i
EVALUASI KINERJA ACCOUNT OFFICER (AO) UNTUK MENURUNKAN NON PERFORMING LOAN (NPL)
DI PD. BPR BANK KARANGANYAR
TUGAS AKHIR
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Melengkapi Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Ahli Madya Pada Program Studi Diploma 3 Keuangan Dan Perbankan
Oleh : Susi Wardani NIM. F3614097
PROGRAM STUDI DIPLOMA 3 KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
ii ABSTRAK
EVALUASI KINERJA ACCOUNT OFFICER (AO) UNTUK MENURUNKAN NON PERFORMING LOAN (NPL)
DI PD. BPR BANK KARANGANYAR Susi Wardani
NIM. F3614097
Penulisan Tugas Akhir ini dilatar belakangi oleh tingginya tingkat Non Performing Loan (NPL) di PD. BPR Bank Karanganyar dari tahun 2014-2016 yaitu 11.91%, 8.04%, dan 5.45% yang berkaitan langsung dengan kinerja Account Officer (AO) sedangkan, batas sempurna Non Performing Loan (NPL) yang ditetapkan Bank Indonesia adalah 5%. Tujuan dari penelitian ini adalah (1) untuk mengetahui kinerja Account Officer (AO) di PD. BPR Bank Karanganyar berdasarkan Standar Operasional Prosedur (SOP) pemberian kredit; (2) untuk mengetahui upaya yang dilakukan Account Officer (AO) untuk menurunkan Non Performing Loan (NPL) di PD. BPR Bank Karanganyar. Penelitian ini menggunakan metode penelitian deskriptif kualitatif dimana sistematika penulisan berdasarkan data deskriptif yang disusun secara sistematis mulai dari mengumpulkan data hingga menafsirkan data serta melaporkan hasil penelitian. Penulis mengumpulkan data secara langsung melalui observasi, wawancara, dan studi pustaka/dokumen pada objek penelitian di PD. BPR Bank Karanganyar selama magang kerja. Penulis memperoleh informasi serta data laporan keuangan dan data laporan rekapitulasi rekening nasabah dari karyawan PD. BPR Bank Karanganyar. Selain itu, penulis menggunakan referensi dari berbagai sumber yang berkaitan dengan penelitian ini. Hasil penelitian menunjukkan bahwa (1) kinerja Account Officer (AO) sudah sistematis dan sesuai dengan Standar Operasional Prosedur (SOP) pemberian kredit namun, masih mengalami kendala yaitu kurang optimalnya ketrampilan sebagian Account Officer (AO) kredit; (2) upaya yang dilakukan Account Officer (AO) untuk menurunkan Non Performing Loan (NPL) yaitu dengan tindakan preventif berupa analisis 5C dengan obyektif dan cermat serta upaya rescheduling mampu menurunkan Non Performing Loan (NPL) menjadi 5.45%. Account Officer (AO) bagian kredit sebaiknya meningkatkan kemampuan dan ketrampilan analisis untuk memaksimalkan kinerja sehingga akan berdampak pada tingkat Non Performing Loan (NPL) PD. BPR Bank Karanganyar.
iii ABSTRACT
PERFORMANCE EVALUATION OF ACCOUNT OFFICER (AO) TO REDUCE NON PERFORMING LOAN (NPL)
IN PD.BPR BANK KARANGANYAR Susi Wardani
NIM. F3614097
The final task writing background is high level of Non Performing Loan (NPL) in PD.BPR Bank Karanganyar of 2014-2016, 11.91%, 8.04%, and 5.45% respectively, relating directly to the performance of Account Officer (AO) whereas, the perfect limit of Non Performing Loan (NPL) settled Bank Indonesia is 5%. The research purposeswere (1) determined the performance of Account Officer (AO) in PD. BPR Bank Karanganyar based on Standard Operating Procedure (SOP) of credit granting; (2) determinedthe efforts of Account Officer (AO) to decrease Non Performing Loan (NPL) in PD. BPR Bank Karanganyar. This research was used descriptive qualitative research methods where the systematics of writing based on descriptive data systematically compiled from datacollecting, data interpreting and report the researchresults. The author was collected data directly through observation, interviews, and literature/document studies on the research object in PD. BPR Bank Karanganyar during a work internship. The author was obtained the information of financial statements data and report customer accounts data from PD. BPR Bank Karanganyar. In addition, the author was used references from various sources related to this research. The research result shown that (1) the performance of Account Officer (AO) has been systematic and in accordance with the Standard Operating Procedure (SOP) of credit granting, however, is still experiencing a lack of optimal skills of some Account Officer (AO) credit; (2) the effort of Account Officer (AO) to decrease Non Performing Loan (NPL) by preventive action in the form of 5C analysis with objective and meticulous and rescheduling effort able to decrease Non Performing Loan (NPL) to 5.45%.Account Officer (AO) of the credit section should improve analytical skills to maximize performance so that it will impact the level of Non Performing Loan (NPL) of PD. BPR Bank Karanganyar.
iv
HALAMAN PERSETUJUAN
Tugas Akhir dengan judul :
EVALUASI KINERJA ACCOUNT OFFICER (AO) UNTUK MENURUNKAN NON PERFORMING LOAN (NPL) DI PD. BPR BANK KARANGANYAR
Disusun oleh :
Nama : Susi Wardani NIM : F3614097
Disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan di hadapan Penguji Tugas Akhir
Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Surakarta, 2 Juni 2017 Dosen Pembimbing,
v
HALAMAN PENGESAHAN
Tugas Akhir dengan judul :
EVALUASI KINERJA ACCOUNT OFFICER (AO) UNTUK MENURUNKAN NON PERFORMING LOAN (NPL) DI PD. BPR BANK KARANGANYAR
Telah disahkan oleh Tim Penguji Tugas Akhir Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta
Surakarta, 2017
Tim Penguji Tugas Akhir
Linggar Ikhsan Nugroho, S.E., M.Ec., Dev. NIP. 1983021020140401
Penguji
Johadi, S.E., M.Sc. NIP. 1980091420151201
vi
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan di bawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta :
Nama : Susi Wardani
NIM : F3614097
Program Studi : Diploma 3 Keuangan dan Perbankan
Judul Tugas Akhir : Evaluasi Kinerja Account Officer (AO) Untuk Menurunkan Non Performing Loan (NPL) Di PD. BPR Bank Karanganyar
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa Tugas Akhir yang saya susun ini adalah benar – benar merupakan hasil karya sendiri, dan bukan merupakan hasil jiplakan atau saduran dari karya orang lain.
Apabila di kemudian hari terbukti bahwa pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan gelar akademik.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.
Surakarta, Juni 2017 Mahasiswa,
vii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO : Hal tersulit adalah Ikhlas
(Penulis)
Kunci sukses adalah bahagia. Kunci bahagia adalah syukur.
Jadi, kunci sukses adalah bersyukur kepada Allah Swt.
(Annida El-Husna)
Tak ada yang abadi, sedihmu, sakitmu, sulitmu. Tak ada yang abadi, senangmu,
banggamu, mudahmu. Maka untuk segala sesuatu, jangan berlebihan.
(Andre)
Karya ini dipersembahkan kepada :
- Kedua orang tuaku dan adikku yang telah
memberikan dukungan moral dan material.
- Teman-teman seperjuangan di Diploma 3
Keuangan dan Perbankan FEB UNS.
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan Rahmat dan Karunia-Nya sehingga Laporan Tugas Akhir dengan
Judul Evaluasi Kinerja Account Officer (AO) Untuk Menurunkan Non Performing Loan (NPL) Di PD. BPR Bank Karanganyar ini dapat diselesaikan
dengan baik. Tugas Akhir ini membahas secara rinci mengenai bagaimana kinerja
Account Officer (AO) berdasarkan Standar Operasional Prosedur (SOP)
Pemberian Kredit untuk menurunkan tingkat Non Performing Loan (NPL) di PD.
BPR Bank karanganyar.
Laporan Tugas akhir ini disusun untuk memenuhi persyaratan dalam
mencapai gelar Ahli Madya pada Program Studi Diploma 3 Keuangan dan
Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Dalam kesempatan ini penulis sampaikan ucapan terima kasih kepada
pihak-pihak yang membantu penyusunan laporan Tugas Akhir ini:
1. Dr. Hunik Sri Runing selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
2. Drs. Kresno Sarosa Pribadi selaku Ketua Program Studi Diploma III
Keuangan dan Perbankan FEB UNS.
3. Johadi, S.E., M.Sc. selaku dosen pembimbing Tugas Akhir yang selama ini
telah meluangkan waktu untuk membimbing, menguji dan memberi arahan/
ix
4. Linggar Ikhsan Nugroho, S.E., M.Ec., Dev. selaku dosen penguji yang telah
meluangkan waktu untuk menguji sekaligus memberikan arahan dan masukan
pada Tugas Akhir ini.
5. Sudarusnan, S.E. selaku Direktur Utama dan Arie R. Sulistyanto, S. Sos.
selaku Kepala Bagian Umum serta seluruh staf/karyawan PD. BPR Bank
Karanganyar yang telah memberikan bimbingan, informasi, dan data yang
dibutuhkan untuk penulisan Tugas Akhir.
6. Kedua orang tua dan Adik yang memberikan dukungan dan do’a.
7. Keluarga Cemara Ratna Dwi Kurnyawati, Taufik Hidayat, Surya Adi Saputra,
Naufal Ikko Praditya dan teman-teman Prodi Keuangan dan Perbankan
khususnya angkatan 2014 yang telah berjuang bersama dan saling
memberikan semangat, motivasi dan kebersamaan.
8. Sahabat saya Hanifah, Fiika Kurnia Utami, Adzani Lutfi Fatimah yang turut
memberi do’a, dukungan, dan kasih sayang.
9. Semua pihak yang telah membantu penyusunan Tugas Akhir ini yang tidak
dapat disebutkan satu persatu.
Penulis menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam penulisan tugas akhir
ini. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga
karya sederhana ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang
membutuhkan.
x DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
ABSTRAK ... ii
ABSTRACK ... iii
HALAMAN PERSETUJUAN ... iv
HALAMAN PENGESAHAN ... v
HALAMAN PERNYATAAN ... vi
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xiii
DAFTAR GAMBAR ... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ... xv
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan Masalah ... 6
C. Tujuan Penelitian ... 6
D. Manfaat Penelitian ... 7
E. Metode Penelitian ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Umum Tentang Perbankan 1. Pengertian Bank ... 11
2. Tujuan Bank ... 12
3. Fungsi Bank ... 12
4. Jenis Bank ... 14
B. Tinjauan Umum Tentang Bank Perkreditan Rakyat 1. Pengertian Bank Perkreditan Rakyat ... 15
xi C. Tinjauan Umum Tentang Kredit
1. Pengertian Kredit ... 17
2. Unsur-unsur Kredit ... 17
3. Jenis Kredit ... 18
4. Tujuan Kredit ... 19
5. Fungsi Kredit ... 20
6. Kegiatan Prakarsa Permohonan Kredit ... 21
7. Analisis 5C ... 22
D. Tinjauan Umum Tentang Non Performing Loan (NPL) ... 23
E. Tinjauan Umum Tentang Evaluasi Kinerja 1. Pengertian Evaluasi Kinerja ... 29
2. Tujuan Evaluasi Kinerja ... 30
3. Kriteria Pengukuran Kinerja ... 31
F. Tinjauan Umum Tentang Account Officer 1. Pengertian Account Officer ... 33
2. Peran dan Fungsi Account Officer ... 34
3. Karakteristik Account Officer ... 35
4. Pendekatan Pemasaran yang Digunakan Account Officer ... 38
G. Upaya untuk Menurunkan Non Performing Loan ... 44
H. Studi Literatur 1. Penelitian Sebelumnya ... 46
2. Originalitas ... 48
3. Kerangka Berpikir ... 49
BAB III PEMBAHASAN A. Gambaran Umum PD. BPR Bank Karanganyar 1. Sejarah Perusahaan ... 50
2. Lokasi Perusahaan ... 51
3. Visi dan Misi Perusahaan ... 52
4. Kinerja Account Officer Perusahaan ... 53
5. Produk Perusahaan ... 54
xii
7. Deskripsi Jabatan ... 58 B. Kinerja Account Officer PD. BPR Bank Karanganyar berdasarkan
Standar Operasional Prosedur (SOP) Pemberian Kredit
1. Mematuhi Ketentuan Kebijakan dan Prosedur Perkreditan ... 68 2. Memperkenalkan dan Memasarkan Produk Bank ... 76 3. Melakukan Survei dan Verifikasi Lapangan yang Berhubungan
dengan Nasabah Maupun Calon Nasabah Berkaitan dengan 5C dengan Obyektif dan Cermat ... 85 4. Membuat dan Melengkapi Berkas Analisis Sesuai Kenyataan ... 89 5. Memberikan Rekomendasi atau Usulan dan Penolakan
Maupun Pemberian Terhadap Permohonan Kredit ... 90 6. Melakukan dan Mengawasi Pelepasan Kredit ... 90 7. Melakukan Pengawasan Terhadap Usaha dan Kualitas Kredit
Nasabah ... 91 8. Membuat Administrasi Kredit ... 92 9. Melakukan Penagihan Terhadap Tunggakan Kredit Maupun
Kredit yang Bermasalah ... 93 10.Membuat Tafsir Terhadap Jaminan dan Menyimpan Jaminan
Nasabah yang Telah Melakukan Realisasi Kredit ... 93 C. Upaya yang Dilakukan Account Officer (AO) untuk Menurunkan
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
1.1 Perkembangan Jumlah Dana Funding dan Lending di PD BPR
Bank Karanganyar ... 2
1.2 Rasio Indikator Kinerja PD. BPR Bank Karanganyar ... 3
2.1 Penelitian Sebelumnya ... 46
3.1 Perkembangan Jumlah Dana Funding dan Lending di PD BPR Bank Karanganyar ... 53
3.2 Klasifikasi Nasabah Berdasarkan Plafon Kredit ... 54
3.3 Perkembangan Jumlah Nasabah yang Mengajukan Permohonan Kredit ... 70
3.4 Perkembangan Jumlah Nasabah yang Diberikan Persetujuan Kredit ... 73
3.5 Perkembangan Jumlah Nasabah yang Tidak Diberikan Persetujuan Kredit ... 74
3.6 Perkembangan Jumlah Rekening Tabungan ... 77
3.7 Perkembangan Jumlah Dana Tabungan ... 78
3.8 Perkembangan Jumlah Rekening Deposito ... 80
3.9 Perkembangan Jumlah Dana Deposito ... 81
3.10 Perkembangan Jumlah Rekening Kredit ... 82
3.11 Perkembangan Jumlah Dana Kredit yang Disalurkan ... 83
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar Pertanyaan Wawancara dengan Informan/Responden
Lampiran 2. Formulir Permohonan Kredit Umum
Lampiran 3. Formulir Permohonan Kredit Karyawan
Lampiran 4. Formulir Analisa Permohonan Kredit
Lampiran 5. Tabel Angsuran Pokok dan Bunga Berdasarkan Jumlah Pinjaman
Lampiran 6. Brosur Produk Tabungan Srikandi
Lampiran 7. Formulir Pendaftaran Magang Kerja
Lampiran 8. Daftar Hadir Peserta Kegiatan Kuliah Magang Kerja
Lampiran 9. Laporan Kegiatan Magang Harian Peserta Kuliah Magang Kerja
Lampiran 10. Lembar Monitoring Dosen Pembimbing Kuliah Magang Kerja
Lampiran 11. Surat Keterangan Nilai
Lampiran 12. Surat Keterangan Magang
xvi
DAFTAR PUSTAKA
Astuti, Rahma Yudi. 2016. Penerapan Prinsip Kehati-hatian Dalam Penyaluran Pembiayaan Dan Kredit Pada Lembaga Keuangan Mikro. Ponorogo : Universitas Darussalam Gontor.
AR, Syamsuddin dan Damaianti, Vismaia S. 2011. Metode Penelitian Pendidikan Bahasa. Bandung : PT. Remaja Rosdakarya.
Arbi, M. Syarif. 2013. Lembaga: Perbankan, Keuangan dan Pembiayaan. Yogyakarta : BPFE.
Dharma, Surya. 2005. Manajemen Kinerja. Yogyakarta : Pustaka Pelajar.
Hasibuan, Malayu S.P.. 2002. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta : PT Bumi Aksara.
Ibrahim. 2015. Metodologi Penelitian Kualitatif : Panduan Penelitian Beserta Contoh Proposal Kualitatif. Bandung : Alfabeta.
Jusuf, Jopie. 2005. Analisis Kredit Untuk Account Officer. Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama.
Jusuf, Jopie. 2004. Panduan Dasar Untuk Account Officer. Yogyakarta : Akademi Manajemen Perusahaan YKPN.
Kasmir. 2002. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2004. Pemasaran Bank. Jakarta : Prenada Media.
xvii
Latifah, Ifah. 2008. Peranan Account Officer Dalam Menekan Pembiayaan Bermasalah Di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah. Jakarta : Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah.
Lupiyoadi, Rambat. 2013. Manajemen Pemasaran Jasa. Jakarta : Salemba Empat.
Peraturan Bank Indonesia No.3/25/PBI/2001 Tentang Penetapan Status Bank dan Penyerahan Bank Kepada Badan Penyehatan Perbankan Nasional. http://www.bi.go.id. (Diakses tanggal 18 Maret 2017).
Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/26/PBI/2006 Tentang Bank Perkreditan Rakyat.http://www.bi.go.id/ . (Diakses tanggal 18 Maret 2017).
Sanusi, Anwar. 2011. Metodologi Penelitian Bisnis. Jakarta : Salemba Empat. Standar Operasional Prosedur (SOP) PD. BPR Bank Karanganyar.
Subagyo, Ahmad. 2015. Teknik Penyelesaian Kredit Bermasalah. Jakarta : Mitra Wacana Media.
Suhardjono. 2003. Manajemen Perkreditan Usaha Kecil dan Menengah. Yogyakarta : UPP AMP YKPN.
Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 31/147/KEP/DIR Tanggal 12 November 1998 Tentang Kualitas Aktiva Produktif (kredit).
http://www.bi.go.id. (Diakses tanggal 18 Maret 2017)
Susilo, Sri Y, dkk. 2000. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : Salemba Empat.
Tjoekam, H.Moh.1999. Perkreditan Bisnis Inti Bank Komersil. Jakarta : PT. Gramedia Pusaka Utama.
xviii
Wirawan. 2009. Evaluasi Kinerja Sumber Daya Manusia. Jakarta : Salemba Empat.
