operasional 69 4.3.2. Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara dan
4.3.3. Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara dan
Kuesioner Atas Aplikasi Input 71 4.3.4. Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara dan
Kuesioner Atas Aplikasi Output 72 4.4. Evaluasi Hasil Temuan Audit 73 4.4.1. Pengendalian Atas Manajemen Operasional 74 4.4.2. Pengendalian Atas Manajemen Keamanan 75 4.4.3. Pengendalian Pada Bagian Input Dokumen 78 4.4.4. Pengendalian Pada Bagian Output Laporan 80
4.5. Pelaporan Audit 82
4.5.1. Manajemen Operasional 82
4.5.2. Manajemen Keamanan 84
4.5.3. Kontrol Input 85
4.5.4. Kontrol Output 87
BAB 5 : SIMPULAN DAN SARAN
5.1. Simpulan 89
5.2. Saran 90
DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN SURAT SURVEI
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1. Kuesioner Pengendalian Atas Manajemen Operasional 61 Tabel 4.2. Kuesioner Pengendalian Atas Manajemen Keamanan 62
Tabel 4.3. Kuesioner Pengendalian Atas Aplikasi Input 64 Tabel 4.4. Kuesioner Pengendalian Atas Aplikasi Output 67
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1. Struktur Organisasi PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia 44 Gambar 3.2. Diagram Kontek PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia 51 Gambar 3.3. Diagram Nol PT. Duta Tata Suara Artha Raya Indonesia 52
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Aplikasi input untuk tampilan PIN L1
Lampiran 2. Aplikasi input untuk tampilan Entry L1 Lampiran 3. Aplikasi input untuk tampilan Edit L2 Lampiran 4. Aplikasi input untuk tampilan Inquiry Awal L2
Lampiran 5. Aplikasi input untuk tampilan Inquiry Tengah L3 Lampiran 6. Aplikasi input untuk tampilan Inquiry Akhir L3
Lampiran 7. Aplikasi input untuk Daftar Supplier L4 Lampiran 8. Aplikasi input untuk Daftar Counter L4 Lampiran 9. Aplikasi input untuk Daftar Jenis Bayar L5
Lampiran 10. Aplikasi input untuk Daftar Departemen L5 Lampiran 11. Aplikasi input untuk Daftar Merk Barang L6 Lampiran 12. Aplikasi input untuk Daftar Jenis Musik L6 Lampiran 13. Aplikasi input untuk Daftar Article Barang L7 Lampiran 14. Aplikasi input untuk Daftar Stock Gudang L7 Lampiran 15. Aplikasi input untuk Daftar Stock Cabang L8 Lampiran 16. Aplikasi input untuk Daftar Penerimaan Barang Gudang L8 Lampiran 17. Aplikasi input untuk Daftar Returan Supplier L9 Lampiran 18. Aplikasi input untuk Daftar Bayar Hutang L9
Lampiran 19. Aplikasi input untuk Daftar Surat Jalan untuk Counter L10
Lampiran 20. Aplikasi input untuk Daftar Returan Counter L10 Lampiran 21. Aplikasi input untuk Kartu Barang Gudang L11
Lampiran 22. Aplikasi input untuk Kartu Barang Cabang L11 Lampiran 23. Aplikasi input untuk Daftar Stock Barang Gudang dan Counter L12
Lampiran 24. Aplikasi input untuk Tampilan Delete L12 Lampiran 25. Aplikasi input untuk Tampilan Report L13 Lampiran 26. Aplikasi input untuk Tampilan Service L13 Lampiran 27. Formulir Purchase Order VCD dari Counter L14 Lampiran 28. Formulir Purchase Order CD untuk Supplier L15 Lampiran 29. Formulir Purchase Order VCD untuk Supplier L16 Lampiran 30. Formulir Faktur pembelian dari Supplier L17 Lampiran 31. Aplikasi output untuk Faktur pembelian untuk Supplier L18
Lampiran 32. Formulir Faktur dari Supplier L19 Lampiran 33. Formulir Surat jalan untuk Cabang L20
Lampiran 34. Formulir Surat jalan untuk Counter L21 Lampiran 35. Aplikasi output untuk Retur untuk Cabang L22
